商业银行公司治理研究
国有商业银行公司治理制度研究
国有商业银行公司治理制度研究摘要：金融是一国经济的核心，国有商业银行在我国金融体系中具有举足轻重的地位。
国有商业银行的高效、稳健发展需要有完善的公司治理机制。
目前我国国有商业银行改革还不尽完善，对于公司治理机制的改革还需进一步深入。
本文从我国国有商业银行公司治理现状出发，通过对其问题进行分析，积极探索完善国有银行公司治理的一些措施和建议，以促进我国商业银行高效、健康、有序的发展，增强在国际上的竞争力，以迎接全球经济的挑战。
关键词：国有商业银行；公司治理；现状；制度研究良好的公司治理结构是商业银行风险防范的基础，是金融体系安全运行的基本保障。
巴塞尔委员会指出，”有效的公司治理是获得和维持公众对银行体系信任和信息的基础，这是银行业乃至整个经济体系稳健运行的关键所在”。
我国从2003年开始了以完善公司治理为核心的国有银行股份制改革。
到目前为止，四大国有银行均已实施了股份制改革，初步建立了相对规范的公司治理架构，资本充足率有所提高，资产质量有所改善，盈利能力和风险控制能力有所增强。
但是，我国银行业改革任重道远,国有商业银行治理机制还存在许多现实的问题，真正建立起有效的公司治理机制对整个中国经济金融的发展将具有重要的战略意义。
一、我国国有商业银行公司治理现状分析（一）呈现严重的软预算约束问题商业银行软预算约束的形成既有一般的原因，也有在不同经济体制下的特殊形成机理。
就商业银行软预算约束形成的一般机理而言，主要因为现代银行业是吸收存款、发放贷款的特殊企业，因而某些银行业务，如吸收存款、提供清算服务的业务确实具有”准公共产品”的性质，政府有支持的倾向。
就中国而言，我国商业银行在经济转轨过程中扮演着双重角色，既是软预算约束体，同时也是国有企业软预算约束的支持体。
由于在向市场经济转轨中，中国出现了”弱财政”与”强金融”的反差，政府在财政控制力量不断弱化，在财政作为国有企业软预算约束支持体难以为继的情况下，政府强化了对国有商业银行的控制，以便向政府偏好的企业和产业提供金融支持。
浅论我国商业银行公司治理
浅论我国商业银行公司治理在我国商业银行的运营过程中，公司治理是一项至关重要的任务。
公司治理的健全性对于保护投资者权益、促进银行业稳定发展、提高管理效率都具有重要意义。
本文将从公司治理的定义、目标以及我国商业银行公司治理的现状和问题等方面进行浅论。
一、公司治理的定义和目标公司治理是指公司管理层和所有股东之间在公司运作过程中所形成的各种制度、规则及其执行机制。
它是一种监督和调控体系，旨在维护公司的稳定和发展，并保护各利益相关者的合法权益。
公司治理的主要目标包括以下几个方面：1. 保护投资者权益。
有效的公司治理可以提供透明、真实、准确的信息，保护投资者的合法权益，提高市场信心和投资者保护意识。
2. 提高管理效率。
通过健全的公司治理结构，可以明确权责，减少信息不对称，加强内部控制机制，提高管理效率和经营决策水平。
3. 促进公司可持续发展。
公司治理可以规范公司运作，加强对经营风险的管理，提高公司的竞争力和适应能力，推动公司实现可持续发展。
二、我国商业银行公司治理的现状目前，我国商业银行的公司治理已取得一定的成效。
我国商业银行的治理结构多样化，包括董事会、监事会、高级管理层等，也引入了一些国际先进的治理理念和机制。
然而，我国商业银行的公司治理还存在一些问题：1. 董事会的独立性不足。
在我国商业银行的董事会中，政府代表、银行高层和第一大股东占据较大比例，缺乏独立董事的比例和有效监督机制。
2. 股权结构不合理。
一些商业银行的股权结构分散，控股股东多且关联度高，导致权力过于集中和利益相关者之间的矛盾。
3. 内部控制机制不完善。
商业银行内部控制机制存在不足，对风险管理和内部审计的重视程度有待提高。
4. 信息披露不透明。
商业银行的信息披露标准和程度相对较低，给投资者造成信息不对称问题。
三、改进我国商业银行公司治理的对策为了进一步改进我国商业银行公司治理，以下是几项建议：1. 提高董事会的独立性。
加大独立董事的比例，建立有效的董事会治理和监督机制，减少政府代表和银行高层的干预。
我国商业银行的公司治理现状分析及改革建议
责，形成相互制衡的权力约束机制；然后 要确保各方的权力得到有效施展。做好董 事会、监事会成员的选拔工作，明确其权 利和义务，保证为其提供详尽的所需信 息，建立合理的评价制度。政府的监管是 银行治理中重要的一环，精简监管机构， 合理分工，加强各部门之间的合作，提高 监管队伍的专业素质和监管水平，切实保 护相关者利益。 配套措施主要有 #" 配套措施的跟进。 、 如下内容：! 政府要尽快修订《公司法 》 《商业银行法 》 《破产法 》 《并购法 》 、 、 等相 关法规条例，为商业银行的治理和监管提 供法律依据。" 加强和改进政府部门的外 部监管，促进各部门的分工与合作，向公 众提供准确、 及时、 全面的信息， 以对银行 的经营者构成可置信的威胁机制。# 尽快 建立存款保险体系，完善风险防范机制， 使银行为其经营风险承担相应的风险，减 轻对国家信用的依赖。$ 大力发展资本市 场，为银行的外部治理提供良好的市场环 境。 需要特别指出的是，由于受资本市场 发展不完善和法律法规对投资者保护不 足等因素影响，使得如并购、破产保护等 治理手段在银行业内难以有效运作，目前 还不能做到多种治理措施结合使用。但从 国外的经验来看，目前还不存在一种最好 的完美的治理机制，需要多种形式的治理 手段并用才能达到有效治理。因此，政府 应致力于为各种治理机制提供外部支持， 多种治理措施并用是我们努力的方向。 ! 作者单位： 广州暨南大学经济学院 金融系
