商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读
004.银行管理
第三部分银行管理第一章银行管理基础1、【单选】关于商业银行安全指标描述正确的是（ ）。
A．拨贷比越低，银行越安全B．资本充足率越低，银行越安全C．不良贷款拨备覆盖率越高，银行越安全D．不良贷款率越高，银行越安全【答案】C【解析】C项表述正确。
因此当银行的盈利总体较好时，可以增提拨备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升。
A错误，拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额100%。
B错误，资本充足率(CAR)是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标反映一家银行的整体资本稳健水平。
D错误，不良贷款率高，说明收回贷款的风险大，反之说明收回贷款的风险小。
2、【单选】下列关于银行不良贷款拨备覆盖率计算公式的表述中，正确的是（ ）。
A．不良贷款损失准备与不良贷款余额的比值B．不良贷款损失准备与不良贷款新发生额的比值C．当年不良贷款新发生额与贷款余额的比值D．不良贷款余额与贷款余额的比值【答案】A【解析】不良贷款拨备覆盖率=不良贷款损失准备／不良贷款余额×100％。
故A项正确。
【解析】D项为不良贷款率的计算公式。
BC两项为干扰项。
3、【单选】根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（ ）的风险暴露。
A．2.5％B．1％C．2％D．0.5％【答案】A【解析】大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5％的风险暴露。
故A项为正确答案。
【解析】4、【单选】下列选项中，不属于衡量银行客户集中度指标的是（ ）。
A．房地产行业授信集中度B．最大十家客户贷款比率C．单一最大客户贷款比率D．单一集团客户授信集中度【答案】A【解析】衡量银行集中度指标有：单一最大客户贷款比率（C项）、最大十家客户贷款比率（B项）、单一集团客户授信集中【解析】度（D项）及大额风险暴露集中度。
A项不包含在内。
5、【单选】不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务是（ ）。
商业银行集团客户大额信用风险的管控
商业银行集团客户大额信用风险的管控陈瑶璐陈寰摘要：近年来，商业银行不断暴露大额集团客户信用风险，风险暴露后发现，银行在信贷客户早期介入普遍存在对集团客户隐性关联关系识别不清，导致贷款资金出现挪用、集团客户过度授信以及集团内部关联担保比例过高等问题，增大了银行风险化解的难度。
本文针对集团客户隐性关联关系未有效识别所带来主要风险，剖析其中的原因，继而提出了识别隐性关联关系的有效路径，从而降低银行大额信用风险。
关键词：商业银行;隐性关联;风险识别;防范0 引言随着经济的快速发展，市场竞争日趋激烈，为在市场竞争中获取更多的份额和利润，在“做大做强”的理念驱动下，近年来企业集团化经营的趋势越来越明显，同时融资需求也在不断提高。
在单一企业情况下，企业的股权结构较为简单，尚容易辨析。
而伴随着企业多元化发展，企业由单一企业逐步走向集团化发展道路，则企业的股权结构也随之改变，变得越发复杂。
集团企业因其股权结构的复杂，潜在风险的隐蔽性也强，特别是在刚介入时难以有效察觉，但一旦发生风险，对银行造成的负面影响往往也是非常巨大的。
1 集团客户隐性关联关系未能有效识别的主要风险大型集团客户是商业银行支持实体经济发展的重要服务对象。
由于种种原因，普遍存在股权结构复杂、关联交易隐蔽、风险易于传导等特征，在各类金融机构授信主体多，用信额度大，影响范围广，社会关注度高，是商业银行信用管理的重点和难点。
抓好大额用信集团客户风险管控既是打好防范化解重大风险攻坚战的客观要求，也是落实监管部门防控金融风险要求的现实需要，更是商业银行实现高质量发展的必然选择。
集团客户隐性关联关系未能有效识别，将会给银行经营管理带来较大的风险，主要表现在以下三个方面：1.1加大了商业银行信贷资金监管的风险集团信贷客户常常利用隐性关联交易，通过提供虚假贸易合同方式，进而套取银行信贷資金，信贷资金在集团内部不同项目、不同成员之间随意流动，个别信贷资金被挪用于房地产、矿产、民间借贷等高风险领域的情形，或归集母公司统一调配使用，导致银行贷款资金监控失效问题长期存在，难以杜绝。
银行深度拆解新版《商业银行资本管理办法》发布，银行行为变化及资本测算
、深度拆解| 新版《商业银行资本管理办法》发布，银行行为变化及资本测算银行证券研究报告/行业深度报告2023年02月20日独立、直接穿透；二是新增杠杆调整要求，要求银行在执行穿透时要将产品本身杠杆加回，目前货基杠杆1.06，非货杠杆1.13，影响较小。
并且国内《商业银行大额风险暴露管理办法》实施多年，且针对目前资管产品底层披露机制与新资本管理办法之间存在的不适配性，下阶段监管或将针对性出台更为细致的操作指引，新资本管理办法仍留有10个月的整改期，届时新实施的穿透要求带来的风险权重变化将有限。
4、针对地方政府债，一般债权重由20%调低至10%，专项债维持20%，各档次银行均适用。
地方债投资者结构来看，预计银行共持有一般地方债约12万亿，利好银行对一般政府债的持有意愿，一般债和专项债的定价可能在未来会发生差异。
商业银行自营投资结构来看，整体商业银行自营总投资中，地方债占39.6%，该比例在大行+股份行、城商行、农商+农合中分别为49%/28.1%/15.6%。
