政府部门财务报告编制单位基础信息填报说明

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政府部门财务报告编制操作指南(试行)

政府部门财务报告编制操作指南(试行)

政府部门财务报告编制操作指南(试行)目录第一章总则第二章政府部门会计报表项目第一节资产负债表项目第二节收入费用表项目第三章政府部门财务报表编制第一节单位会计报表编制第二节部门合并会计报表编制第三节会计报表附注编制第四章政府部门财务分析第一节内容构成第二节分析方法和指标第五章附则附1 政府部门财务报告样式附2 会计报表项目对照表附3 抵销工作底表附4 抵销事项清单附5 单位基础信息填报说明第一章总则第一条为规范政府部门财务报告编制工作,确保政府部门和单位准确、完整编制政府部门财务报告,根据《政府财务报告编制办法》和政府会计准则制度等,制定本指南。

第二条政府部门财务报告以权责发生制为基础,主要反映政府部门的财务状况、运行情况等信息,具体包括财务报表和财务分析。

第三条财务报表包括会计报表和报表附注。

会计报表包括资产负债表和收入费用表。

资产负债表。

反映政府部门年末财务状况。

资产负债表应当按照资产、负债和净资产分类分项列示。

收入费用表。

反映政府部门年度运行情况。

收入费用表应当按照收入、费用和盈余分类分项列示。

(三)报表附注。

重点对会计报表作进一步解释说明。

第四条政府部门财务分析主要包括财务状况分析、运行情况分析、相关指标变化情况及趋势分析,以财政部对政府部门财务报告编制范围另有规定的,依照其规定。

各单位应当按照本指南规定编制本单位财务报告并按照财务管理关系报送上级单位;上级单位除编制本单位财务报告外,还应当按照本指南规定对本单位和所属单位财务报表进行合并,编制合并财务报告。

主管部门编制的合并财务报告,即部门财务报告。

第二章政府部门会计报表项目第一节资产负债表项目第六条资产负债表(附 1 中表1)具体包括如下项目:(一)资产类项目。

1.货币资金,反映政府部门期末持有的货币资金余额,包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。

2.短期投资,反映政府部门期末持有的短期投资账面余额。

3.财政应返还额度,反映政府部门期末财政应返还额度的金额。

2019年度部门决算报表填报说明(财政汇总编写格式)【模板】

2019年度部门决算报表填报说明(财政汇总编写格式)【模板】

2019年度部门决算报表填报说明
(财政汇总编写格式)
一、决算汇编基本情况
(一)机构情况说明。

2019年度,纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单
2019年度,本地区部门决算汇编户数共182个,比上
注:主管部门使用经费差额表代编收支,财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明,包括代编(或调整)的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况
(一)与上年指标核对情况。

主要指标变动情况表
主要指标上下年变动情况说明。

三、报表审核情况
(一)审核情况。

四、决算数据其他需要说明的情况
1.年末结转和结余为负数的原因说明,包括单位财政拨款结转和结余、其他资金结转结余为负数的情况。


2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

项目中列支人员经费
3.其他需要说明的问题。

无。

《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》-72页文档资料

《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》-72页文档资料
执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门 有经费缴拨关系的社会团体等单位。
0109
201908130011
总体要求
编报内容
按照全面进行清查的要求,编报内容包括行政 事业单位资产、财务等的全面情况,编报口径 与单位决算相衔接并协调一致 。
编报流程
本套行政事业单位资产清查报表,包括资产清 查基础表和报表两部分。纳入本次资产清查范 围的独立核算的行政事业单位,都应逐户编制 本套行政事业单位资产清查报表。
中华人民共和国财政部
《行政事业单位资产清查报表、 基础表填报说明》
0109
201908130011
1
行政事业单位报表、基础表填报说明
总体要求 封面填报要求 报表、基础表编报说明
0109
201908130011
总体要求
编报范围:
行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范 围包括2019年12月31日以前经机构编制管理 部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会 计制度的各级各类行政单位、社会团体。
0109
201908130011
资产清查报表封面表编制说明
按照实际情况如实、完整填报
单位名称:填列单位的全称,并加盖公章 。
报送日期:指单位实际报送的日期 。
单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码 单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、 完整填报 。
组织机构代码:指各级技术监督部门核发的单 位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机
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201908130011
资产清查报表封面表编制说明
财务隶属关系:按列示的三种隶属关系选择填列, 向同级财政部门报领经费,并对下一级单位核拨 经费的单位,为一级单位;向上一级单位报领经 费,并对下一级单位核拨经费的单位,为二级单 位;向同级财政部门或者上一级单位报领经费, 没有下级拨款单位的单位,为基层单位。