我 国 商 业 银 行 的 公 司 治 理 现 状 分 析 及 改 革 建 议
! 雷 彩 萍
特区经济
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面希望经营好银行，在两者冲突时管理者 就会选择前者，这种双重目标的激励是低 效的。在这种缺乏激励、监管不足和权责 不清的情况下，管理者更容易为谋私利做 出侵害股东和债权人利益的行为。 银行内 !" 缺乏有效的监督约束机制。 部组织结构设置不合理，董事会和监事会 形同虚设，受到管理层控制，没有起到使 各方权力制衡的功能。董事会作为国有资 本的代表者，董事会成员的人选通常是由 政府派出或由政府提名，其决策在很大程 度上受政府干预。监事会的功能偏重于财 务监督， 没有真正起到约束制衡作用。所 有者缺位、内部人控制和董事会监事会功 能缺失等问题导致了银行内部没有形成 有效的监督约束机制，各方都利用手中的 权力为自己谋利益。 #" 信息披露与信息共享问题。目前， 我国商业银行信息披露几乎没有明确的 规定可遵循。除了上市的几家上市银行按 照上市公司的标准公布信息外， 其他银行 在信息披露的规定过于简单。一些有厉害 关系的信息经过了管理层或大股东的“加 工 ”才公之于众，造成银行经营信息在大 股东、管理层与中小股东、公众等利益相 关者之间的分布严重不对称。同时，对于 银行的消极披露或隐瞒重要信息缺乏有 效的监督惩罚机制。政府在对银行的监督 稽查的分工不够明确，各部门功能重叠又 缺乏相互配合沟通和信息共享， 造成有些 方面无人监管，有些方面多个部门监管， 效率低下， 资源浪费。 三、 构建我国商业银行有效公司治理 的思路及改革建议 综上 所述，我国 商业银行公 司治理 中，所有者缺位、内部人控制和各种激励 约束机制不完善，造成了其治理效率低 下，严重制约了历史遗留下来问题的解 决。因此， 完善我国银行公司治理结构， 要 先解决最根本的问题，然后再整顿内外部 治理机制。 在改革其治理结构过程中， 特别要注 意保护中小股东、存款者等其他利益相关 者的权益以及保证人力资本有充分的发
商业银行公司治理评价及提升路径研究--基于因子分析和QCA技术
一、引言随着互联网技术和大数据技术的广泛应用，经济社会的发展进入新常态，金融市场的竞争愈发激烈。
商业银行作为金融系统的核心载体，在高速发展的经济社会中起到至关重要的作用，在现金储蓄、网络借贷、线上理财和网上银行等方面均保持不可替代的作用。
为保证商业银行在互联网金融时代拥有较强的生命力和可持续发展的动力，加强商业银行公司治理极有必要，而在互联网金融时代，商业银行公司治理则须依据时代发展现状进行相应的创新，为科学地观察其创新程度和创新能力，需结合互联网金融视角系统测度商业银行公司治理指数，为有效提升商业银行市场竞争力、巩固其市场地位，提出商业银行公司治理的提升路径是本文的主要目的。
关于商业银行公司治理评价的研究主要集中在公司治理绩效的评价以及指标体系的构建。
刘宏宇（2007）从公司治理监管的角度采取多种措施提升商业银行公司治理水平，在中介机构以及国际机构所构建的公司治理评价体系的基础上，构建监管视角下的商业银行公司治理评价体系；张振兴（2009）认为商业银行公司治理相较于其他行业具有极大的独特性，这种独特性是由资本结构、合约、信息等不透明或不对等所带来的；周宗安等（2009）在巴塞尔及银监会对商业银行公司治理相关指导的基础上，结合我国商业银行运营的现状，将10家商业银行作为样本，提出商业银行公司治理评价指标体系；杜莉（2014）通过定性研究和定量研究的方法，对股份制改革后的商业银行公司治理绩效的影响因素进行分析，并对商业银行公司治理绩效进行评价，最终提出商业银行公司治理提升策略；李晓庆（2020）将59家商业银行2008年-2017年的数据作为样本，利用WRDDM 模型测度公司治理无效率得分。
研究结果显示，国有银行的公司治理能力较高，股份制银行次之，而城商银行的公司治理能力则相对较弱。
关于商业银行公司治理的研究则较为广泛，包括公司治理机制及制度的研究、公司治理影响因素的研究、公司治理与多种绩效影响关系的研究等，李堪（2013）基于多因子模型实证分析了公司治理与经营绩效的影响关系。
商业银行的公司治理结构
商业银行的公司治理结构商业银行作为金融体系中最重要的组成部分之一，在经济发展中发挥着重要作用。
公司治理结构的健全与否直接影响着商业银行的经营效益、信誉和稳定性。
本文将就商业银行的公司治理结构进行探讨，以期加深对该话题的理解与认识。
一、引言商业银行作为金融机构，其公司治理结构对于金融市场的稳定和经济的发展至关重要。
良好的公司治理结构可以提高银行的竞争力，建立良好的声誉，并增加股东和员工的信任。
因此，商业银行应该积极探索适合自身发展的公司治理结构，以推动银行业的长期稳定健康发展。
二、商业银行的公司治理结构概述1.法律框架：商业银行的公司治理结构应该符合国家法律法规的规定，以确保合规经营和风险控制。
2.董事会：商业银行的董事会是公司治理的核心机构，负责决策、监督和指导银行的运营管理。
3.监事会：监事会作为独立的监督机构，对董事会和高级管理层的决策进行监督，确保公司利益得到最大化。
4.高级管理层：高级管理层对商业银行的日常经营管理负有直接责任，应具备专业知识和丰富的经验。
5.内部控制与风险管理：商业银行应建立健全的内部控制和风险管理机制，以确保业务的合规性和风险的有效控制。
三、国内商业银行的公司治理结构特点1.国有商业银行：国有商业银行的公司治理结构相对较为复杂，需要在履行经济和社会责任的同时，保证持续稳定盈利。
2.城商行和农商行：这些银行的公司治理结构相对较为简单，决策机制较为灵活，适应于小型银行的特点。