⏹内评法影响（六家银行使用内评法）：基本沿用巴Ⅲ最终版内评法调整，与巴Ⅲ最终版资本底线72.5%保持一致，低于现行的80%。
对资本影响测算：预计核心一级资本可以提升0.17%。
我们测算：零售贷款可以缓释资本0.24%；对公贷款缓释0.03%。
同业存单拖累0.02%；金融债拖累0.03%；次级债拖累0.06%；一般地方债缓释0.01%。
综合考虑贷款和金融投资，上市银行（剔除六家内评法银行）将节省资本1.2万亿，核心一级资本预计提升0.17个百分点至9.29%。
⏹投资建议：2023年银行股震荡上行，两条主线选股：修复逻辑和确定性增长逻辑。
第一条选股主线是修复逻辑：地产回暖+消费复苏，看好招行、宁波、平安、邮储和兴业。
第二条选股主线是确定性增长逻辑：收入端增长确定性最强的仍是优质区域城商行板块，看好宁波、苏州、江苏、南京、成都和常熟。
从节奏上看，修复逻辑上半年占优；确定性增长逻辑下半年占优。
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法
佚名
【期刊名称】《中华人民共和国国务院公报》
【年(卷),期】2018(0)20
【摘要】商业银行大额风险暴露管理办法已经原中国银监会2017年第14次主席会议通过。
现予公布，自2018年7月1日起施行。
【总页数】5页(P63-67)
【关键词】保险监督管理委员会;中国银行;中国银监会;风险暴露;商业银行;会议通【正文语种】中文
【中图分类】F842.0
【相关文献】
1.银保监会：强化商业银行大额风险暴露管理 [J], 无;
2.对农村商业银行加强大额风险暴露管理工作的思考 [J], 虞伟健
3.银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》 [J], 无
4.银监会就《商业银行大额风险暴露管理办法》公开征求意见 [J],
5.《商业银行大额风险暴露管理办法》公开征求意见 [J],
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大额风险暴露管理制度
大额风险暴露管理制度一、前言随着市场竞争的日益激烈和金融市场波动性的增加，企业在经营中面临各种风险，其中大额风险暴露可能对企业造成巨大的损失甚至危机。
因此，建立科学有效的大额风险暴露管理制度至关重要。
本文将就大额风险暴露管理的基本概念、目标、原则、组织架构和具体管理措施等方面进行详细探讨，以期对企业有效应对大额风险提供参考。
二、大额风险暴露管理的基本概念大额风险暴露管理是指企业通过建立有效的管理流程和控制机制，及时辨识、评估、监控和处置可能导致大额风险损失的风险事件，以最大限度地保护企业资产、维护企业声誉和提高企业持续经营能力的管理活动。
大额风险暴露主要包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等多种风险。
三、大额风险暴露管理的目标1. 预防风险：通过全面、准确地辨识风险，及时提醒可能的潜在风险因素，以帮助企业了解潜在风险，避免事故的发生。
2. 减轻风险：对于已经发生的风险事件，应及时采取措施，降低损失，防止蔓延。
3. 提高风险管理能力：通过建立科学有效的风险管理系统和流程，为企业提供更加全面的风险管理能力和保障。
四、大额风险暴露管理的原则1. 量化：对风险进行量化分析，明确风险的概率和影响，以便为下一步风险管理决策提供依据。
2. 全面：覆盖市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等各类风险，确保风险管理的全面性。
3. 及时：针对发生的风险事件，应当及时做出反应，采取措施，避免进一步扩大损失。
4. 分散：通过分散投资、分散风险承担方等方式，降低大额风险暴露的风险程度。
五、大额风险暴露管理的组织架构1. 高层决策层：应当对大额风险暴露管理工作起到引领和鞭策作用，确保各项管理制度的顺利实施。
2. 风险管理部门：负责定期评估并监控企业的风险暴露水平，制定相应的应对策略和措施，保障企业风险管理工作的顺利开展。
3. 改变决策层：在风险暴露发生时，应及时向高层决策层报告，协助决策层做出应对措施。
4. 内部审计部门：负责对企业风险管理工作的监督和督导，确保相关管理制度的有效实施。
第八章 金融风险管理-真题及解析
第八章 金融风险管理1.（ ）是指金融市场参与者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务发展的资金需求的风险。
A.流动性风险B.操作风险C.经营风险D.信用风险【答案】 A】【解析 流动性风险是指金融市场参与者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务发展的资金需求的风险。
2.按照风险因素不同划分，金融风险不包括（ ）。
A.投机风险B.市场风险C.信用风险D.流动性风险【答案】 A】【解析 按照风险因素不同，分为流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险和声誉风险。
3.（ ）是指债务人或交易对手未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生变化而且影响金融资产价值，从而给债权人或金融资产持有人造成经济损失的风险。
A.汇率风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险【答案】 B】【解析 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生变化而且影响金融资产价值，从而给债权人或金融资产持有人造成经济损失的风险。