20xx年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制说明

20xx年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制说明

20xx年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制说明附件220xx年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制补充说明一、封面1.单位名称、单位地址、邮政编码、组织机构代码、财政预算代码、单位所在地区、单位执行会计制度:按本单位20xx年部门决算报表(财务部门提供,下同)封面相应内容填列。

2.单位基本性质:均选填“22”(非参公管理财政补助)。

3.行业类型:均选填“04”(科研机构)。

4.上年代码:按上年组织机构代码+0(共10位)填。

5.新报因素:均选填“0”(连续上报)。

6.备用码:不填。

二、主表8张主表(国管资决01表至国管资决08表)均由软件系统自动生成,不需要单位录入数据。

主表包括:国有资产基本情况表(国管资决01表)固定资产变动情况表(国管资决02表)对外投资情况表(国管资决03表)固定资产配臵情况表(国管资决04表)1固定资产处臵情况表(国管资决05表)土地及房屋构筑物情况表(国管资决06表)交通运输工具情况表(国管资决07表)已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表(国管资决08表)三、附表3张附表(国管资附01表至国管资附03表)均需要单位录入数据。

(一)资产负债简表(国管资附01表)本表所有数据按本单位20xx年部门决算报表中“资产负债简表”(财决08表)的相应数据填列。

(二)机构人员情况表(国管资附02表)本表按本单位20xx年部门决算报表中“机构人员情况表”(财决附07表)的相应数据填列,另加填领导干部情况、公务用车情况数据。

1.省部级编制数:由办公厅按上级部门核定的部级领导职数填报。

2.司局级编制数:由司局级单位按上级部门核定的司局级领导职数填列。

3.处级编制数:由处级单位按上级部门核定的处级领导职数填列。

24.处级以下编制数、实有数:不填。

5.省部级、司局级、处级实有数:按实际担任各级领导人数填列。

6.各种车辆编制数:此项由办公厅填列,其他单位不填。

7.一般公务用车实有数:按机要通信、开会、接待、离退休干部管理等公务活动所用机动车辆填列。

2023年新行政事业单位会计财务报表格式附填写说明收藏备用

2023年新行政事业单位会计财务报表格式附填写说明收藏备用

行政事业单位会计如何编制财务报表?行政事业单位会计,需要的报
表是财务报表和预算会计报表。

那么行政事业单位会计的报表该如何填制呢?刚接触到行政事业单位会计的财务人员可能对报表的填制不是很清楚,今天在这里汇总了2023年新行政事业单位会计财务报表格式,附会计报
表填写说明,详细内容如下文!
一、2023年新行政事业单位会计财务报表格式
1、资产负债表(会政财01表)
2、收入费用表(会政财02表)
3、净资产变动表(会政财03表)
4、现金流量表(会政财04表)
预算收入支出表
预算结转结余变动表
财政拨款预算收入支出表
二、行政事业单位会计报表填写说明
1、资产负债表填制说明
2、收入费用表编制说明
上述的内容就到这里了。

2023年新行政事业单位会计财务报表格式
及填写说明的内容,就到这里了。

政府部门财务报告编制操作指南-财政部-财库〔2019〕57号

政府部门财务报告编制操作指南-财政部-财库〔2019〕57号
18.其他非流动负债,反映政府部门期末除本表中上述各项 之外的其他非流动负债的合计数。
19.受托代理负债,反映政府部门期末受托代理负债的金 额。
(三)净资产类项目。 1.累计盈余,反映政府部门期末未分配盈余(或未弥补亏 损)以及无偿调拨净资产变动的累计数。 2.专用基金,反映政府部门期末累计提取或设置但尚未使 用的专用基金余额。 3.权益法调整,反映政府部门期末在被投资单位除净损益 和利润分配以外的所有者权益变动中累积享有的份额。
2
财政部对政府部门财务报告编制范围另有规定的,依照其 规定。
各单位应当按照本指南规定编制本单位财务报告并按照财 务管理关系报送上级单位;上级单位除编制本单位财务报告 外,还应当按照本指南规定对本单位和所属单位财务报表进行 合并,编制合并财务报告。主管部门编制的合并财务报告,即 部门财务报告。
第二章 政府部门会计报表项目
累计摊销金额。 无形资产净值,反映政府部门期末无形资产的账面价值。 20.研发支出,反映政府部门期末正在进行的无形资产开发
项目开发阶段发生的累计支出数。 21.公共基础设施原值,反映政府部门期末控制的公共基础
设施的原值。 公共基础设施累计折旧(摊销),反映政府部门期末控制
的公共基础设施已计提的累计折旧和累计摊销金额。 公共基础设施净值,反映政府部门期末控制的公共基础设
第一节 资产负债表项目.......................................................................................... 3 第二节 收入费用表项目.......................................................................................... 8 第三章 政府部门财务报表编制.............................................................................. 12 第一节 单位会计报表编制.................................................................................... 12 第二节 部门合并会计报表编制............................................................................ 13 第三节 会计报表附注编制.................................................................................... 17 第四章 政府部门财务分析...................................................................................... 20 第一节 内容构成.................................................................................................... 20 第二节 分析方法和指标........................................................................................ 21 第五章 附则.............................................................................................................. 22 附 1 政府部门财务报告样式................................................................................. 24 附 2 会计报表项目对照表..................................................................................... 50 附 3 抵销工作底表................................................................................................. 63 附 4 抵销事项清单................................................................................................. 64 附 5 单位基础信息填报说明................................................................................. 65

