27第十一章期末处理

如果采购管理系统要取消月末结账，必须先通知库存 管理系统和核算管理系统的操作人员，要求他们先取消各 自所管的子系统的月末结账。如果库存和核算两个子系统 中任何一个子系统没有取消月末结账，那么就不能取消采 购管理系统的月末结账。
注 意（续）
如果没有启用库存管理和核算管理两 个子系统，并且不需要查看采购余额一 览表，那么采购管理系统可以不进行月 末结账。
第四节 年度结转
在一个会计年度结束，新的会计年度 开始这个新老会计年度交接之际，需要 把上年度各项会计数据的最后余额结转 到新的会计年度账上来。这项工作叫作 “年度结转”。
年度结转分“建立年度账”和“结转 上年数据”两大步骤。这两大步骤都要 由账套主管在〖系统管理〗模块中完成。
年度结转操作流程
（二）月末结账
完成了月末处理以后，就可以 进行月末结账了。
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休 息
五、总账系统的月末处理
（一） 其它子系统生成凭证的处理
在总账系统进入月末处理程序之前，首 先要把所有其它子系统传递过来的凭证审核 完，并且进行记账。实际上这项工作属於日 常处理的工作范围。平时，除了总账系统自 身产生的凭证，其它子系统每天总会有凭证 传送到总账系统里来。要注意对这些凭证及 时进行处理，不要积压。
（二）月末结转
企业期末账务处理中的某些业务，每个 月往往是重复的，程序化的，处理方法相对 固定不变，如各种费用的计提、期间损益的 结转等等。我们可以为这些处理方法相对固 定的期末账务处理业务，预先定义好自动转 账凭证模板。每个月的月底，只要调用凭证 模板，就可以让计算机自动生成转账凭证。
自动转账的种类
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恢复期末处理。
如果在期末处理以后发现哪 个仓库的数据处理有错误，可 以恢复到期末处理以前的状态。
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注意
本月已经进行期末处理的仓库（或者 部门）不能再进行期末处理。
进行期末处理之前，应该仔细检查本 月业务中是不是还有未记账的单据。应 该在处理完本会计月的全部日常业务以 后，再做期末处理工作。
建立年度账
供销链结转
固定资产结转
应收应付结转
工资结转
总账结转
年度结转的操作
“供销链结转”包括了采购、销售、库存 和核算四个子系统的年度结转。必须在所有 其它子系统都完成了结转以后，总账系统才 能最后进行结转。
“建立年度账”的方法已经在第二节里 讲过了，这里着重介绍年度结转的操作方法。
由账套主管以新的年度（当前会计 年度的后一年）作为注册会计年度， 同时选定账套（001账套），注册 登录〖系统管理〗，进行年度结转 的操作。
返回
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（２）定义期间结转凭证
【案例11－2】
请定义期间损益结转的自动转账 凭证，把各个损益类科目的余额结 转到“4103本年利润”科目。
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下一张
2．生成自动转账凭证
（1）生成自定义转账凭证； （2）生成期间损益结转凭证。
（1）生成自定义转账凭证
【案例1－3】
销售管理系统的结账功能是独享功能，要求在做 销售管理系统的结账操作以前，退出电算化系统的 所有其它功能；在网络环境下，要确定电算化系统 所有其他的网络用户已经退出所有功能。
三、库存管理系统的月末处理
库存管理系统的月末处理由具 有“库存管理”权限的操作员做。
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取消结账 如果月末结账有错误，可
1月31日，包括其它各个子模块传递 过来凭证在内的所有凭证都已经完成审 核和记账，请生成教育费附加自动转账 凭证，并执行审核记账。
返回
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（2）生成期间损益结转凭证
【例 题】
请生成期间损益结转凭证，并 且完成审核记账。
ห้องสมุดไป่ตู้
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下一张
注意
生成自动转账凭证的时候，一定要注意 执行顺序。这是因为某一张自动转账凭 证的数据，可能要在其它自动转账凭证 记账以后才能得到。1至11月份“期间 损益结转”凭证的生成，必须要在除了 结转所得税凭证以外的所有其它自动转 账凭证全部生成，并且完成审核和记账 以后。
采购系统结账 销售系统结账 结账 核算系统结账。
库存系统
2．工资和固定资产两个子系统的结账 操作可以独立进行；建议在采购、销售、 库存、核算四个子系统结账之前完成。
3．总账子系统的结账必须放在最后进 行。只有在所有子系统结完账以后，总 账子系统才能结账。
月末结账操作顺序
月末结账操作顺序是： 工资——固定资产——采购——
▪ 工资管理系统12月份的月末结转包含在
年末结转操作中。
总账系统在多模块环境下月末处理的工 作内容包括：其它模块生成凭证的处理、 自动转账凭证的生成（月末结转）、对 账、结账。
▪ 自动转账凭证的具体定义方法，也安排
