内部稽核管理程序

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稽核管理流程

稽核管理流程
一、稽核计划阶段
1.制定计划
（1）确定稽核周期和范围
（2）确定稽核目标和重点
2.制定方案
（1）确定稽核方法和程序
（2）确定稽核人员和责任
二、稽核准备阶段
1.资料准备
（1）收集相关资料和文件
（2）准备稽核工具和表格
2.通知通告
（1）发送稽核通知和安排
（2）确定稽核时间和地点
三、现场稽核阶段
1.入场准备
（1）准备入场所需文件和证件
（2）与被稽核单位沟通确认
2.实地检查
（1）进行现场巡查和检查
（2）记录发现问题和异常
3.数据收集
（1）收集相关数据和信息
（2）核对数据的真实性和完整性
四、稽核报告阶段
1.整理资料
（1）汇总稽核数据和记录
（2）整理稽核报告所需材料
2.编写报告
（1）撰写稽核报告
（2）确保报告清晰准确
3.提交报告
（1）报告提交给相关部门或领导（2）说明发现问题和建议改进措施
五、跟踪整改阶段
1.制定整改计划
（1）确定问题整改责任人和时限（2）制定整改措施和方案
2.跟踪执行
（1）监督整改进展和执行情况（2）提供必要支持和协助
3.验证结果
（1）检查整改结果和效果
（2）确认问题是否得到解决
六、总结和改进阶段
1.经验总结
（1）汇总稽核经验和教训
（2）提出改进建议和措施
2.完善制度
（1）修订相关制度和流程
（2）提升稽核管理水平和效率。

建筑工程内部稽核管理制度

建筑工程内部稽核管理制度一、总则为规范建筑工程内部稽核工作，提高工程质量和效益，特制定本制度。

二、内部稽核组织1.内部稽核小组建立内部稽核小组，由具有较高技术水平和管理经验的专业人员组成，组长由项目经理担任。

内部稽核小组每月定期开会，研究分析本月内部稽核工作情况，并制定下月工作计划。

2.内部稽核员内部稽核员要熟悉相关法律法规和建筑工程相关标准，能够独立进行稽核工作。

内部稽核员由项目负责人提名，经公司领导批准后方可任职。

三、内部稽核内容1.施工质量稽核（1）质量验收记录内部稽核员应定期检查工程现场的质量验收记录，确保验收记录中所有数据真实准确。

（2）工作效率内部稽核员应按照工程计划和进度表，检查施工现场的工作进度和效率，并及时上报工作异常情况。

2.安全生产稽核（1）安全标准内部稽核员应定期检查施工现场的安全标准和措施，确保所有安全措施得到合理落实。

（2）安全记录内部稽核员要认真查阅施工现场的安全记录，核实每起事故的处理程序和措施是否到位。

3.预算控制稽核（1）成本控制内部稽核员要定期检查施工进度和成本开支，确保建筑工程的资金使用在合理范围内。

（2）财务报表内部稽核员要仔细审查施工单位的财务报表，核实每笔资金的使用情况，及时发现和纠正财务问题。

四、内部稽核程序1.内部稽核计划内部稽核小组每月制定工作计划，明确每位内部稽核员的工作任务和时间安排。

2.内部稽核实施内部稽核员严格按照内部稽核计划和程序，到施工现场进行实地调查和检查。

3.内部稽核报告内部稽核员应在每次稽核后，及时向内部稽核小组汇报稽核情况和发现问题，并提出改进意见。

4.内部稽核监督公司领导应定期对内部稽核工作进行监督和评估，确保内部稽核工作的有效性和准确性。

五、内部稽核责任1.内部稽核员责任内部稽核员要遵守内部稽核制度和程序，认真履行工作职责，保障内部稽核工作的顺利进行。

2.项目负责人责任项目负责人要对施工现场的质量和安全生产负总责，确保内部稽核工作的协调和执行。

内部稽核管理程序

内部稽核管理程序1.目的：为确保本公司的所有管理与运作均能得到有效监控，特制定本程序。

2.适用范围所有管理与动作的监控。

3.实施程序3.1.体系维护的日常稽核3.1.1.日常稽核计划的拟定（1）稽核员每月底根据年度计划，综合本月客诉处理，部门联络单，设变通知单等信息做出下月的日常《稽核细部计划表》，由稽核单位主管审核后发放或E-mail至各被稽核单位。