4.在金融风险管理领域，（ ）是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的程度。
A.风险源B.风险敞口C.风险事件D.风险损失【答案】 B【解析 本题考查风险敞口的相关内容。
风险敞口也被称为风险暴露，一般指未被对冲或未加】保护的风险。
在金融风险管理领域，风险敞口是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的程度。
5.运用组合投资策略，可以降低甚至消除（ ）。
A.市场风险B.非系统性风险C.系统性风险D.政策风险【答案】 B【解析 本题考查非系统性风险的相关内容。
非系统性金融风险是指可以通过分散投资组合在】一定程度上能够规避的风险。
6.（ ）也被称为市场流动性风险，它是指对特定金融资产而言，如果二级市场深度不足，交易不活跃，或者因特殊原因转让无法进行，则持有该资产的投资者面临无法变现的局面，或无法以合理价格出售资产而遭受较大损失。
农商银行大额风险暴露制度
农商银行大额风险暴露制度
1. 农商银行大额风险暴露制度到底是啥呀？就好比你开车要知道交通规则一样，这制度就是农商银行的“行车规则”呀！比如说，银行不能把所有鸡蛋放在一个篮子里，不然风险多大呀！
2. 你想过没有，为啥要有农商银行大额风险暴露制度？这就好像建房子要有稳固的根基，不然房子不就容易倒嘛！像有个企业一下子借了超多钱，要是出问题了，银行不就麻烦啦！
3. 农商银行大额风险暴露制度重要不？那当然重要啦！这就如同战场上的铠甲，保护着银行呢！比如有个大客户突然还不上钱了，要是没这个制度，银行得多头疼呀！
4. 农商银行大额风险暴露制度能起啥作用呢？哎呀，就像给银行系上了安全带呀！万一遇到风险大的情况，它能保障银行的安全呀！
5. 你知道农商银行大额风险暴露制度怎么执行吗？这就跟跑步比赛要有裁判一样！会严格监控资金的流向和风险情况呢！
6. 农商银行大额风险暴露制度对我们有啥影响呀？嘿，就好像天气对我们的出行有影响一样！可能会影响到一些企业的贷款啥的呢！
7. 没有农商银行大额风险暴露制度会咋样？那可不得了哇！就像没有红绿灯的路口，会乱套的呀！银行可能会面临巨大的风险呢！
8. 农商银行大额风险暴露制度是不是很严格呀？那肯定呀！就像学校的校规一样严格呢！不然怎么保障银行的稳定呀！
9. 农商银行大额风险暴露制度能一直不变吗？哪能呀！就像我们的生活一直在变化一样，它也得跟着调整呢！
10. 农商银行大额风险暴露制度真的很重要啊！这是保障银行健康发展的关键呀！就像我们身体需要免疫系统一样，银行也需要它来抵御风险呀！
我的观点结论：农商银行大额风险暴露制度非常重要，它保障了银行的安全和稳定，对经济的健康发展有着不可或缺的作用。
商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读
1、明确监管部门将对大额风险暴露状况进行定期评估，评估结果影响监管评级。
2、规定商业银行每年至少一次对大额风险暴露管理情况进行报告。
3、规定商业银行每季/半年对大额风险暴露情况进行报告。
4、《办法》规定了例外条款（市场流动性较为紧张时，监管措施可相对灵活）。
第四十二条（参照执行）农村合作银行、村镇银行、农村信用社参照执行本办法。省联社对同业客户的风险暴露监管要求由国务院银行业监督管理机构另行规定。
第四十三条（实施）本办法自2018年7月1日起施行。
商业银行应于2018年12月31日前达到本办法规定的大额风险暴露监管要求。
（一）资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于一级资本净额5%的，商业银行可以将所有资产管理产品和资产证券化产品视为一个匿名客户，将投资余额合计视为对匿名客户的风险暴露。
（二）交易账簿总头寸小于70亿元人民币且低于总资产10%的，可以不计算交易账簿风险暴露。
（三）场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的，可以不计算交易对手信用风险暴露。
1、要求商业银行在部门分工、制度建设等方面跟上大额风险暴露管理的要求。
第三十四条 （监管评估）银行业监督管理机构定期评估商业银行大额风险暴露管理状况及效果，包括制度执行、系统建设、遵守限额、风险管控等内容。同时，将评估意见反馈商业银行董事会和高级管理层，并将评估结果作为监管评级的重要参考。
第三十五条 （管理情况报告）商业银行应定期向银行业监督管理机构报告大额风险暴露管理情况，报送频率为每年至少一次。
商业银行大额风险暴露管理办法
商业银行大额风险暴露管理办法
第一章总则
第一条为促进商业银行（以下简称“本行”）加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护本行稳健运行，根据《银行业监督管理法》、《商业银行法》、《商业银行大额风险暴露管理办法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称风险暴露是指对单一客户或一组
关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第三条本办法所称大额风险暴露是指对单一客户或
一组关联客户超过本行一级资本净额2.5%的风险暴露。
第四条本行将大额风险暴露管理纳入全面风险管理
体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章管理架构与职责分工
第五条本行董事会承担大额风险暴露管理最终责任，并履行以下职责：
（一）审批大额风险暴露管理制度；
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大额风险暴露、不良处置管理办法(知识点