3.股份制商业银行：股份制商业银行的公司治理结构相对市场化，更加注重股东的权益保护和股东利益最大化。
四、商业银行公司治理结构存在的问题1.董事会独立性不足：一些商业银行的董事会独立性不够，存在利益输送和内外交易等问题。
2.内控机制不健全：一些商业银行的内控机制存在薄弱环节，导致风险管理不到位。
3.股东权益保护不够：一些商业银行的股东权益保护机制不够完善，导致股东对银行的信任度下降。
五、改进商业银行公司治理结构的建议1.提高董事会独立性：加强董事会的独立性，减少利益冲突，确保董事会能够有效履行决策和监督职责。
我国商业银行公司治理问题研究
我国商业银行公司治理问题研究近年来，我国商业银行的发展迅速，已经成为经济增长的重要力量。
但同时，随着商业银行特性的不断发展，商业银行的公司治理也受到了高度的关注。
公司治理是商业银行可持续发展的重要保证，对监管、投资者及服务客户等各方来说都是重要的。
本文旨在探讨我国商业银行公司治理问题，为我国商业银行提供治理模式及改进建议。
商业银行公司治理的内涵商业银行公司治理是指商业银行运用不同的治理结构、治理政策及机制，通过有效分配职权、激励利益、考核绩效、维护投资者权益、实施监管等措施来改善商业银行的决策制定，确保商业银行资源的合理利用，实现规范有效的管理。
它是商业银行决策秩序的基础和指导，是保障商业银行可持续发展的重要内容。
商业银行公司治理的特点1.法定实体性：公司治理机制要遵循政府有关政策和法律，确保公司法定程序正确。
2.责任自律性：公司治理需要有责任心和自律性，健全自律机制，控制由董事长、董事会成员及管理层等商业银行的内部主体承担的社会责任。
3.分管责任性：公司治理应该建立董事会、监事会、董事、经理及其他管理者等分管责任架构，实现分管责任，分散风险风险。
4.可行性：公司治理机制要贴合商业银行经营实际，合理安排人员配置，建立内部有效的管理体系，不断改进和完善公司治理机制，促进商业银行可持续发展。
商业银行公司治理的发展策略1.学完善治理框架：建立更加严格的董事会治理框架，完善董事会和监事会的职能定位和职责分工，明确董事会与管理层各自的职责，限制管理层权力，保证董事会有效行使全面监督职权。
2.强公司治理激励：建立以行为为基础的治理激励结构，通过激励提高商业银行员工的绩效，加强公司治理与经营管理的一致性，保障商业银行的可持续发展。
3.强监管力度：加强对商业银行公司治理机制的监管，建立健全双重治理机制，实行严格的内部控制体系，制定更加完善的内部治理制度，落实反洗钱与反腐败等监管措施，保障商业银行合规经营。
综上所述，商业银行公司治理是商业银行可持续发展的重要保证。
商业银行公司治理与风险管理研究
会和管理层有责任和义务设置重视风险的
公司文化基调 ，协调业务 目标和风险容忍
展 的核心 要素 。而 对商业银行来说 ，公司 治理 更有独特 的重要性与特殊 性 ， 商业银 行公 司 治理 问题在 国际上 引起 了广泛 关 注。尽管 这几年来 ，很 多专家和学者 对我
国商业银行公 司治理 存在的问题 及成因进 行 了研究 ， 是到 目前 为止 ，对于商业银 但
争 力 问 题 。 商 业 银 行 公 司 治 理 结 构 是
为了使全面风险管理能有效运行 ，属
于公 司治理范畴 的组织机构 中，必须有和
出商业银行的 内部风险管理与外部监 管本 质统一于风险的管理与控制 ，但 由于 内部
驱动力的差异 、激励与约束相容 的困境 以
风 险 管 理 的一 个 基 础 平 台 ， 而 风 险 管
理 是 商 业 银 行 公 司 治 理 的 重 要 内容 和
全面风险管理对应的功能部 门，否则 ，全
面风险管理就缺少运行的载体。从这个意 义讲 ，公司治理中的组织机 构是全面风险 管理的硬件平台。商业银行公司治理 中的
目的 。 因 此 研 究 商 业银 行 的 公 司治 理 结 构 与 风 险 管 理 的 关 系 ，对 提 升 商 业
ａｎ ｓ ｎ， １ ９５ ｄ Ｒｏ ｅ ９ ｏ
度 ，通过激励机 制 ，保 证全 行对 风险充分 重视 ， 风险管理政 策和程序得到一致 实施 。
（ ）风 险 管 理 是 商 业 银 行 公 司 治 理 二
的 重 要 组 成 部 分
银行业务 的本质决定 了它必须承担各 种风 险，所 以构建全面风险管理体系是银 行公 司治理 的重要组成部分。近 １ ０年来 ， 许 多组织和机构都对银行公司治理展开 了
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试析商业银行公司治理机制研究
市场竞争的实质是现代银行制度的竞争，而现代银行制度的核心是商业银行公司治理机制，其优劣直接决定了银行的市场竞争能力。
详细内容请看下文商业银行公司治理机制研究。
商业银行公司治理机制的核心内容:一方面是建立银行约束激励机制体系，目的是激发经营者的积极性，鼓励经营者采取措施使公司财产达到增值的最大化;另一方面是建立银行外部监控体系，包括资本市场、经理市场及产品市场等对公司经营者的经营行为的外部监控，以及公司的主要当事人(如董事会、监事会等)对公司经营者的内部监控。
我国证监会日前颁布的《上市公司治理准则(征求意见稿)》基本上参照了CECD 的公司治理准则，也做出了相应的规定，如平等对待所有股东，保护股东合法权益，建立健全绩效评价与激励约束机制等。
但是，我国商业银行公司治理准则与巴塞尔银行公司治理准则仍存在较大的差异。
见表1。
(一)委托人缺位。
国有商业银行的所有权属于国家，但在实践中，缺乏有效的代表国家行使所有权利的董事会(或类似机构)，国家只是虚拟的参与方，名义上国家所有国有商业银行的控制权实际上为政府官员所有。