（2）稽核员应依据生产情况，针对进料检验、机加首件检验、装配首箱检验、装配巡检、成品检验等重点岗位工作站，于每月28日作出下月稽核计划。

3.1.2 日常稽核作业的实施（1）稽核前准备:——稽核员依照稽核计划表之安排，根据稽核信息及稽核目的，分析稽核要点及数据和记录的需求，可能涉及的部门，必要时编写《查检表》。

——准备好所需资料，提前通知被稽核部门。

（2）稽核过程:——稽核时必须首先向被稽核部门主管(课级以上)讲明稽核的来因及目的，需提供的数据及需配合部门，由被稽核部门主管确认陪同人员或联系人。

——稽核员在稽核过程中应恪守稽核员的职业道德，尊重客观事实，并避免与被稽核单位发生正面冲突。

——稽核员应将稽核结果如实记录于《稽核查检表》中.对于稽核中发现的异常点，必须向相关责权人员及被稽核部门主管说明，并由相关责权人员及被稽核部门主管签字证明记录的客观性。

能够取得的佐证数据，必须作为记录附件。

3.1.3日常稽核缺失项目的纠正与预防（1）针对日常稽核所发现的观察项，稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进行改善，并由立案单位做改善效果追踪。

（2）对于不符合项，在稽核完毕后的一个工作日内，稽核员应整理好稽核记录及佐证数据，将异常点标识清楚，并做初步判断，按流程送签，由部门主管确定立案项目。

（3）在稽核记录签核后的一个工作日内，稽核员应根据主管批示发《纠正预防单》交责任单位依《纠正与预防作业标准》做纠正与预防改善，填写应详实客观，并判定缺失类型及违反的文件条款。

稽核工作流程

稽核工作流程一、概述。

稽核工作是企业内部管理的重要环节，通过对各项业务活动的检查和评估，确保企业运营的合规性和效率性。

稽核工作流程是指对企业各项业务活动进行全面、系统的检查和评估的一系列程序和步骤。

本文将对稽核工作流程进行详细介绍，以便全面了解和掌握企业稽核工作的实施过程。

二、稽核工作流程的主要步骤。

1. 制定稽核计划。

稽核工作的第一步是制定稽核计划。

在这一阶段，稽核人员需要明确稽核的对象、范围、时间、方法和目标，以及稽核工作的具体安排和计划。

稽核计划的制定需要充分考虑企业的实际情况和需要，确保稽核工作的全面性和针对性。

2. 实施稽核。

在制定好稽核计划后，稽核人员需要按照计划的要求，对各项业务活动进行实地检查和评估。

在实施稽核过程中，稽核人员需要遵循一定的方法和程序，确保稽核工作的客观性和准确性。

同时，稽核人员还需要与被稽核部门的工作人员进行充分沟通和配合，以获取必要的信息和资料。

3. 形成稽核报告。

实施稽核后，稽核人员需要根据实际情况，对稽核结果进行分析和总结，形成稽核报告。

稽核报告需要客观、准确地反映稽核结果，对存在的问题和不足进行深入剖析，并提出合理的改进建议。

稽核报告是稽核工作的重要成果，对企业的管理决策和运营改进具有重要的指导意义。

4. 跟踪整改。

稽核报告形成后，稽核人员需要与被稽核部门的相关负责人进行沟通，确保稽核报告中提出的问题和建议得到重视和采纳。

被稽核部门需要制定整改方案，并按照要求进行整改。

稽核人员需要对整改情况进行跟踪和督促，确保整改工作的有效性和及时性。

5. 总结经验。

稽核工作流程的最后一步是总结经验。

在稽核工作完成后，稽核人员需要对整个稽核过程进行总结和评估，发现问题和不足，总结经验教训，为今后的稽核工作提供借鉴和参考。

三、稽核工作流程的注意事项。

1. 独立性和客观性。

稽核工作需要保持独立性和客观性，稽核人员不受被稽核部门的影响，客观、公正地开展稽核工作。

2. 保密性。

公司内部稽核管理制度

第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，提高公司经营管理水平，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门、员工及关联方。

