银行承兑汇票的风险与防范

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晰地填写被背书人， 对于经常有业务往来的客户， 建议事先 刻好对方企业名章用于背书填写。 ３ ． 对于客户已在票据背书中填写本单位为被背书人， 而本 单位由于种种原因无法接受该票据时， 一般不建议采取回头背 书的方式处理， 而应该由客户在被背书人处划红线加写情况说 明的方式处理。如果企业收取回头背书的票据， 应该要求回头 背书的背书人和被背书人出具符合承兑银行要求的情况说明。 四、 贴现风险 贴现风险主要是指收到的银行承兑汇票无法贴现的风险。 在实务操作中， 很多销售人员都把银行承兑汇票等同于现
该在票据到期前 ５ — １ ０ 天到开户银行办好托收手续。 ２ ． 企业需要选择在具有丰富银行承兑汇票服务经验的银
行作为托收银行， 此类银行应该在票据托收邮件寄出后督促
承兑银行准时付款。 ３ ． 企业财务人员一旦碰到托收退票 ， 应立即与承兑银行
承兑银行的信用等级不同、 人民银行银根收紧等原因， 企业收 到的银行承兑汇票并不一定能够马上变现。 所有银行都有各自 的可接受承兑银行清单和额度， 银行对于申请贴现的银行承兑
行查证票据情况是否正常。对于有票面问题的银行承兑汇 票， 企业应尽可能拒绝接受。
承兑票据接受方还是交付方都应该建立严格的交接制度。 具
体防范措施应包括以下几方面： １ ． 在合同中明确票据交接的方式 ， 并尽量争取到本单位
交接票据。
２ ． 应指定专人负责银行承兑汇票的接受， 如果是接受方上 门收取， 应以正式委托书方式通知对方，委托书上写明办理人
种企业间的结算工具得到了广泛运用。 但与此同时， 有关银
行承兑汇票的纠纷案件也逐渐增多， 部分企业因此损失惨重，
甚至威胁到了企业的资金安全和正常运作。如何增强防范意
识， 减少损失成为企业不得不考虑的风险控制点， 本文将主要 讨论企业使用银行承兑汇票存在的风险及如何防范。
一
二、 票面风险
金或者银行汇票， 以为其中的差异只是贴现利息。实际上由于
据到期 日 后１ ０日。企业一般选择委托开户银行到承兑银行
办理银行承兑汇票到期收款 ， 即一般所称的“ 托收” ， 承兑银 行通常应该在票据到期 日当天汇出款项。在实务中， 对于超
过提示付款期限的托收业务 ， 承兑银行仍会接受， 只需要托 收申请人提供情况说明。企业规避托收风险的措施主要有： １ ． 票据保管人应做好有关台帐， 最好利用 Ｅ Ｘ Ｃ Ｅ Ｌ 等数据 软件的提醒功能 ， 以保证到期的票据能够及时托收， 一般应
面指定人员通过传真或电子邮件确定寄送的票据清单。 ４ ． 无论采取何种交接方式， 票据交付方都应该要求接受
方出具加盖财务章或公章的收据。
出具将承担由于背书填写错误等造成问题责任的书面声明。 ２ ． 对于本单位收到的银行承兑汇票后使用时应该完整清
５ ． 票据交付方应该保留票据的完整复印件， 包括票面和
员、 身份证号并加盖公章， 并且原则上应该两人或以 上同时上门。
３ ． 票据接受方应该明确接受人员必须在返回本单位当日 将所收票据交给企业负责票据保管的专职人员。 如果通过快 递公司寄送票据， 必须选择有良好声誉的公司。 同时， 双方应 约定收到快递公司信件后的确认流程 ， 一般应由双方事先书
汇票面额同样有一定的要求， 银行一般不接受票面金额小于十 万人民币的票据。为防范此类风险， 企业应注意以下几方面：
１ ． 加强企业销售 、 采购以及管理人员在银行承兑汇票方
联系了解退票的详细原因， 以便采取补救措施。 ４ ． 为避免托收退票， 企业在票据持有过程中发现的任何 票面或背书问题都应在托收前及时解决， 不可有侥幸心理。
企业应该邀请银行方面的票据专家介绍票据知识，以及如何
识别假票方面的知识； 如果接受客户背书转让的票据， 应该对
客户的交易对手有一定的了解， 保证票据的来源真实可靠。
２ ． 对于票面的信息应该仔细核对， 如有涂写不清、 字迹模 糊、 盖章不清的情况， 必须在发现的第一时间要求交易对手 提供情况说明， 情况说明的格式应该得到本单位开户银行或 承兑银行的认可， 并加盖与票面一致的印鉴及公章。建议有 条件的企业可以对收到的银行承兑汇票通过本单位开户银
三、 背书风险
《 票据法》以及人民银行相关操作规范都要求银行承兑 汇票必须背书连续， 被背书人书写清晰， 与印鉴一致。 但是实
务中， 企业往往仅在票据的背书栏中只加盖公司银行印鉴而 将被背书人处留空，这是一种不符合规范但却十分普遍做 法， 企业在操作时可采取以下措施防范风险： １ ． 尽可能要求客户提供背书完整清晰的票据， 或者由对方
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张 凤 鸣
近些年来， 随着我国经济的快速发展， 银行承兑汇票作为
一
完整背书。一旦发生票据遗失或盗窃， 可以立即根据复印件 联系承兑银行办理相关挂失。
票面风险主要是指银行承兑汇票的票面不符合 《 票据 法》 以及人 民银行相关操作规范的要求 ， 从而导致票据无法 使用、 或者收到已经挂失的票据甚至假票的风险。防范此类
风险的主要措施包括： １ ． 对于企业经常接触银行承兑汇票的销售或财务人员 ，
、
交接风险
所谓交接风险包括从客户接受银行承兑汇票或者交付 供应商银行承兑汇票过程中可能发生的风险。目 前市场上的 银行承兑汇票绝大部分都是以纸面形式存在的， 这必然导致 票据在交接过程中存在遗失或者被盗窃的风险。在实务中， 经常发生票据丢失甚至公司职员利用交接过程 中存在的制 度漏洞挪用银行承兑汇票的事情。为避免此类风险， 无论是