一、填空或单选：1. 风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
2.大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。
3.商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
4.商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
5. 匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
6. 商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
7.商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
8.全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
9. 商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。
10.商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
11. 商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%。
12. 商业银行应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按照一般风险暴露的处理方式计算潜在风险暴露。
13．商业银行对中央交易对手非清算风险暴露为对中央交易对手全部风险暴露减去清算风险暴露。
14. 资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于一级资本净额5%的，商业银行可以将所有资产管理产品和资产证券化产品视为一个匿名客户，将投资余额合计视为对匿名客户的风险暴露；15.交易账簿总头寸小于70亿元人民币且小于总资产10%的，可以不计算交易账簿风险暴露；16.场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的，可以不计算交易对手信用风险暴露。
《商业银行大额风险暴露管理办法》解读
《商业银行大额风险暴露管理办法》解读
单选题
1. 大额风险暴露，是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。
√
A 2%
B 2.5%
C 3.5%
D 4.5%
正确答案： B
2. 同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（）√
A 15%
B 20%
C 25%
D 30%
正确答案： C
3. 可以穿透且基础资产风险暴露小于投资银行一级资本净额的0.15%，交易对手方为（）√
A 产品本身
B 基础资产最终债务人
C 匿名客户
D 以上都不对
正确答案： A
多选题
4. 《管理办法》将主体划分为哪几类（）√
A 非同业单一客户
B 非同业关联客户
C 同业客户
D 其他
正确答案： A B C
5. 附加风险暴露，是指哪些主体的违约行为可能造成的损失而产生的风险暴露。
（）√
A 发起人
B 管理人
C 流动性提供者
D 信用保护提供者
正确答案： A B C D
判断题
6. 即使商业银行能够证明发起人或管理人与基础资产实现了破产隔离，仍需要计算附加风险暴露。
×
正确
错误
正确答案：错误
7. 不使用穿透方法的资产管理产品或资产证券化产品，风险暴露为投资该产品的名义金额。
√
正确
错误
正确答案：正确。
大额风险暴露管理办法解读
2018年年初面向社会征求意见的《商业银行大额风险暴露管理办法》正式发文。
整体来看，我们认为正式文件相较征求意见稿有所放松，做了更细致的规定(尤其是在匿名客户的认定上)，给了更长的过渡期(匿名客户给了一年半至2019年底)，市场所面临的冲击相对更小。
1、什么是大额风险暴露?大额风险暴露，简单来说就是银行因为将大量资金投资于某项存在信用风险的资产而使其面对的风险敞口较大。
这种情况下，一旦风险事件出现，银行所受的影响也就比较大，所以监管要规定银行将资金投向某一个客户不能超过一定限度，并且让所有资产的风险可见、可控。
根据过去的发展情况来看，银行的钱喜欢集中在两个地方，一个是信贷方面集中在大型国企央企，另一个投资方面集中在同业。
所以大额风险暴露主要的监管指标就是三个：非同业单一客户、非同业关联客户、同业客户。
2、为什么要推出大额风险暴露?有三个原因：一是为了避免信贷过于集中。
我国银行授信的时候出于风险、中间业务往来、关系维护等各方面的考虑，容易向大国企、央企等企业倾斜，导致信贷资源分布过于集中，银行所面临的风险较大。
二是避免多层嵌套。
虽然银行授信也是相关监管指标限制，而且对于一些明显限制的领域比如房地产、城投等银行也存在监管规定，但这些客户要么能提供更高的收益率，要么是优质客户，能够给银行带来存款、其他业务等，所以当这些企业在耗费了其在银行的信贷额度或授信后还有资金需求时，有些银行为了继续放钱给这些企业，会将资金通过同业或者表外等各种通道多层嵌套，规避监管。
在层层同业的渠道中，监管很难穿透，不容易识别风险。
三是整治同业乱象，避免资金空转，引导同业回归流动性管理的本源。
在过去几年时间里，有些银行通过发行存单募集资金，投资于金融资管产品进行无风险套利，这些资管产品在此后又将资金投向银行的同业存单等资产，从而出现了资金从银行来又回归银行的空转现象，还有部分银行也利用货基虚增存款等。