第三条公司内部稽核审计工作应遵循独立、客观、公正、及时的原则。

第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织实施公司内部稽核审计工作。

第五条稽核审计部门的主要职责如下：1. 负责制定公司内部稽核审计工作计划，并组织实施；2. 对公司经营管理活动合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性和资产真实性进行监督与评价；3. 对公司各部门、子公司及关联方的财务报表、会计凭证、会计账簿等会计资料进行审查；4. 对公司内部控制制度进行评价，提出改进建议；5. 对公司重大经营决策、投资、融资、采购、销售等业务进行专项审计；6. 对公司员工违反公司规章制度的行为进行监督检查；7. 对公司内部审计工作进行自我评价，并向上级主管部门报告。

第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 确定稽核审计项目，制定稽核审计方案；2. 组织实施稽核审计，收集、整理审计证据；3. 对审计证据进行审核，形成审计报告；4. 将审计报告提交给公司管理层，并提出改进建议；5. 对审计报告提出的问题进行整改，跟踪整改效果。

第四章稽核审计要求第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德，廉洁自律；2. 具备相应的专业知识和技能；3. 熟悉公司业务和内部管理制度。

第八条稽核审计人员在进行审计工作时，应严格遵守以下要求：1. 依法行使审计职权，不得滥用职权；2. 保守公司秘密，不得泄露审计信息；3. 公正无私，客观公正地评价审计对象；4. 不得收受贿赂、接受宴请、旅游等不正当利益。

第五章纪律与责任第九条公司对违反本制度的部门和个人，将依法依规进行严肃处理。

第十条稽核审计部门对以下情况承担相应责任：1. 稽核审计工作不认真，导致审计结果失实的；2. 未按时完成稽核审计任务，影响公司经营管理的；3. 滥用职权，造成公司损失的。

稽核工作内容及流程

稽核工作内容及流程
稽核是指对企业内部的各项业务、财务和管理活动进行审核、检查和评估，以确保企业的运营符合法律法规和内部规章制度，发现问题并提出改进意见。

稽核工作内容及流程通常包括以下几个方面：
1.制定稽核计划：稽核工作通常由内部稽核部门或外部专业机构负责，首先需要制定稽核计划，确定稽核的范围、对象、时间和方法。

2.准备稽核资料：稽核人员需要收集和整理相关的业务资料、财务报表、管理制度和内部控制文件等，作为稽核的依据和参考。

3.进行稽核调查：稽核人员根据稽核计划和资料，对企业的各项业务活动进行调查和审核，包括财务核算、内部控制、风险管理、运营流程等方面。

4.发现问题：在稽核调查过程中，稽核人员发现存在的问题和风险，包括财务漏洞、违规操作、管理不当等方面的问题，并进行记录和整理。

5.分析问题原因：稽核人员对发现的问题进行分析，找出问题的根源和原因，了解问题产生的背景和影响因素。

6.提出改进建议：根据问题分析的结果，稽核人员提出针对性的改进建议和措施，帮助企业解决存在的问题和风险，提升管理水平和运营效率。

7.编制稽核报告：稽核人员根据调查和分析的结果，编制稽核报告，对发现的问题和改进建议进行详细说明和总结，报告通常包括问题清单、问题原因分析、改进建议和实施计划等内容。

8.跟踪和落实：稽核报告完成后，稽核人员需要跟踪和监督改进措施的落实情况，确保改进措施得到有效执行和实施，达到预期的效
果。

稽核工作是企业内部监督和管理的重要手段，通过稽核可以及时发现问题、解决隐患、提升管理水平，对企业的长期发展和稳定运营起到重要作用。

公司内部稽核审计管理制度

第一章总则第一条为规范本公司的内部稽核审计工作，加强内部控制，确保公司各项业务活动的合规性、真实性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有内部机构、子公司以及与公司业务相关的其他单位。

第三条本制度旨在通过建立完善的内部稽核审计体系，提高公司风险管理能力，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展。

第二章组织架构与职责第四条本公司设立稽核审计部，负责公司内部稽核审计工作的组织、实施和监督。

第五条稽核审计部的主要职责包括：（一）制定和实施公司内部稽核审计计划，确保审计工作的全面性和针对性；（二）对公司经营管理活动、内部控制制度、财务状况、风险管理等进行监督检查；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，督促相关部门及时整改；（四）对公司内部控制制度的健全性和有效性进行评估；（五）对公司重大投资项目、并购重组、关联交易等事项进行审计；（六）对公司内部审计人员实施培训和考核。