但由于国有商业银行的剩余索取权属于国家而不是政府官员，这样就导致了政府官员与国家目标不一致。
实际上，国有商业银行的所有权是支离破碎的，这表现在财政部、人民银行、审计署和金融工委等代表国家行使股东权利，但财政部享有收益而没有人事权，金融工委有人事权却无收益，而人民银行则左右商业银行的日常业务。
1。
浅论我国商业银行公司治理
一
、
公 司 治 理 的概 念 与意 义
证 公 司 各 方 面 的 利 益 相 关 者 的 利 益 最
大化（ ２。 图 ）
１ ．国 有 商 业 银 行 公 司 治 理 结 构 的
缺 陷
公 司治理 是～ 个 多角度 多层 次 的
概 念 ． 难 用 简单 的 术 语 来 表 达 。但 从 很 公 司 治 理 这 一 问 题 的 产 生 与 发 展 来看 ．
益 的 最 大 化 ． 止 经 营 者 对 所 有 者 利 益 防
图２ 广 义 公 司 治 理
作 为 银 行 集 团 公 司 ． 由于 提 供 的
其 一 ． 有权 缺 位 。国 有 商 业 银 行 所
的 所 有 权 属 于 国家 ． 在 实 践 中 ． 乏 但 缺
是 综 合 性 金 融 服 务 产 品 ．涉 及 的 利 益
占 有 的 金 融 资 源 非 常 多 ：所 以 其 经 营 活 动 必 然 对 社 会 生 活 、经 济 运 行 乃 至 政 治 安 定 产 生 影 响 。因此 ， 融 公 司 的 金 法 人 治 理 结 构 中 对 于 利 益 相 关 者 关 系
的 处 理 就 更 要 重 视 金 融 公 司 的 利 益 相 关 者 及 其 处 理 与 利 益 相 关 者 的 重 点 （ １。 表 ）
陷 ． 分述 之 ： 现
的 内 部 、外 部 机 制 来 实 施 共 同 治 理 ， 治 理 的 目标 不 仅 是 股 东 利 益 的 最 大 化 ． 而
关 系者的层面 很 多 ．又由于 金融 公 司
有 效 的 代 表 国 家 行 使 所 有 者 权 利 的 董 事 会 （ 类 似 机 构）没 有 一 个 真 正 对 国 或 。 有 资 产 负 责 的持 股 主 体 ． 司 治 理 结 构 公 中 也 没 有 国家 股 股 东 的 地 位 ． 这 种 情 在
国有商业银行公司治理优化研究的背景和依据
程 中实 现 自身价 值 的最 大 化 ， 当然 ， 这种 价 值 最 大化 已不 限于 外 生 变量 的有机 系统 。２ 世 纪９ 年 代 中后期 发 生 的一 系 列银 ０ ０ 股东 单 方 面 的价 值最 大化 ，而 公 司 治理 在 商业 银行 价值 最 大 行 危 机事 件 使人 们 认 识 到银 行 自身 的公 司 治理 问题 已十 分严
［ 中图 分类 号 ］ Ｆ ３ ８
一ห้องสมุดไป่ตู้
【 文献 标 识码 】 Ａ
［ 文章 编 号 ］ ０ ８ ６ ６ （ Ｏ ９ ０ — ｏ ４ ０ １０ — ４ ３２ ｏ ）１０ ５ — ６
、
理 论 分 析 ： 司治 理 与 商业 银 行的 价值 创 造 公
用 及 关联 ［。应该 说 。 是 一个 较成 功 的关 于 银 行风 控机 制 的 ｕ 这
商 业银 行 风 险控 制 机 制 是 一 个 由 系列 内、外 生 变量 相 互 理 ” 然 属于 “ 虽 内生 变 量 ” 列 ， 序 但却 对 其 他 内生 变 量 具有 严 格 统筹 ” 力 ， 司治 理 所 涵盖 的诸 如 产 权 、 利 制 衡 、 事 能 公 权 董 耦 合 的 有机 系 统 。 商业 银 行 的 风 险 控 制机 制并 非 在 其 自身 内 的“
化 的实 现 过程 中有着 重 要 的作 用 。
重． 因公 司治 理 缺 陷 而 导致 的“ 理 风 险 ” 乎 成 为 商 业 银 行 治 几
１公 司 治 理 与 商业 银 行 的 风 险 控 制 。 随着 经 济 市场 化 的 所 有 风 险 的缘起 。 ． 卡如 纳 （０５ 指 出 ， ２ｏ ） 巴塞尔 新 资本 协议 最 重 不 断深 入 和商 业 银行 自身 的不 断 发展 ．其 在 现代 经 济 中 的功 要 的一 点 就 是体 现 了 在 良好 的 公 司治 理 中 执行 的更 为完 善 的 能 日益 多元 化 ，而这 种复 杂 功 能 的 实现 又 必 将依 赖 于银 行 内 风 险 管理 。中 国银 监 会 的一个 重要 的工 作 内 容便 是 推 动 实
国有商业银行公司治理与内部控制研究
管理系统在主体 、 目标 和内容上有着很多 重合点 ，将二 者的关系理解为主体与环境 的关 系，是不符合他们 彼此
之间的依赖性 、重合性的特征 的。他认 为 内部控 制与公
收稿 日期 ：２０ —０＿ ０８ ６－
控框架》 评估 内控体系框架》等文件的相关规定 ，商业 、《
一
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第 ２卷 ７
７８ 第 月期 ． 年Ｉ１ ０ １１ ０
工 业 技 术 经 济
Ｖ．。 ｏ１ 总 ０ ７Ｎ １ １ 第 ． ２
１１ ８ 期
国有 商业银 行公 司治理 与 内部 控制研 究
李 淼 王振杰 （ 暨南 大学 ，广 州 ５ ０３ ） １６ ２ （ 河南省新 乡县财政局 ，新 乡 ４ ３０ ） ５００
第 ２卷 ７
１ ２８ 第１ ０ 年ｌ１ 期 ０ 月
工 业 技 术 经 济
Ｖ． Ｎ１ 总 ． ０ ７ ｏ１ １ 第 ２
１１ ８期
本结构 中，商业银行 的运作资金大部分来 自储户 的存款 。
它所拥有的资本 金所 占的比重 很低。 （）银 行业一般是 ４ 受管制的行业 ，它 的产 品市 场竞 争压力 小 于一般 行业 ，