3、有什么影响?与征求意见稿相比，此次正式文件有四处不同，整体来说，较征求意见稿有所放松。
银行大额风险暴露整改措施
银行大额风险暴露整改措施银行大额风险暴露整改措施随着金融市场的不断发展，银行作为金融业的核心机构，承担着资金的存储、调剂和分配的重要职责。
然而，在银行运营过程中，往往面临着各种风险。
其中，大额风险是银行中最具挑战性和危险性的风险之一。
大额风险暴露可能产生严重的影响，甚至威胁到整个金融体系的稳定运行。
因此，银行需采取有效的整改措施来规避和应对大额风险的暴露。
首先，银行应完善风险管理体系。
一个健全的风险管理体系能够帮助银行及时发现和评估大额风险，并采取相应的措施加以控制。
银行应建立科学的风险提示和预警机制，通过加强风险监控和风险评估，及时发现潜在的大额风险，并及时采取措施进行应对和防范。
其次，银行应加强风险管理人员的培训和专业能力的提升。
银行的风险管理人员是整个风险管理体系中的关键力量。
他们需要熟悉风险管理的相关法律法规和政策，具备丰富的风险管理经验和专业技能。
因此，银行应加强对风险管理人员的培训和专业能力的提升，提高他们识别、评估和控制大额风险的能力。
第三，银行应加强对大额风险的监管和内部控制。
监管机构应加强对银行的监管，确保银行在遵守相关法律法规的同时，能够采取有效的措施防范和应对大额风险。
银行内部应建立完善的内部控制机制，规范业务操作流程，防止大额风险的发生和暴露。
同时，银行还应加强对关键岗位和关键业务的监控和审核，确保大额风险得到有效的控制。
第四，银行应加强与其他金融机构的合作和信息共享。
金融行业是一个相互依存的系统，各金融机构之间存在着复杂的关联性。
银行应积极与其他金融机构合作，共同应对大额风险。
银行可以通过建立信息共享机制，及时获得其他金融机构的风险信息，并加以分析和应用，从而提高对大额风险的控制和防范能力。
最后，银行应加强对风险事件的应急处置和后续管理。
银行应建立健全的风险事件应急处置预案，明确各方责任和处置流程，以应对大额风险事件的突发发生。
同时，银行还需要及时总结和分析风险事件，加强对后续管理的规划和控制，避免类似风险再次暴露。
2022-2023年初级银行从业资格《初级银行管理》预测试题15(答案解析)
2022-2023年初级银行从业资格《初级银行管理》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.国际货币制度的内容不包括( )。
A.国际储备资产的确定B.国际收支的调节方式C.汇率制度的安排D.国际信贷额度的设定正确答案：D本题解析：国际货币制度一般包括三个方面的内容：①围际储备资产的确定；②汇率制度的安排；③国际收支的调节方式。
2.下列关于单一客户授信限额管理的说法，正确的是( )。
A.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过15％B.决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者资产C.只要决定的授信限额大于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定D.客户的授信总额超过其最高债务承受额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务正确答案：D本题解析：我国《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％。
选项A表述错误。
商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额。
一般来说，决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益。
选项B表述错误。
从理论上讲，只要决定的授信限额小于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定，这也是商业银行风险偏好的一种体现。
选项C表述错误。
当客户的授信总额超过客户的最高债务承受额和客户损失限额中的任一个限额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。
选项D表述正确。
3.在商业银行的经营过程中，（）决定其风险承担能力。
A.资产规模和商业银行的风险管理水平B.资本金规模和商业银行的风险管理水平C.资产规模和商业银行的盈利水平D.资本金规模和商业银行的盈利水平正确答案：B本题解析：在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。
商业银行大额风险暴露管理办法已经原中国银监会2017年第14
附件1关联客户识别方法一、集团客户识别集团客户是指存在控制关系的一组企事业法人客户或同业单一客户。
商业银行应按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定的控制关系判断标准，根据实质重于形式原则识别集团客户。
识别集团客户应至少考虑以下特征：（一）一方在股权上或经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制；（二）两方共同被第三方控制；（三）一方主要投资者个人、关键管理人员或其亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）直接或间接控制另一方；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，应视同集团客户管理。