第三章稽核审计内容与程序第六条稽核审计内容主要包括：（一）公司财务报表的真实性、完整性和合规性；（二）公司内部控制制度的健全性和有效性；（三）公司经营管理活动的合规性、效率和效益；（四）公司风险管理制度的完善性和执行情况；（五）公司重大投资、融资、采购、销售等业务活动的合规性；（六）公司员工廉洁自律情况。

第七条稽核审计程序如下：（一）制定审计计划：稽核审计部根据年度审计计划，结合公司实际情况，制定具体的审计计划；（二）成立审计小组：稽核审计部根据审计计划，成立相应的审计小组；（三）实施审计：审计小组按照审计计划，对被审计单位进行现场审计；（四）提出审计报告：审计小组完成审计后，向公司管理层提交审计报告；（五）督促整改：对审计中发现的问题，督促相关部门及时整改；（六）跟踪审计：稽核审计部对整改情况进行跟踪审计，确保问题得到有效解决。

第四章稽核审计人员与权限第八条稽核审计人员应具备以下条件：（一）具有相关专业知识和技能；（二）熟悉公司业务和内部控制制度；（三）具备良好的职业道德和职业操守。

单位内部稽核管理制度

一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。

第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。

二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。

第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。

三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。

第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。

四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。

第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。

五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

内部稽核管制程序完整流程

1.目的:检查本厂内部品质系统运作的合理性，提出具体客观的证据，以减少及清除不良问题发生, 且同时作为管理阶层改善品质系统运作的参考依据。

2.适用范围:本厂所属的品质管理系统均适用。

3.权责:3.1管理代表:负责编制年度稽核计划, 任命稽核组长及稽核组成员。

3.2稽核组：执行内稽工作，并向管理层汇报稽核结果。

4.定义:4.1 CAR(Corrective Action Requirement):改善行动要求，指品质系统运行发生不合格时，要求不合格发生部门提出改善措施。

本厂指《矫正与预防措施单》。

5．作业流程图：6. 作业内容：6.1 拟定审核计划：6.1.1管理代表或其指定人每年年底拟定下一年《年度稽核计划表》，包含预定稽核部门或区域，选定稽核范围，预定执行稽核的月别等，呈最高管理者批准。

6.1.2定期稽核一年两次，上、下半年各一次,每月采取滚动式稽核对体系运行情况进行检查, 不定期稽核指有品质异常、组织变动等重大之事项时，依需要临时召开。

6.2 稽核准备：内稽小组依《年度稽核计划表》于稽核前通知被稽核部门。

6.2.1内稽小组事先了解受稽核部门的业务状况，并联络排定稽核的日期与时间。

6.2.2 稽核人员指派及任务分配：每位稽核员均应分配与受稽核活动无直接责任关系的部门稽核，任务的分派由组长与相关稽核员等商讨后决定。

6.2.3 稽核员准备工作：包括准备《内部稽核查检表》等表单及调阅所稽核部门的文件。

6.2.4 收悉《内部稽核通知单》后，受稽核部门主管应指派专人给予稽核人员作业支持6.3 稽核范围与项目：与稽核有关的文件包含品质手册、品质程序、作业指导书以及相关记录、报告、标签等。

6.4 稽核作业：6.4.1 视需要与否召开首次会议，说明审核的目的和范围，说明排程表，确定受稽核单位陪同人员，暂定总结会议时间。

6.4.2 执行稽核作业时，在受稽核部门观察到的符合或不良现象应详细登录于《内部稽核查检表》上，不良现象的内容应包含相关文件的编号、不符合及违反文件的现况等详细叙述。