银行之间的并购成本 也大大超过一般公 司。因此 ，商业
银 行 公 司治 理模 式 更 多 的是 依 靠 内 部治 理 。 ２２ 商 业 银 行 的 内部 控 制 ．
坚持前一种观点的学者认为 ，没有系统而 有效 的内 部控制 ，公司治理 将成为一纸空文 ，而内部控 制是实现
公 司治 理 的 基 础 设 施 建 设 （ 雄 胜 ２０ ） 阎 达 五 、杨 杨 ０５ 。
有红 （０ １ ２ｏ ）则认 为随着公 司治理 机制的完 善 ，内部控 制框 架与公司治理机制的关系是 内部管理监控系统与制 度环境的关系。他们认为 良好 的内部控制下的会计 信息 真实性只有在完善 的公司治理结构 中才 能实现 。吴水 澎 和陈汉文等 （ｏ ０ 、张 安 明 （０２ 、李 明 辉 （０３ 、 ２０ ） ２０ ） ９０ ） ． 程新生 （ｏ４ ２０ ）在相关研究中均持相似观点 。 坚持后一种观点 的学者认 为 ，综合而论 ，内部控制
农村商业银行公司治理监管研究张丽
农村商业银行公司治理监管研究张丽发布时间：2023-06-02T06:45:06.616Z 来源：《中国经济评论》2023年6期作者：张丽[导读] 按照国务院关于农村信用社深化改革的要求，新疆天山农村商业银行股份有限公司 830000摘要：按照国务院关于农村信用社深化改革的要求，我国大量农村信用社通过股份制改革成为了农村商业银行。
在改制过程中，原农村信用社大量历史包袱得以消化，改制后的农村商业银行资本充足率、资产质量、盈利能力得到了较大提升。
但经过近二十年的改革，其公司治理体制还并不完善，近年来中小银行风险频发更是暴露出了当前农村商业银行公司治理模式的缺陷。
在外部监管上，由于监管体系不健全、制度不完善、监管方法欠缺，又影响着对农村商业银行公司治理问题的纠偏和改善。
因此，本文重点研究农村商业银行公司治理监管中存在的问题，并且针对问题提出相应的解决措施，促进农村商业银行公司治理监管能力和水平的提升。
关键词：农村商业银行；公司治理；银行监管；研究引言中国作为世界第一人口大国，也是一个农业大国，农村经济的发展情况自然是关系到国计民生的一个大问题。
我国“十四五”规划纲要指出，“三农”问题是全党工作重中之重，健全的农村金融服务体系则是我国农村经济发展的重要支撑。
农村商业银行作为我国农村信用合作社进行股份制改革阶段的产物。
因历史原因，很长一段时间，农村信用社都是我国农村金融的主力军，联系农村经济的金融纽带，在我国农业农村的发展中起着至关重要的作用。
随着我国经济飞速发展，城乡一体化进程加快，农业逐步向产业化、集约化方向发展，农村信用社长期存在的产权不明晰、激励约束不足、管理混乱等问题，已严重影响其金融纽带职能的发挥，不能适应农村金融服务的需要。
在2003年6月27日，中共中央国务院下发了《深化农村信用社改革试点方案》（国发〔2003〕15 号）指导性文件，明确提出按照“明晰产权关系。
强化约束机制、增强服务功能，国家适当扶持、地方政府负责”的总体思路，在全国八个省市率先启动农村信用社改革试点，由此，全国农村信用社以构建完善的法人治理结构为目的的改革正式拉开序幕。
我国转型期商业银行公司治理研究
维普资讯
金
ｍ 玎 Ｉ 栅 ｌ
囊曩转囊 ｌ ｌ ｌ 镊待公霹 骤磷寞
口文 ／ 卜洪运 张丹红
提 要 本 文在介绍 转型期 中国银 行业 具特色的公司治理模式 。
格局基础上， 归纳 了转型期我 国商业银行公 司
在方方面面 过去 的研究 中． 常常 只关 注两权
ｌ 、所 有权 与经 营权舍 一 的经 营管理 模 分离 比较彻底的标准模式而忽略非标准的 “ 新
模式 ” 由于可转 让性较 差 ． 市银行 的股东 。 非上 在我 国， 国有企业 是所有权 与经营权合一的经 在很 多情况下是被锁定的 。 如果不 对这些银行
四大国有商业银行属于典型 的国有企业。 治理的三种“ 板块化” 模式 ， 并提 出转型期我 国 式
有经济改革与产业调整， 转变为专注银行 自身 治理 中很 可能是董事长兼党委书记排名第一 ． 作 ．可以组合 运用两 个或 多个金融市 场的资 迅速增强综合竞争实力 同时 ， 上市银行的 的发展壮大 ．不断增强国内与国际 的竞争力 ； 行 长排 名第二 ，监事长兼党 委副书记排 名第 源 ，
我国共有五家上市银行 （ 招商银行 、 民生银 在相 当长的时期内 ， 四大银行实行行长负 前 ，
中国银行设有董事长 、 长两 个职务 ） 行 、华夏 银行 、浦东发展 银行和深 圳发 展银 行 ， 其突出特征就 是有步骤地 在四 大国有商业银 责制 （ 试图依靠 政府任命制来 构建 国有商 业银行 的 行 ） 应当说 ， 上市银行群体是我国银行 板块 中 行之外， 逐步建立了为数众多的股份制 商业银 通过非经济的外部的政治规 则来界 公司治理最 为规 范的 ， 所有权和控制权 两权 分 行 这两条主线 的地 位是不 同的 在上个世 纪 ． 公司治理 ， 定银行 内部 的委托代理关系。 在公 司治 理的监 离的彻底 ， 更适用于所有权与经营权分离的分 是以配合 国有企业改革 的主线为主的 ， 目 而 前
我国商业银行业公司治理结构与经营绩效的实证研究
我国商业银行业公司治理结构与经营绩效的实证研究（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）[摘要]通过对8家股份制商业银行的公司治理结构与经营绩效的关系做回归分析，结果显示：经营绩效与董事会规模正相关；与第一大股东持股比例负相关；与前5大股东控制权分散度正相关。
因此，国有商业银行应当适度增大董事会规模、明晰产权关系、强化监事会职能、加强管理层激励与信息透明度。