政府部门财务报告编制单位基础信息填报说明

政府部门财务报告编制单位基础信息填报说明

附5单位基础信息填报说明一、单位名称:填列单位的全称,编制合并财务报表的单位在编制本单位的财务报告时,应在单位名称后加本级。

二、单位负责人。

三、财务负责人。

四、审核人、联系电话。

五、编制人、联系电话。

六、单位地址、邮编。

七、组织机构代码:根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。

八、统一社会信用代码:根据有关登记管理部门核发的统一社会信用代码填列,未取得统一社会信用代码的单位暂不填列。

九、财政预算代码:中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列,二级单位为六位代码,前三位填列其一级预算单位编码,后三位由主管部门从001-799依次自行编制。

地方单位应与部门预算代码一致。

未纳入部门预算管理的单位,可参照上述方法编制部门预算代码。

十、单位预算级次:填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次。

十一、单位基本性质:在“11行政单位”“10行政类事业单位”“21公益一类事业单位”“22公益二类事业单位”“23生产经营类事业单位”“90暂未明确类别” “31社会团体”等类型中选择填列。

编制合并财务报表时不填列本项。

十二、单位执行会计制度:按单位实际执行的会计制度选择填列。

会计制度包括:1.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》;2.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+国有林场苗圃补充规定;3.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+高等学校补充规定;4.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+中小学补充规定;5.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+科学事业补充规定;6.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+医院补充规定;7.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+基层医疗卫生机构补充规定;8.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+彩票机构补充规定;9.民间非营利组织单位会计制度;10.企业会计制度。

编制合并财务报表时不填列本项。

行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明

行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明

附件2:2017年度行政事业单位国有资产报表编制说明第一部分:总体要求一、编报范围本套报表编报范围包括:2017年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的,执行行政、事业(包括:科学事业单位、中小学校、高等学校、医院、基层医疗卫生机构、测绘事业单位、地质勘查事业单位、彩票机构等)单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体;执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位(以下简称行政事业单位)。

执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体,事业单位兴办、具有法人资格的企业,不列入此次填报范围。

解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。

涉密单位按照有关保密规定,报送汇总表有关数据。

二、报表构成本套《2017年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表和汇总表两部分,其中:(一)单户表由各行政事业单位编报,包括封面、12张主表和1张附表,分别为:财资01资产负债简表、财资02机构人员情况表、财资03固定资产情况表、财资04无形资产情况表、财资05土地情况表、财资06房屋情况表、财资07车辆情况表、财资08大型设备情况表、财资09在建工程情况表、财资10资产出租出借情况表、财资11资产处置情况表、财资12对外投资情况表、财资附01行政事业单位使用其他单位房屋土地情况表。

(二)汇总表由单户表汇总生成,由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系(行政区划)逐级汇总编报,包括封面、12张主表和1张附表,分别为:财资综01资产负债简表、财资综02机构人员情况表、财资综03固定资产情况汇总表、财资综04无形资产情况汇总表、财资综05土地情况汇总表、财资综06房屋情况汇总表、财资综07车辆情况汇总表、财资综08大型设备情况汇总表、财资综09在建工程情况汇总表、财资综10资产出租出借情况汇总表、财资综11资产处置情况汇总表、财资综12对外投资情况汇总表、财资综附01行政事业单位使用其他单位房屋土地情况汇总表。