内部稽核管理程序

5.4.1由管理代表在稽核前以＜内部稽核计划表＞书面通知各相关单位主管及稽核人员以便做好相关之准备工作。
5.4.2内部稽核期间应由管理代表组织召开会议。
5.4.2.1内部稽核首次会议，在内部稽核前由总经理作为主席，管理代表主持，布置内部稽核作业。
5.4.2.2内部稽核末次会议，内部稽核完成后由审核组长组织召开，介绍本次审核的总体情况，并由各审核员宣读（不符合项报告）再由被开不符合项单位主管报告原因分析及纠正措施。
文件分发
文件回收
文件分发
文件分发
文件分发
单位
份数
日期
签收
份数
日期
签收
版本
修订记录摘要
核准日期
核准
审核
制订
发行章
2.
3.
1.1
1.2
1.3
3.4矫正措施追踪与确认﹕稽核小组成员。
3.5
4.
4.1
关之成果，是否与原先规划一致，以及规划是否有付诸实施，且适切的达到质量目标。
4.2
4.3
质稽核时，得执行内部质量稽核。
5.4.2.3末次会议结束后，审核组长负责编写＜内部审核报告书＞，应简
要说明审核的目的、范围、审核情况和审核结果，并附上不合
格项汇总表，经管理代表批准后，呈总经理核准。
5.5
5.5.1稽核人员应于稽核前充份了解各相关程序及作业指导书，作为编定＜稽
核查检表＞内容依据。
5.5.2稽核人员得以＜稽核查检表＞做为稽核指引及记录表单，并请受稽核部
5.
5.1
5.2
5.2.2
5.2.3管理代表根据以上两点，拟定＜内部稽核计划表＞呈总经理核准。
5.3
5.3.1合格稽核人员，需同时符合下列条件。但经特别核准者除外。

内部环境稽核管理程序

内部环境稽核管理程序一、引言内部环境稽核是组织内部控制的重要组成部分，通过对组织整体环境的评估和监控，帮助组织管理者识别潜在的风险和问题，从而提高组织的运营效率和风险管理能力。

本文将介绍内部环境稽核管理程序的基本概念、意义和实施步骤。

二、基本概念内部环境稽核是指对组织内部环境及其对内部控制有效性的影响进行评估和监控的过程。

该过程通常包括对组织的文化、价值观、行为规范、管理层风格、人员管理等方面的检查，以确保这些因素是否支持有效的内部控制体系的建立和运行。

三、意义内部环境稽核管理程序的实施具有以下重要意义： ### 1. 识别潜在风险通过对内部环境的评估，可以帮助组织发现潜在的风险和问题，并采取措施加以管理和控制，降低组织面临的风险。