商业银行识别集团客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同受其控制，但客户之间不存在控制关系，可以不认定为集团客户。
二、经济依存客户识别经济依存客户是指存在经济依存关系的一组企事业法人客户。
经济依存关系指一个客户发生财务困难或违约时可能导致另一个客户无法及时足额偿还债务的情形。
商业银行应识别风险暴露超过一级资本净额5%的企事业法人客户之间是否存在经济依存关系。
判断客户之间是否存在经济依存关系时，商业银行应至少考虑以下因素：（一）一个客户年度总收入或总支出的50%以上源于与另一个客户的交易，或50%以上的产品销售给另一个客户且难以找到替代的产品购买方；（二）一个客户通过保证等方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，保证人履行担保义务时，自身债务很可能违约，导致两个客户的债务违约存在相关性；（三）一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户对其还款，后者发生财务困难或违约可能导致前者无法及时足额偿还债务；（四）两个客户依赖共同的、难以替代的融资来源获得大部分资金，当共同的资金提供方违约时，无法找到替代的资金提供方，一个客户的融资问题很可能扩展到另一个客户；（五）一个客户与另一个客户偿还贷款的主要来源相同，且双方均没有其他收入来源足额归还贷款。
商业银行识别经济依存客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同时与其存在经济依存关系，但客户之间不存在经济依存关系，可以不认定为经济依存客户。
一文读懂ABS如何计算大额风险暴露
【中金固收·资产证券化】一文读懂ABS如何计算大额风险暴露20180507专题讨论.一文读懂ABS如何计算大额风险暴露2018年5月4日，银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》正式稿（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）。
办法将于2018年7月1日开始实施，商业银行应于2018年12月31日前达到文件相关要求。
相较于征求意见稿，正式稿对于ABS的大额风险暴露计量要求有了明显的放松，核心是：（1）绝大部分ABS产品将不占用匿名账户额度；（2）高分散的ABS品种将免于穿透计算大额风险暴露。
但ABS品种（特别是企业ABS）中涉及各种各样的资产和复杂的交易结构，均可能对大额风险暴露计量产生影响。
本期周报中，我们将讨论各类型ABS产品的大额风险暴露计量方案，并分析正式稿对于ABS需求的影响，供投资者参考。
1、正式稿下ABS的大额风险暴露如何计量？相对于征求意见稿有哪些变化？银行投资单个ABS产品的大额风险暴露计算可以分为以下三个部分：1）判断交易对手方；2）计算交易对手方对应的基础资产大额风险暴露金额；3）考虑是否存在附加风险暴露。
►判断交易对手方正式稿在判断ABS交易对手方时向巴塞尔协议靠拢，增加了规模相关的判断条件，同时增加了产品本身作为新的交易对手方。
具体而言，在征求意见稿中，投资ABS的特定风险暴露只有两个交易对手方：基础资产最终债务人和匿名客户。
判断方法为：如可以穿透，则将基础资产的最终债务人作为交易对手方；如不能穿透，则将匿名客户作为交易对手方。
在正式稿中，投资ABS的特定风险暴露有三个交易对手方：基础资产的最终债务人、产品本身、匿名客户。
判断方法为：如可以穿透且基础资产风险暴露小于投资银行一级资本净额的0.15%，采用产品本身作为交易对手方；如可以穿透且基础资产风险暴露大于投资银行一级资本净额的0.15%，采用基础资产的最终债务人作为交易对手方。
如不能穿透且投资金额小于一级资本净额的0.15%，采用产品本身作为交易对手方；如不能穿透且投资金额大于一级资本净额的0.15%，计入匿名客户。
商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读
附件3 商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读条文解读第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
1、非同业单一客户的定义：包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
2、此次新规首次提及了对于资管产品和资产证券化类产品的监管要求，要求银行穿透识别产品背后的底层资产，对所有不使用穿透方法的产品设置“匿名客户”的虚拟交易对手，视同非同业单一客户进行管理（不超过一级资本净额的15%）。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
2、《办法》针对同业客户风险暴露的监管要求进行了调整，此前14年同业127 号文的要求为“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的 50%”。
相比之下，此次对账面同业风险暴露占比要求提升，但此前对同业风险暴露的确认允许扣减质押物，因此由变动带来的口径变化会低于25个百分点。
第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
第十一条（合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束，非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、对某些交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束：（一）我国中央政府和中国人民银行。