[关键词]商业银行；公司治理结构；经营绩效；回归分析一、公司治理理论的发展公司治理结构是研究经济活动中的企业制度安排问题。
狭义上它是指在企业的所有权和管理权分离的条件下，投资者与企业之间的利益分配与控制关系；广义上则可理解为关于企业组织方式、控制机制、利益分配的所有法律、机构、文化和制度安排。
我国经济界和经济理论界对公司治理结构改革问题的研究始于20世纪90年代初。
吴敬琏、张维迎等首先提出要在国有企业改革中借鉴和吸收当代公司治理理论。
吴敬琏认为，所谓公司治理结构，是指所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员三者组成的一种组织结构。
在这种结构中，上述三者之间形成一定的制衡关系。
张维迎的观点是公司治理结构只是企业所有权安排的具体化，企业所有权是公司治理结构的一个抽象概括。
继此之后，我国理论界在公司治理的内涵、委托代理问题的研究、产权的讨论、治理模式的比较和治理结构的实证研究等方面均取得了一定的进展。
二、我国商业银行业公司治理结构研究刘凤琳从完善我国商业银行公司治理结构的重要性、必要性、目标和基本原则、对策建议等方面给出理论性的论述。
王廷科通过对国际商业银行良好公司治理结构的分析，给出我国商业银行在公司治理结构上很有价值的建议。
张建伟等认为中国商业银行的公司治理模式应该选择“债权人主义”，而非“股东至上主义”，并给出了相关理由。
以往关于我国商业银行公司治理结构的研究都居于理论层面，较少有对公司治理结构进行量上的分析。
商业银行公司治理研究分析
商业银行公司治理研究分析【摘要】本文旨在对商业银行公司治理进行研究分析。
在背景介绍了商业银行公司治理的重要性，研究目的为探讨其影响因素，研究方法为文献综述和实证分析。
接着在首先探讨了商业银行公司治理的概念，然后分析了其机制及结构，并比较不同银行的公司治理实践。
分析了公司治理对业绩的影响，并提出存在的问题及对策。
最后在结论中，总结了研究成果，展望了未来的研究方向，同时对研究的局限性进行了分析。
整体来看，本研究在理论上对商业银行公司治理有较为深入的探讨，对实践有一定的借鉴意义，但也存在一定的局限性，需要进一步完善和深化。
【关键词】商业银行、公司治理、研究分析、概念探讨、机制分析、结构比较、业绩影响、存在问题、对策、研究总结、展望未来、局限性分析1. 引言1.1 背景介绍商业银行是金融体系中一个重要的组成部分，承担着吸收存款、发放贷款、结算清算等功能。
作为市场经济的参与者，商业银行在经济发展中发挥着不可替代的作用。
随着经济全球化的深入发展，商业银行的公司治理问题引起了广泛关注。
公司治理是现代企业制度的基础，对企业的健康发展和可持续经营起着至关重要的作用。
在商业银行中，公司治理的重要性更是显而易见。
在商业银行中，股东、董事会、高管层等各方利益相关者之间的关系错综复杂，需要建立科学有效的公司治理机制来保障利益相关者的权益并确保银行的稳健经营。
研究商业银行的公司治理问题具有重要的理论和实践意义。
通过对商业银行公司治理的概念探讨和机制分析，可以更好地理解银行经营管理中的规律性问题，提升商业银行的经营管理水平，促进银行业的健康稳定发展。
1.2 研究目的研究目的是通过对商业银行公司治理的深入研究，探讨其对银行业发展和稳定的重要性，并分析不同公司治理机制对商业银行经营业绩的影响。
通过比较不同商业银行公司治理结构的优劣势，探讨如何进一步改进和完善公司治理机制，提升商业银行的整体竞争力和可持续发展能力。
通过对商业银行公司治理存在的问题进行深入剖析，提出相应的对策和建议，为商业银行提供更加科学有效的公司治理方案，促进行业规范化和健康发展。
商业银行公司治理研究
商业银行公司治理研究商业银行是一种经济活动的主体，具有重要的社会价值和全球性影响。
公司治理作为金融机构运营的基石，是商业银行业务健康和风险控制的重要保障。
本文将对商业银行公司治理的研究进行探讨。
商业银行公司治理的含义与意义商业银行公司治理是指各种权力和职责在商业银行内部实施的规范和管理。
其核心是利益相关方的权益保护，包括股东、债权人、客户、社会等，通过规范公司的所有权、决策权和控制权关系，维护各方权益，确保公司长期稳健的运营。
公司治理的目的是增加公司的价值，提高公司的透明度和信任度。
对于商业银行是非常重要的，因为商业银行既是公共机构，又是经济机构。
首先，商业银行需要服从中央银行的管理，遵循国家法律制度。
其次，商业银行是依赖市场流通货币来运作的，信任度和透明度直接影响顾客的选择和市场的反应。
因此，健全的公司治理是保护商业银行的稳健发展和社会稳定的基础。
商业银行公司治理的主要机制商业银行公司治理的主要机制包括：所有权权利机制、监督与约束机制、内部治理机制等。
所有权权利机制：所有权权利机制是公司治理的基础，旨在规范股东的权利和义务，确保彼此之间以及与公司之间权益和责任的平衡，特别是对于银行股东来说，其主要职责是为银行的经营和发展创造利润，并且在公司治理中行使股东权利和参与公司决策。
监督与约束机制：监督与约束机制是保证商业银行在经营过程中加强风险控制、严格遵法、保护股东和盈利的机制。
其中最重要的机制是由董事会、股东方、监事会等组成的“三机构”监督体系，它们通过监督银行经营活动、审核监督各项财务信息等方式，保证商业银行运营良好。
内部治理机制：内部治理机制是商业银行进行有效决策和监督的基础，旨在规范银行内部运营和关系流程，包括风险防范、内部审计和控制等。
此外，银行内部还需建立责任制度、沟通机制等，以保障银行信息、业务活动和品牌形象不受影响。