行政事业单位资产清查基础表报表编报说明

行政事业单位资产清查基础表报表编报说明

解答
在填写报表时,应遵循以下几点
1. 核实数据来源
确保数据来源于可靠的原始记录 或凭证。
4. 及时更新数据
根据实际情况及时更新报表数据 ,保持数据的时效性。
3. 审核数据准确性
对报表数据进行审核,确保数据 的准确性和完整性。
2. 遵循会计准则
按照相关会计准则和规定进行数 据分类和计量。
如何处理报表中的异常数据?
资产清查结果填报说明
盘亏资产
指在清查中发现的不存在的资产, 应注明资产的名称、规格型号、 原值、已提折旧等信息。
盘盈资产
指在清查中发现的未列入账面的 资产,应注明资产的名称、规格 型号、评估价值等信息。
损毁资产
指因各种原因造成损坏的资产, 应注明资产的名称、损坏程度、 修复价值等信息。
04 报表编报常见问题及解答
问题描述
在报表编报过程中,如何处理异常数据?
解答
对于报表中的异常数据,应采取以下措施进行 处理
1. 识别异常数据
通过数据分析、对比等方法识别异常数据。
2. 核实异常数据
对异常数据进行核实,了解产生异常的原因。
3. 处理异常数据
根据核实结果,对异常数据进行适当调整或备注 说明。
4. 监控与预防
加强数据监控,采取措施预防异常数据的再次出现。
通过技术手段推算出资产的实际 情况,适用于难以实地盘点的资 产。
报表的报送要求
及时报送
行政事业单位应在规定的时间内完成报表的编制和报 送工作。
真实准确
报表数据应真实反映行政事业单位的资产状况,不得 弄虚作假。
完整详细
报表内容应完整,各项数据应详细列出,以便于理解 和分析。
03 资产清查基础表报表填报 说明