银行大额风险暴露管理管理办法
附全文：商业银行大额风险暴露管理办法第一章总则第一条为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。
第五条商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。
并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。
并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求第七条商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。
第九条商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
第十条全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。
第十一条商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
商业银行法三十六条解读
商业银行法三十六条解读商业银行法第三十六条规定了商业银行的大额风险报告制度。
该条款规定了商业银行应当对与授信客户有重大关联关系的资金交易和交易安排、大额的担保和大额的集中风险等情况进行报告。
此法条的目的是为了加强监管机构对商业银行的风险管理，防范和化解银行业务风险。
首先，商业银行法第三十六条强调了授信客户与商业银行的关联关系。
商业银行与授信客户之间往往存在着密切的经济利益关系，而这种关系容易导致商业银行对客户的风险评估不准确或者过于宽松。
因此，商业银行应当对其与授信客户的资金交易和交易安排进行报告。
这些报告有助于监管机构监督商业银行的风险管理，并避免因关联关系而导致的风险集中。
其次，商业银行法第三十六条要求商业银行对大额担保进行报告。
商业银行常常承担大额的担保业务，这类业务存在较高的风险。
因此，商业银行应当及时向监管机构报告大额担保的情况，以便监管机构能够及时评估和监控这些风险，避免因大额担保业务导致的风险暴露。
最后，商业银行法第三十六条还规定了商业银行应当报告大额的集中风险。
商业银行的风险散布与合理的风险分散是银行业务的重要原则，而集中风险则是风险分散的逆过程。
因此，商业银行应当定期向监管机构报告大额的集中风险的情况，以便监管机构能够及时评估和监控这些风险，采取措施防范和化解集中风险。
商业银行法第三十六条的实施可以有效地加强对商业银行的监管和风险防范。
只有通过及时报告相关风险，监管机构才能全面了解商业银行面临的风险情况，及时采取相应的监管措施，防范和化解风险，保护银行系统的稳定运行。
此外，通过报告大额风险，监管机构还能够加强对商业银行的监督，促使商业银行自觉遵守风险管理制度，加强内部风险控制。
总结而言，商业银行法第三十六条是为了加强对商业银行的监管，防范和化解银行业务风险而制定的。
通过报告授信客户与商业银行的关联交易、大额担保和大额集中风险等情况，监管机构能够更好地了解商业银行面临的风险，并及时采取相应的监管措施。
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附件3 商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读
条文解读
第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
1、非同业单一客户的定义：包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。
2、此次新规首次提及了对于资管产品和资产证券化类产品的监管要求，要求银行穿透识别产品背后的底层资产，对所有不使用穿透方法的产品设置“匿名客户”的虚拟交易对手，视同非同业单一客户进行管理（不超过一级资本净额的15%）。
第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。
2、《办法》针对同业客户风险暴露的监管要求进行了调整，此前14年同业127 号文的要求为“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的 50%”。
相比之下，此次对账面同业风险暴露占比要求提升，但此前对同业风险暴露的确认允许扣减质押物，因此由变动带来的口径变化会低于25个百分点。
第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
第十一条（合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束，非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
1、对某些交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束：
（一）我国中央政府和中国人民银行。
（二）评级AA-（含）以上
第十二条（不合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%。
的国家或地区的中央政府和中央银行。
（三）国际清算银行及国际货币基金组织。
（四）其他经国务院银行业监督管理机构认定可以豁免的交易主体。
2、（地方政府豁免）商业银行持有的省级（直辖市、自治区）以及计划单列市人民政府发行的债券不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束。