发展中国家商业银行的治理问题尽管商业银行公司治理在世界范围内吸引了广泛的关注，但是在发展中国家，特别是新兴市场国家中尚存在许多治理问题。
商业银行公司治理制衡机制研究
依照 法律 、 法 规 等 规 范 性 文 件 及 银 行 章 程 享 有 权
利 和 承 担 义 务 。 股 东 大 会 是 股 东 行 使 权 利 的 机
构 ， 股 东 在 年 会 上 主 要 就 董 事 会 和 高 管 层 的 年 度 工 作 报 告 及 部 分 重 要 事 项 行 使 表 决 权 。股 东 大 会 作 为 商 业 银 行 最 高 权 力 机 构 的表 现 在 于 选 举 产 生 董事 和监事 分别 组 成董 事 会 和监 事 会 ， 负 责 商业 银 行 的 日常 决 策 及 监 督 ， 董 事 会 和 监 事 会 对 股 东 大 会 负 责 并 向其 报 告 工 作 。 使 董 事 会 对 股 东 负 责 的最显见 的 方式 就 是使 股 东 可 以 简 便 易 行 地 撤 换他 们所 不认 可 的董事 （ Ｐ ａ ｕ ｌ Ｌ Ｄ ａ ｖ ｉ ｅ ｓ ， ２ ０ ０ ０） 。 董事 会是 商业 银 行 的决 策 机 构 ， 依 据《 公 司
商业银行的公司治理是公司治理理论和实务中比较特殊的领域是指建立以股东大会董事会监事会高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作有效制衡的制度安排以及建立科学高效的决策激励和约束机制股份制商业银行公司治理指引中国人民银行公告2002第15号股东大会董事会监事会高级管理层股东及其他利益相关者之间的相互关系包括组织架构职责边界履职要求等治理制衡机制以及决策执行监督激励约束等治理运行机制商业银行公司治理指引 构
商业银 行 公 司治理 涉及 面较 广 ， 横 向的有 股 东大会 、 董 事会 、 监 事会 和 高级 管 理 层 （ 简称 “ 三 会一层” ）， 纵 向的 有 总行 、 分行 、 支行等 ， 广 义 地 讲 ， 还 包 括 监 管 机 构 的 监 管 及 其 他 利 益 相 关 者 的 监 督 等 。在 银 行 股 份 化 后 ， 按 照 市 场 规 则 在 银 行 内 部 组 建 起 有 效 运 作 的公 司治 理 结 构 ， 即 体 现 资 本 所有 权 的股东 大会 、 体 现 公 司 法 人 则 一 产 控 制 权 的董 事会 和体 现经 营管 理权 的高 级管 理层 （ 张 湄， ２ ０ １ ０） 。本 文 探 讨 商 业 银 行 总 部 层 面 的 公 司
商业银行的公司治理
02
股东大会的召开频率通常为每 年一次，股东可以亲自出席或 委托代表出席。
03
股东在股东大会上享有表决权 ，通过投票方式对各项议案进 行决策。
董事会
董事会是商业银行的决策机构，负责制定公司的发展战略、监督管理层执 行工作以及审议公司的财务报告等。
董事会由若干名董事组成，董事由股东大会选举产生，任期一般为3年。
市场风险管理
应对利率、汇率等市场风险， 确保业务稳定发展。
操作风险管理
减少内部操作失误，提高业务 处理效率。
流动性风险管理
确保足够的资金流动性，应对 突发资金需求。
内部控制
内部控制环境
建立良好的内部控制环境，明确各部门职责 。
控制活动
采取有效的控制措施，确保业务合规和风险，确定风险承受能力和风 险偏好。
商业银行公司治理的目标是实 现公司的长期价值最大化，确 保公司的决策符合股东和其他 利益相关方的利益。
商业银行公司治理还应注重风 险管理和内部控制，确保公司 的稳健经营和风险控制。
02
商业银行的公司组织结构
股东大会
01
股东大会是商业银行的最高权 力机构，负责审议和批准公司 的重大事项，如修改公司章程 、选举董事和监事等。
信用评级
通过信用评级机构对商业银行的信用状况进行评估，帮助投资者 做出决策。
信息披露制度
披露方式
商业银行可以通过年报、季报、公告等方 式进行信息披露，确保信息的及时性和准
确性。
披露内容
要求商业银行定期披露财务报告、 经营状况、风险管理等信息，以便 投资者了解银行的经营状况和风险
水平。
A
B
C
D
信息质量
04
商业银行公司治理制衡机制
商业银行公司治理制衡机制一、引言公司治理是指在一个机构或组织中，通过建立一套有效的规则、制度和机制，以确保公司能够合法、合规、高效地运作，并最大化股东权益的一种管理方式。
商业银行作为金融行业的重要组成部分，其公司治理机制的有效性对于金融体系的稳定和发展至关重要。
本文将围绕商业银行公司治理制衡机制展开探讨。
二、商业银行公司治理的意义商业银行作为金融机构，承担着吸收存款、发放贷款、支付结算等重要职能，直接关系到金融体系的稳定和经济的发展。
良好的公司治理能够有效地约束银行管理层的行为，确保其合法、合规地运作，从而提高银行的经营效率和风险控制能力，增强金融体系的稳定性和可持续发展能力。
三、商业银行公司治理的原则商业银行公司治理应遵循以下原则：1. 透明度原则透明度是公司治理的基本要求，也是保护股东权益和维护市场秩序的重要手段。
商业银行应及时、准确地向投资者和社会公众披露与公司经营相关的信息，包括财务信息、治理结构、内部控制制度等，确保信息公开透明。
2. 责任原则商业银行管理层应对公司的经营决策和业绩负有责任，同时应积极履行对股东、债权人、员工和社会的责任。
银行管理层应遵循诚信、勤勉、审慎和忠诚的原则，以保护各方利益。
3. 独立性原则商业银行应建立独立的监督机构，对管理层的行为进行监督和制衡。
独立董事的设立和独立审计机构的聘任，有助于提高公司治理的独立性和公正性，减少潜在的利益冲突。