行政事业单位财务报表编报说明

行政事业单位财务报表编报说明

行政事业单位财务报表编报说明一、概述行政事业单位是指依法从事公共事务管理和公共服务的组织机构。

财务报表是行政事业单位进行财务管理的重要工具之一,通过编制和分析财务报表,可以全面了解单位的财务状况、经营成果和现金流量等情况,为决策提供有力依据。

本文将介绍行政事业单位财务报表的编报说明。

二、财务报表的基本要素行政事业单位财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表。

这些报表反映了单位的财务状况、经营成果和现金流量等关键信息。

1. 资产负债表资产负债表是对单位在特定日期上所拥有与借贷的财产、负债和净资产的陈述。

它由资产、负债和净资产三个主要部分组成。

在编制资产负债表时,应注意以下几点:•资产部分要包括单位的固定资产、流动资产和其他资产等。

•负债部分包括单位的长期负债、流动负债和其他负债等。

•净资产部分是单位的净值,等于资产减去负债。

2. 损益表损益表是反映单位在一定期间内盈余和损失情况的报表。

它由收入、费用、利润和利润分配四个主要部分组成。

编制损益表时,应注意以下几点:•收入部分包括单位的主营业务收入、其他业务收入和政府补助等。

•费用部分包括单位的主营业务成本、管理费用和财务费用等。

•利润部分是单位的总利润,等于收入减去费用。

•利润分配部分是单位对利润的分配,包括留存盈余、公益金等。

3. 现金流量表现金流量表是反映单位在一定期间内现金流入和流出情况的报表。

它由经营活动、投资活动和筹资活动三个主要部分组成。

编制现金流量表时,应注意以下几点:•经营活动部分反映单位的日常经营所产生的现金流入和流出情况。

•投资活动部分反映单位的固定资产投资、股权投资等产生的现金流入和流出情况。

•筹资活动部分反映单位通过借款、发行股票等方式所产生的现金流入和流出情况。

三、财务报表的编制方法1. 行政事业单位财务制度行政事业单位应根据国家有关财务制度的规定,建立健全的财务制度,确保财务报表的编制符合法律法规和会计准则的要求。

2. 记账和核算行政事业单位应按照会计制度的要求,认真记账和核算,确保原始凭证的真实性和完整性。

部门决算报表填报说明范文

部门决算报表填报说明范文

部门决算报表填报说明范文
部门决算报表是财务部门用来总结和汇报部门财务情况的重要文件。

下面是一个部门决算报表填报说明的范文:
填报说明。

一、填报目的。

部门决算报表是为了总结和汇报部门在一定时期内的财务收支情况,对部门的经济活动进行全面、准确的记录和分析,为领导决策提供科学依据。

二、填报依据。

根据国家相关法律法规和公司内部财务管理制度,部门决算报表需按照规定的格式和内容进行填报。

三、填报内容。

1. 部门基本情况,包括部门名称、报表期间、填报人员等基本
信息。

2. 收入情况,列出部门在报表期间内的各项收入,包括主营业
务收入、其他业务收入等。

3. 支出情况,详细列出部门在报表期间内的各项支出,包括人
工成本、材料成本、折旧摊销等。

4. 盈余情况,对部门在报表期间内的盈余情况进行总结和分析,包括利润总额、盈余分配等。

四、填报要求。

1. 填报人员应当认真核对各项数据的准确性和完整性,确保报
表内容真实可靠。

2. 填报人员应当按照规定的格式和要求进行填报,不得随意更
改报表内容。

3. 填报人员应当严格按照报表填报时间节点进行填报,确保报
表及时提交。

以上是部门决算报表填报说明的范文,希望对你有所帮助。

填报部门决算报表时,应当严格按照公司内部规定和国家相关法律法规进行操作,确保报表的准确性和规范性。

行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明

行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明

04
对于填报过程中发现的问题,应及时向主 管部门反映并积极配合整改。
04
数据审核与汇总
数据审核
审核资产信息
核对资产名称、规格型号、数量、价值等信息是否准 确无误。
核实资产状态
确认资产是否处于在用、闲置、报废等状态,并核实 其变动情况。
核查资产权属
确认资产的所有权、使用权等权属关系是否清晰明确。
数据汇总
报表分类
资产清查报表
主要包括资产清查表、资产明细表、 资产变动表等,用于记录资产的详细 信息和使用状况。
基础表
包括固定资产基础表、无形资产基础 表、流动资产基础表等,用于反映各 类资产的价值、数量等信息。
02
资产清查报表填报要求
填报内容
资产清查明细表
按照资产类别,逐项填写各类资产的清查数量、 账面价值、评估价值等信息。
将报表数据电子化,并保存在指定的存储介质中, 以便日后查询和审计。
纸质存档
对于需要保留的纸质资料,应妥善保管并分类存 档,以便日后查阅和使用。
05
常见问题与解答
报表填报常见问题
问题1
如何确定资产的原值和净值?
解答1
资产的原值是指资产在历史成本下的价值,通常根据购买 凭证或建设合同确定。净值则是资产在扣除折旧或减值准 备后的价值,需根据相关会计政策计算得出。
行政事业单位资产清 查报表、基础表填报
说明
目录
• 资产清查报表、基础表概述 • 资产清查报表填报要求 • 基础表填报要求 • 数据审核与汇总 • 常见问题与解答
01
资产清查报表、基础表概 述
定义与目的
定义
资产清查报表和基础表是行政事业单位用于记录和反映资产状况的重要工具,包括各类资产的数量、价值、使用 状况等信息。

财务报告的编制范文财务报表编制说明范文

财务报告的编制范文财务报表编制说明范文

财务报告的编制范文财务报表编制说明范文财务报表编制说明是对在会计报表中列示项目所作的进一步说明,以及对未能在这些报表中列示项目的说明。

实际操作中应结合本单位具体情况舍取内容确保简练管用。

财务报表编制说明披露的主要内容大致应包括以下几个方面:(一)企业选用的会计政策及其变更情况会计政策是指企业在会计确认、计量和报告中所采用的原则、基础和会计处理方法。

会计政策具有不同的层次,同时允许企业在会计原则和会计方法中进行选择,选择的会计政策不同,所体现的财务状况和盈亏情况必不相同。

有的企业正是利用会计政策的可选择性,进行正常范围的盈余管理,而有的企业则抓住其中的”固有风险”和”控制风险”,进行非法的利润操纵。

因此,为增强企业财务信息的透明度,提高同类企业会计信息的可比性,企业应将会计政策的选用及变更情况在财务报表编制说明中披露。

(二)对报表项目的说明会计报表是”压缩的饼干”,是以总括的数据反映企业一定时日的资产权益情况和一定期间的经营成果、现金流量.报表上的所有项目都是总账科目或一级科目的余额或发生额.对存在价值减损的项目还必须扣除相关的摊销、折旧和减值金额,而只反映其净值。

比如报表的应收款项,它是由应收账款、其他应收款合计而成,而且报表上不反映应收账款和其他应收款计提的坏账准备,而是在应收账款和其他应收款合计的基础上扣减各自的坏账准备后以账面价值列示.以揭示其真实的经济利益。