在本章和转账生成一起介绍。
第二节 工资管理系统的年末结转
工资管理系统每年12月份的结转， 是作为年末结转来处理的。年末结转 是把本年的全年工资数据进行处理以 后，结转到下一个会计年度。在进行 年末结转以前，应该先由账套主管建 立新一年的年度账。
采购管理系统的月末处理由具有 “采购管理”权限的操作员做。
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恢复结账前状态
如果在结账以后发现错误，可 以取消结账，恢复到结账以前状 态。
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注意
如果还没有进行期初记账，系统不允许做月末结账。
可以连续把多个月的单据一起进行结账，但是不允许 跨月结账。月末结账以后，这个月的单据就不能再修改、 删除；这个月还没有输入的单据只能作为下个月的单据处 理。
以取消月末结账。
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注意
结账操作每月只能进行一次。结账以后本月不 能再填制单据。
结账以前应该检查本会计月的所有工作是不是 已经全部完成。只有在当前会计月所有工作全部 完成的前提下，才能够进行月末结账，不然的话 会漏掉某些业务数据。
必须在采购管理系统和销售管理系统结账以后， 才能够做库存管理系统的结账。
四、核算管理系统的月末处理
核算管理系统的月末处理，必须在采购、 销售和库存三个子系统都完成了结账处理 以后才能进行。
核算管理系统月末处理要分两步走：第 一步是进行“月末处理”；第二步是“月 末结账”。
核算管理系统的月末处理要由具有“核 算”管理权限的操作员做。
（一）月末处理
核算管理系统的月末处理，是在一个 月的日常业务全部完成以后，对按照“全 月平均 ” 方式核算的存货的全月平均单 价，及其本会计月的出库成本进行计算； 并且对已经完成同月全部日常业务的仓库 和相关部门做处理标志。
销售——库存——核算——总账。
本章主要讲解采购、销售、库 存和核算四个模块的月末处理， 工资系统的年末结转以及全系统 的年末结转；另外介绍总账系统 在多模块环境下的期末处理。
二、各模块月末处理的工作内容
采购管理子系统月末处理的工作内容包括： 月末结账； 销售管理子系统月末处理的工作内容包括： 月末结账； 库存管理子系统月末处理的工作内容包括： 月末结账； 核算管理子系统月末处理的工作内容包括： 期末处理、月末结转；
注 意（续）
计算并且结转所得税费用以后，要专门为 “所得税费用”科目做一次期间损益结转。在 本书实例中，“教育费附加”转账凭证一定要 先生成，并且先审核记账。这是因为在期间损 益结转中，需要“640302税金及附加－教育 费附加”科目里的数据；而这个数据来自“教 育费附加”自动转账凭证。12月份还需要在生 成结转所得税费用的“期间损益结转”凭证， 并且审核记账以后，再执行“本年利润”（自 定义结转）的结转。
注 意（续）
不能跨月进行结账，只能连续结账；就是只能对 最后一个已经结账月份的下一个会计月进行结账。
月末结账之前一定要进行数据备份，不然的话一 旦发生错误，将造成无法挽回的后果。
月末结账以后不能再做这个会计月的业务，只能 做下个会计月的日常业务。
必须是在核算管理系统当月还没有结账，或者虽 然已经结过账，不过又取消了结账的情况下，库存” 管理系统才能取消结账。
已经结账的月份不能再录入单据。
年底结账的时候，要先进行数据备份，然后再结 账。建议每个月底结账以前，也做好数据备份。
注 意（续）
库存管理系统和核算管理系统月末结账以后，销 售管理系统就不能取消月末结账了。如果要取消结 账，必须先依次取消核算管理系统和库存管理系统 的月末结账（核算管理系统取消结账在前）。
注 意（续）
期末成本计算每月只能执行一次，,因此要特别小 心。如果是在结账日之前执行，那么期末处理后的 当月出入库单将不能在本会计期间录入。例如：把 ３月份的25号作为该月的结账日，如果执行期末 处理是在23号，那么再录入出入库单就只能在25 号以后了。
如果总账系统已经结账，那么核算管理系统就不 能再恢复期末处理。
不允许跨月取消月末结账。只能从最 后一个月逐个月地往前取消月末结账。
二、销售管理系统的月末处理
销售管理系统的月末结账是把全 月的单据数据进行封存，并且把当 月的销售数据记入有关账表中。这 项操作要由具有“销售管理”权限 的操作员做。
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取消结账
如果用户发现哪个月的月末结 账有错误，可以取消月末结账。
【案例11－1】
请定义计提教育费附加的自动转账凭证。教育费 附加以应交增值税为计征依据；计征比例3%。
凭证种类：转账凭证；转账序号：0001； 摘 要：计提教育费附加
借：税金及附加－教育费附加（640302） 贷：应交税费－应交教育费附加（222115）
金额公式: (QM(22210102,月,贷)-QM(22210101,月,借))*0.03 。
“畅捷通T3”里的自动转账凭证有六种，它 们是：自定义转账凭证、对应结账凭证、销 售成本结转凭证、售价（计划价）销售成本 结转凭证、汇兑损益结转凭证和期间损益结 转凭证。这里向大家介绍自定义转账凭证和 期间损益结转凭证的定义以及生成的操作步 骤。