4. 激励约束原则商业银行应建立激励和约束机制，通过薪酬制度、绩效评估和风险管理等手段，激励管理层积极创新和提高绩效，同时约束其行为，防止出现道德风险和道德风险。
四、商业银行公司治理的制衡机制商业银行公司治理的制衡机制包括以下几个方面：1. 董事会监督机制商业银行董事会是公司治理的核心机构，负责监督管理层的行为。
董事会应由独立董事和非执行董事组成，独立董事的职责是对管理层的决策进行独立审查和监督，防止管理层滥用职权或违反法律法规。
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商业银行公司治理研究
以2008年发源于美国的“次贷危机”为标志,商业银行的公司治理问题再次成为理论和实践中关注的热点。
商业银行公司治理效能的发挥,以及商业银行高管人员的管理和激励机制等都成为公司治理研究的重点。
商业银行在资产负债结构上显著区别于一般实业企业,股东自有资本占比较低,具有较高的财务杠杆。
与此同时,商业银行在行业准入方面面临着较为严格的行业准入要求,进一步提升了其行业牌照的特许权价值。
具体到我国,长期以来,我国形成了以商业银行为主体、以间接融资为主要模式的金融体系。
因而,从这一角度看,我国商业银行的公司治理问题对于维护我国的金融稳定、推动金融机构发展、提高金融体系竞争力等都具有特别重要的意义。
针对商业银行公司治理问题,巴塞尔委员会等国际相关组织推出了一系列相关指引文件,这些文件对于现有的成功经验进行了总结,为各国提供了可供借鉴的经验。
但是从国际实践来看,由于商业银行公司治理与各国的经济金融发展阶段和法律制度环境等因素高度相关,使得各国商业银行公司治理的实践出现了很多具有本地特色的制度安排和做法。
具体到每一个国家,商业银行的公司治理需要体现出本国的特色,并与本国的国情相符合。
我国商业银行的公司治理建设经历了一个较为漫长的过程。
我国商业银行公司治理的建设完善是伴随着我国金融体制的改革进程逐步推进的。
从大一统的金融体制到专业化的银行分工格局,再到商业化运营和股改上市,商业银行的公司治理从无到有,从单纯模仿到自我创新,目前已经初步搭建起了一个具有中国特色的商业银行公司治理架构。
在我国,商业银行体系从建立到发展都是在政府主导之下逐渐完成的。
而且,国有资本在商业银行体系中占据了重要的位置。
在这样的制度背景之下,国有资本做为大股东的股权结构,对于商业银行的公司治理产生了重要影响。
一个重要的体现就是商业银行的高管具有较高的政治参与度。
在世界范围内,商业银行与政治活动的强关联性是一个较为普遍的现象。
具体到我国,银行高管在政治活动中的主动行为,尽管有着一些直观的感受,但是缺乏一个相对客观、可量化的指标对其进行分析和研究。
这种以政治嵌入性为主要视角的研究成果相对较少。
在商业银行公司治理格局之中,一个非常重要的构成
要素就是商业银行的高管人员。
在针对商业银行高管的相关研究中,主要的研究思路是围绕着有关银行高管的个人特征展开,这些相关因素主要包括高管本人的年龄、学历、工作履历、政治身份等外部特征。
这些外部特征对于商业银行公司治理所产生的影响已经被广泛研究,并且得出了不少具有启发性质的研究结论。
但是,这些有关高管个人特征的研究思路具有内在的缺陷,即将高管简单等同于个人特征的集合,忽略了其自身的内在主动性。
正如马克思所说,“人的本质是各种社会关系的集合”。
只有将其放置在具体的情境之中,才能够更加深入的分析其行为特点,以及对于商业银行的战略制定、经营管理、风险控制等领域的影响。
在这方面,波兰尼的“嵌入性”思想提供了新的思路。
本文正是在“嵌入性”思想的启发下,将针对商业银行高管的分析,还原到其所嵌入的环境之中,从外部的政治嵌入性和内部嵌入性两个方面着手,来进行分析研究。
本文的主要创新体现在三个方面。
首先对银行高管外部政治嵌入性的度量提出了一个新的角度。
区别于聚焦于高管本人的政治身份的研究方法,本文创造性的使用商业银行高管在主要政论性纸质媒体上所发表署名文章的数量作为一个度量的基础,并结合不同类型媒体的权威性和影响力、以及刊发难度,设计了不同的权重,以此为基础编制了相应的外部政治嵌入性得分。
其中,对于政论性纸质媒体主要选择了具有较大影响力、受到普遍认可的刊物,包括《求是》杂志、《人民日报》及其海外版、《光明日报》、《经济日报》。
之所以选择上述刊物,主要是基于其在中国社会经济生活中的独特地位和重要价值,无论是受众群体,还是传播内容都具有鲜明的政治化指向。
而署名文章这一主动行为背后正是银行高管主动加强外部政治嵌入水平的一种体现。
其次,本文联合使用内外嵌入两个视角来对银行高管进行综合分析。
在分析银行高管在外部政治性嵌入的同时,还同时将其在银行内部的嵌入性列入了分析过程,进而构成了内外两个不同的研究角度。
第三,本文之中对于银行高管的研究中对于董事长和行长分别进行了分析。
基于二者在角色分工和职责定位方面的差异,进一步解释了二者在公司治理中所发挥的不同作用。
通过对我国16家a股上市银行2006年至2014年的数据分析,本文的主要结论包括以下几个方面。
一是上市银行高管人员的外部政治嵌入性对于防控商业银行的风险具有正面作用。
董事长的外部政治嵌入性无论是在
静态条件下,还是在动态条件下,均显示出持续的显著性影响,而行长的外部政治嵌入性仅在动态条件下显著。
二是上市银行高管人员的外部政治嵌入性对于抑制银行内部高管与普通员工的收入差距具有正面影响。
这一效应主要是通过董事长的外部政治嵌入性来体现。
三是上市银行高管的外部政治嵌入性对于银行的成长性具有一定的促进作用,这一情况在行长的外部政治嵌入性方面体现较为明显。
四是上市银行行长在本行的工作时间对于抑制银行内部的薪酬差距、增强上市银行的成长性也具有正面影响。