类似的资产项目还有存货、投资等.我国会计准则规定的8项准备.其中只有固定资产的减值准备在报表上有列示,其他7项均在账面余额的基础上扣减后以净值反映。

之所以这样是基于会计报表的性质和特点.是为了满足会计信息使用者的共同需要。

(三)不符合确认条件的财务会计信息进入会计报表的项目要经过两次确认,必须满足确认条件(可定义性、可计量性、相关性、可靠性)。

但随着经营活动的复杂化和经济环境的不确定性,出现了大量对企业影响重大但不符合确认条件的信息.如众所周知的企业人力和文化等无形资源、企业受牵的诉讼事项以及政策的限制或扶持情况、衍生金融工具的公允价值。

2021年度部门决算报表填报说明(基层单位编写格式)

2021年度部门决算报表填报说明(基层单位编写格式)

2020年度部门决算报表填报说明(基层单位编写格式)一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制,账证相符、账实相符、账表相符、表表相符,真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

(一)本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列,预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

(二)本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算编制基本情况本单位为(填列一级预算单位名称)所属级(按封面“单位预算级次”填列)预算单位,单位性质为单位(按封面“单位基本性质”填列),决算编报类型为(按封面“报表类型”填列),按照会计制度填报决算数据(按封面“单位执行会计制度”填列)。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共个,比上年增减个,分别是(如有,可附表反映本套决算包含编制单位清单,包括单位名称和性质)。

三、基础数据核对情况(一)财政资金对账情况。

1.财政拨款核对情况。

(1)单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。

对差额原因进行说明。

(2)单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。

对差额原因进行说明。

(3)单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。

对差额原因进行说明。

2.其他需要说明的情况。

(二)与上年指标核对情况。

1.全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明,包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况(附表1)。

因新旧会计制度转换,按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异,在“其他”栏目填列并在备注予以说明。

2.主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员指标上下年有变动的,应具体核实并说明原因(附表2)。

2008年部门预算报表编报说明

2008年部门预算报表编报说明

2008年部门预算报表编报说明单位基础信息录入表填报说明反映行政事业单位单位、人员、房屋、车辆、设备以及所属学校学生的基本情况,作为测算及核定单位经费的基础信息。

1、单位基本情况单位名称:为预算单位名称,在软件中由系统注册时自动生成,用户可根据需要选择。

单位职能:简要填列预算单位的职能,字数控制在60个字符。

年度任务:简要填列预算单位在预算年度的主要任务和重点工作,收入增减情况说明:简要说明预算单位收入与上年部门预算对比增减变化情况,征收计划情况说明:简要说明预算单位非税收入征收计划增减变化情况,支出增减情况说明:简要说明预算单位支出与上年部门预算对比增减变化情况,主要支出项目:填列支出数额较大的项目,是否上下划单位:填列预算单位是否属于中央下划或市县上划单位。

2、人员基本情况:编制人数:填列省编办核定的预算单位编制数。

分为行政编制人数、事业编制人数。

实有人数:填列单位的实有各类人员数。

统发人员:纳入统一发放工资管理范围的人数。

非统发人员:没有纳入统一发放工资管理范围的人数。

离(退)休人员7月份统发工资额:预算单位纳入统一发放工资的离(退)休人员7月份的工资总额(以万元为单位)。

离休人员:由本单位管理离休的人员。

退休人员:由本单位管理退休人员。

长休人员:按国家有关规定,由本单位管理的长休或退职人员。

内退和离待岗人员:按机构改革有关政策,由本单位管理的内退、提前离岗、由本单位分流待岗尚未分配的人员。

此类人员在办理正式退休手续后,即计入退休人员,不再计入本类。

财政拨款人数:填列单位编制内实有人员中财政供养的各类人员数,其中行政编制、事业编制、工勤编制、离退休、其他人员等各类人员范围同上。

在职领导干部数:省级、厅级分别填列相应级别的在职领导干部和在职非领导职务干部。

离退休领导干部数:省级、厅级分别填列相应级别的离退休领导干部、离退休非领导职务干部和享受相应级别待遇的离退休人员。

学生数:填列在校的各类学生人数。

财务报告基层单位填报流程

财务报告基层单位填报流程

基层单位填报流程1.综述基层单位填报步骤共分为5个步骤,分别是本年数据录入、财报报表查看、部门万元表查看、基层财报导出和基层财报上报。

2.登陆系统使用连接内网的电脑,打开浏览器(推荐使用最新的火狐浏览器),在上方的地址栏中输入网址(http://ip:端口),进入登陆界面后,输入账号/密码登录系统,如图2-1账号登陆。