3、（政策性银行豁免）商业银行对政策性银行的非次级债权不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束。
第十六条（计算范围）商业银行对客户的风险暴露包括：
（一）因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露。
（二）因投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险暴露。
（三）因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风险暴露。
（四）因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信用风险暴露。
（五）因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露。
（六）其他风险暴露，指按照实质重于形式的原则，除上述风险暴露外，信用风险仍由商业银行承担的风险暴露。
1、明确了计算风险暴露的资产范围。
第二十五条（简化计算）符合下列条件的商业银行可以采用简化方法计算风险暴露：
（一）资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于一级资本净额5%的，商业银行可以将所有资产管理产品和资产证券化产品视为一个匿名客户，将投资余额合计视为对匿名客户的风险暴露。
（二）交易账簿总头寸小于70亿元人民币且低于总资产10%的，可以不计算交易账簿风险暴露。
（三）场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的，可以不计算交易对手信用风险暴露。
1、明确了可简化计算的范围。
第二十九条（部门职责）商业银行应明确大额风险暴露管理的牵头部门，统筹协调各项工作。
具体职责包括：
（一）组织各相关部门落实大额风险暴露具体管理职责。
（二）制定、修订大额风险暴露管理制度，提交高级管理层审核。
（三）推动大额风险暴露管理相关信息系统建设。
（四）持续监测大额风险暴露变动及管理情况，定期向高级管理层报告。
（五）确保大额风险暴露符合监管要求及内部限额；对于突破限额的情况，及时报告高级管理层。
（六）拟定大额风险暴露信息披露内容，提交高级管理层审核。
第三十条（管理制度）商业银行应根据本办法制定大额风险暴露管理制度，并定期评估和修订。
制度内容应至少包括：
（一）管理架构与职责分工。
（二）管理政策与工作流程。
（三）客户范围及关联客户认定标准。
（四）风险暴露计算方法。
（五）内部限额与监督审计。
1、要求商业银行在部门分工、制度建设等方面跟上大额风险暴露管理的要求。
（六）统计报告及信息披露要求。
商业银行制定、修订大额风险暴露管理制度，应及时报银行业监督管理机构备案。
第三十一条（内部限额）商业银行应根据自身风险偏好、风险状况、管理水平和资本实力，按照大额风险暴露监管要求设定内部限额，并对其进行持续监测、预警和控制。
第三十四条（监管评估）银行业监督管理机构定期评估商业银行大额风险暴露管理状况及效果，包括制度执行、系统建设、遵守限额、风险管控等内容。
同时，将评估意见反馈商业银行董事会和高级管理层，并将评估结果作为监管评级的重要参考。
第三十五条（管理情况报告）商业银行应定期向银行业监督管理机构报告大额风险暴露管理情况，报送频率为每年至少一次。
第三十六条（风险暴露情况报告）商业银行应定期向银行业监督管理机构报告并表和未并表的以下风险暴露情况：
（一）所有大额风险暴露。
（二）不考虑风险缓释作用情形的所有大额风险暴露。
（三）在各类客户的风险暴露中，前二十大风险暴露，已按第（一）款要求报送的不再重复报送。
并表报告每半年报送一次，未并表报告每季报送一次。
第四十条（银行间风险暴露例外条款）在市场流动性较为紧张的情况下，商业银行之间大额风险暴露突破监管要求的，银行业监督管理机构可根据实际情况灵活采取相应监管措施。
1、明确监管部门将对大额风险暴露状况进行定期评估，评估结果影响监管评级。
2、规定商业银行每年至少一次对大额风险暴露管理情况进行报告。
3、规定商业银行每季/半年对大额风险暴露情况进行报告。
4、《办法》规定了例外条款（市场流动性较为紧张时，监管措施可相对灵活）。
第四十二条（参照执行）农村合作银行、村镇银行、农村信用社参照执行本办法。
省联社对同业客户的风险暴露监管要求由国务院银行业监督管理机构另行规定。
第四十三条（实施）本办法自2018年7月1日起施行。
商业银行应于2018年12月31日前达到本办法规定的大额风险暴露监管要求。
第四十四条（同业风险暴露达标过渡期）自本办法征
1、办法自2018年7月1日起施行，要求商业银行于2018年底达标。
对于2018年底仍未达标的银行给予三年过渡期，最晚于2021年底前达标。
2、省联社对同业客户的风险暴露监管要求由国务院银
求意见稿发布之日起，商业银行应审慎控制同业客户风险
行业监督管理机构另行规定。
暴露水平。
对于2017年底同业客户风险暴露达到本办法规
定的监管要求的商业银行，鼓励其同业客户风险暴露持续
达到监管要求；对于2017年底同业客户风险暴露未达到本
办法规定的监管要求的商业银行，其同业客户风险暴露占
一级资本比例不得上升。
对于2018年底同业客户风险暴露未达到本办法规定
的监管要求的商业银行，应于2021年底前达标。
达标过渡
期内，应达到本办法规定的分阶段同业客户风险暴露监管
要求；应制定和实施同业客户风险暴露达标规划，逐步降
低同业客户风险暴露水平，鼓励有条件的商业银行提前达
标；同业客户风险暴露达标规划应报银行业监督管理机构
批准。
达标过渡期内，银行业监督管理机构可根据达标规
划实施情况采取相应监管措施。