图2-1账号登陆3.填报步骤3.1进入导航流程登陆系统后进入基层首页,可以点击左侧导航树的导航-基层,或者点击常用功能模块下的菜单导航,进入导航流程。

如图3-1-1。

图3-1-1点击导航模块后,在弹出的菜单导航界面确认当前时期(本年编制的是2019年度财务报告)和本单位后,点击确认,进入导航界面。

如图3-1-2菜单导航和图3-1-3流程界面。

图3-1-2菜单导航图3-1-3流程界面注意:流程界面中,只有上一步骤确认完成之后,下一步骤的按钮才会亮起。

3.2本年数据录入点击本年数据录入,进入填表界面,首先需要确认单位封面信息是否正确,如有信息发生变更,双击需要修改的单元格,将变更后的信息录入后点击保存。

如图3-2-1封面代码。

图3-2-1封面代码在确认完封面信息之后,就可以填写主表和附表,由于主附表之间存在取数和审核关系,建议先填写附表,再填写主表。

点击下方的部门财报(附表),进入附表分组。

如图3-2-2附表分组。

图3-2-2附表分组或者点击左下角的报表选择器,快速进入要填报的报表,如图3-2-3报表选择器。

3-2-3报表选择器附表有两种,像是货币资金明细表这种行数固定为固定表。

在固定表中的白色单元格中录入数据,然后点击保存即可。

有蓝色单元格的数据为自动运算数据不可填写。

如图3-2-4固定表录入。

图3-2-4固定表录入另一种附表像是的行数不固定,称为浮动表,在录入多行浮动数据时需要点击右键进行插行,增加空行进行数据录入,录入完成后需要点击保存。

如图3-2-5浮动表录入。

图3-2-5浮动表录入单位在浮动表进行抵销录入时,可以点击上方工具栏中的对账查看按钮,查看往来单位抵销的录入情况。

部门决算填报说明(财政用)

部门决算填报说明(财政用)

2012年度部门决算填报说明部门决算填报说明(财政部门用)一、决算汇编基本情况(一)报表类型说明1.纳入201 年度部门决算汇编范围的独立核算单位(以下简称“单位”)共个,其中:(1)单户录入户,其中含单位个,占单位总数的%;比上年增加(减少)个。

增减变动原因说明。

(2)行政单位汇总录入户,其中含单位个,占单位总数的%;比上年增加(减少)个。

增减变动原因说明。

(3)事业单位汇总录入户,其中含单位个,占单位总数的%;比上年增加(减少)个。

增减变动原因说明。

(4)经费自理事业单位汇总录入户,其中含单位个,占单位总数的%;比上年增加(减少)个。

增减变动原因说明。

(5)其他单位汇总录入户,其中含单位个,占单位总数的%;比上年增加(减少)个。

增减变动原因说明。

2.经费差额表及调整表户,其中:经费差额表户,调整表户;比上年增加(减少)个。

增减变动原因说明。

(二)单位分类情况说明1.按预算管理级次划分(1)省级预算单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

(2)地(市)级预算单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

(3)县级预算单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

(4)乡镇级预算单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

2.按单位基本性质划分:(1)行政单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

(2)事业单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

其中:参照公务员法管理事业单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

财政补助事业单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

经费自理事业单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

(3)其他单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

3.按单位执行会计制度划分:(1)执行行政单位会计制度的单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

(2)执行事业单位会计制度的单位个,比上年增加(减少)个,增减变动原因说明。

政府财务报告管理系统操作手册(单位版)

政府财务报告管理系统操作手册(单位版)

政府综合财务报告管理系统操作手册Gcfr-v3.1.0.0(单位版)目录一、客户端环境及设置 (3)(一)客户端环境要求 (3)(二)设置IE浏览器的I NTERNET选项 (3)(三)系统插件下载 (7)二、单位编报总体流程 (8)三、单位基本信息 (9)(一)业务概述 (9)(二)操作说明 (9)四、数据填报 (10)(一)业务概述 (10)(二)操作说明 (10)1、填报方式 (10)2、试算平衡 (16)3、确认 (16)4、取消确认 (17)五、调整分录 (17)(一)业务概述 (17)(二)操作说明 (18)六、对账管理 (21)(一)业务概述 (21)(二)操作说明 (21)七、结账处理 (22)(一)业务概述 (22)(二)操作说明 (22)八、报表生成 (23)(一)业务概述 (23)(二)操作说明 (23)九、报告编辑与提交 (24)(一)业务概述 (24)(二)操作说明 (25)十、报告审核 (28)(一)业务概述 (28)(二)操作说明 (29)十一、报告上报 (30)(一)业务概述 (30)(二)操作说明 (30)十二、底表查询 (31)(一)业务描述 (31)(二)操作说明 (31)十三、查询分析 (32)(一)业务描述 (32)(二)操作说明 (32)十四、单机版支持 (35)(一)业务概述 (35)(二)操作说明 (35)一、客户端环境及设置(一)客户端环境要求表一:客户端环境要求系统模块浏览器要求OFFICE版本备注报表生成IE8以上或chrome浏览器MS Excel2003以上——报告编辑IE8以上或chrome浏览器任意版本Word在线编辑、查看报告依赖MSword2007以上或者WPS2016;其他版本可离线编辑、查看。

财务分析IE8以上或chrome浏览器——当浏览器为IE8版本时,不能直接导出统计生成的图片,需要使用截图工具保存图片。

其他模块IE8以上或chrome浏览器————(二)设置IE浏览器的Internet选项为方便用户操作建议对IE浏览器设置进行更改如将系统站点添加为可信任站点、启用浏览器下载功能等。

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附5
单位基础信息填报说明
一、单位名称:填列单位的全称,编制合并财务报表的单位在编制本单位的财务报告时,应在单位名称后加本级。

二、单位负责人。

三、财务负责人。

四、审核人、联系电话。

五、编制人、联系电话。

六、单位地址、邮编。

七、组织机构代码:根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。

八、统一社会信用代码:根据有关登记管理部门核发的统一社会信用代码填列,未取得统一社会信用代码的单位暂不填列。

九、财政预算代码:中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列,二级单位为六位代码,前三位填列其一级预算单位编码,后三位由主管部门从001-799依次自行编制。

地方单位应与部门预算代码一致。

未纳入部门预算管理的单位,可参照上述方法编制部门预算代码。

十、单位预算级次:填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次。

十一、单位基本性质:在“11行政单位”“10行政类事业
单位”“21公益一类事业单位”“22公益二类事业单位”“23
生产经营类事业单位”“90暂未明确类别” “31社会团体”
等类型中选择填列。

编制合并财务报表时不填列本项。

十二、单位执行会计制度:按单位实际执行的会计制度选
择填列。

会计制度包括:1.《政府会计制度—行政事业单位会
计科目和报表》;2.《政府会计制度—行政事业单位会计科目
和报表》+国有林场苗圃补充规定;3.《政府会计制度—行政事
业单位会计科目和报表》+高等学校补充规定;4.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+中小学补充规定;5.《政
府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+科学事业补充规定;6.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》+医院
补充规定;7.《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报
表》+基层医疗卫生机构补充规定;8.《政府会计制度—行政事
业单位会计科目和报表》+彩票机构补充规定;9.民间非营利组
织单位会计制度;10.企业会计制度。

编制合并财务报表时不填
列本项。

十三、预算管理级次:按单位预算分级管理的级次选择填列。

选项包括: 10. 中央级 20. 省级 30. 地(市)级 40. 县级 50. 乡镇级。

十四、国民经济行业分类:3位代码,根据国家标准《国
民经济行业分类》(GB/T 4754-2017)门类、大类代码填列。

十五、隶属关系:由“隶属关系”和“部门标识代码”组
成,以3+6位代码表示。

具体填报方法如下:
中央单位:前六个空格均填零,后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》(GB/T 4657-2009)编制。

地方单位:前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T 2260-2007)编制。

具体编制方法:省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示,如湖北省省属单位一律填“420000”;地市级单位以行政区划代码的前四位数字后加2个零表示,如湖北省黄冈市市属单位一律填列“421100”;县级(含乡镇)所属单位以行政区划代码的本身6位数表示,如湖北省黄冈市红安县县级及乡镇级单位一律填列“421122”。

后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构,比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》(GB/T 4657-2009)填报。

十六、报表类型:按单位实际填报的报表类型选择填列。

其中:“0”表示单户表,编制单位财务报表时填列。

“1”表示合并表,编制合并财务报表时填列。

十七、新报因素:根据单位实际报送部门财务报告情况选择填列。

“0”表示连续编报,由连续编报财务报表且隶属关系未改变的单位使用。

“1”表示首次编报,由新增的预算单位使用,包括因机构
改革进行合并、分立的单位。

“2”表示隶属关系改变,由当年因机构改革等原因改变隶属关系的单位使用。

十八、是否编制行政事业单位国有资产报表:0否,1是。

十九、实有人员数:以机构编制部门核定的编制内单位年末实有在职人员以及人事管理部门长期聘用的其他人员数合计填列。

二十、上年代码:上年组织机构代码+上年报表类型代码。

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