### 2. 提高运营效率有效的内部环境稽核管理能够帮助组织改善内部流程和管理方式，提高运营效率，降低成本。

### 3. 提升治理水平通过内部环境稽核，管理层可以更好地了解组织内部的状况，加强对组织的监督和管理，提升治理水平。

四、实施步骤1. 制定内部环境稽核管理制度组织应制定内部环境稽核管理制度，明确内部环境稽核的目的、范围、职责和权限等要素，确保内部环境稽核工作的规范和有效性。

### 2. 进行内部环境稽核评估内部环境稽核评估是内部环境稽核的第一步，通过对组织内部环境进行全面评估，发现问题和风险因素。

### 3. 制定改进计划基于内部环境稽核评估结果，组织应制定改进计划，明确改进措施、责任人和时间表，确保问题得到有效解决。

### 4. 落实改进措施组织应动员全员参与，落实改进计划中的各项措施，确保改进效果的实现。

### 5. 监督和跟踪内部环境稽核管理程序的实施并不是一次性的工作，组织应建立监督和跟踪机制，定期检查和评估内部环境稽核管理的执行情况，及时发现和解决问题。

五、结论内部环境稽核管理程序是组织提高运营效率、降低风险、提升管理水平的重要手段。

组织管理者应高度重视内部环境稽核工作，建立健全的内部环境稽核管理程序，持续改进和完善内部环境稽核体系，以支持组织的可持续发展和增长。

HSF内部稽核控制程序

1.目的验证HSF管理体系是否正确实施，以及适时发掘问题并采取矫正措施，以维持各项管制作业之有效性。

2.适用范围适用于本公司一切HSF管理体系有关之规定事项与实施部门，此皆为稽核范围。

3.职责3.1管理者代表：负责安排公司内部各项稽核事项，制订管理评审会议通知，出席管理评审会议，担任管理评审会代理主持人，及审查管理会议决议事项追踪。

3.2各部门：依内部稽核计划配合内部稽核工作的有效实施。

3.3总经理：核准内部稽核计划，裁决稽核计划争议事项。

4.定义：4.1不符合事项的定义：1）不符合本公司HSF内、外部相关文件（如办法、作业指导书、规范、标准等）之规定。

2）不符合HSF管理系统及相关法规之规定。

3）未达到预定的HSF绩效。

4）未达到HSF目标之规定。

4.2主要不符合事项(主缺点)：1）凡违反QC080000指令要求等最新版国际标准规定、客户特殊要求及相关法律法规，或存在违反国际标准规定及法律法规之隐患者。

2）未执行程序文件中明定之事项而会导致重大有害物质流程管理异常或导致客户抱怨者。

3）前次内部稽核不符合事项无法有效改善，下次稽核发现同样不符合事项者。

4）未有管制系统且运作时无法有效防患失误者。

4.3.一般不符合事项(次缺点)：1）除上述主要不符合事项外其余不符合事项则判定为一般不符合事项。

4.4 建议事项：符合标准、手册、程序书要求，但可改善使系统或运作更能完善者。

4.5.项目稽核：为验证特定作业管制范围或机能进行状况之稽核。

4.6.定期稽核：事前通知之计划性稽核作业。

4.7.不定期稽核：为遇重大制度变更、客户抱怨、产品质量异常，HSF体系运作需要时，或管理者认为有必要时所实施事先不通知之临时性稽核作业。

5.程序内容5.1 计划之拟定：品质部负责排定年度执行计划，送管理者代表审核。

5.2 稽核之执行：稽核小组。

5.3 稽核结果之审核：总经理/管理代表或指定其代理人。

5.4 稽核小组：依任务需要编组，由管理代表选定稽核组长，由稽核组长组建稽核小组。

P内部品质稽核管理程序

国立台北科技大学文件名称：内部品质稽核管理程序文件编号：G00P07制定单位：秘书室?制定日期：一、目的：验证品质保证系统是否被正确实施，经稽核程序之作业，适时发掘问题，并采取矫正措施，以维持各项品质作业之有效性。

二、范围：凡一切品质系统有关之规定事项与实施部门均适用。

三、权责：稽核计划拟定：秘书室。

稽核计划之审核：管理代表。

稽核之执行：稽核小组。

稽核结果之审核：校长。

四、定义：稽核小组：每次稽核前管理代表负责筹组，并於稽核小组中选出一名主任稽核员。

主要缺点：完全未执行程序中明定之事项或有相关之作业系统但未有程序(书面)规定时。

管理代表得视需要召开临时行政会议执行管理审查业务单位。

次要缺点：除主要缺点其余缺失则判定为次要缺点。

五、作业内容：稽核人员资格：曾受相关训练，并持有证明者。

稽核员限制：被稽核单位内若有合格之稽核人员，不得对自己单位作内部稽核，以保持内部稽核之独立性。

稽核方式：本校内部稽核每年一次，必要时得临时召开，由秘书室负责於每学年下学期拟定『稽核年度计画表』（附表一）呈管理代表审核後执行。

稽核前，由管理代表发出『内部品质稽核排程通知』（附表二）。

执行稽核：稽核前由管理代表召集稽核人员，说明并确认稽核范围及时程。

稽核人员可依照被稽核单位提供相关文件（如作业指导书、相关品质记录等），上次的稽核报告也列入文件中，若仍有未结案之矫正措施，均应於稽核时予以追踪，执行稽核作业，对於稽核结果必须加以说明於『内部稽核状况表』内(附稽核员若发现不符合事实应填『不符合报告』（附表四），描述不符合事项之状况，并交被稽核单位主管确认签章，另当稽核结束後，被稽核单位之主管应予『内部稽核状况表』上签章，以了解稽核之状况。

『不符合报告』之报告编号填写方式为：稽核人员姓名-xx，xx表号码，如张德功-01，张德功-02等。

稽核报告：被稽核单位将稽核『不符合报告』，所列缺点并提出改善对策及期限，交给稽核小组作追踪及确认。

内部稽核管理程序

文件履歷卡一、目的：為有系統的稽核公司的管理系統是否符合品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理之各項要求，及妥善實施與維持，以達持續改善的目的，並依稽核結果審查品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理系統及有害物質/環安衛的適切性及有效性。

二、範圍：所有與本公司品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理相關活動均涵蓋之。

三、定義：3.1定期稽核：3.1.1管理代表應指派稽核人員于每年12月30日前擬訂下一年度之【年度內部稽核計畫】呈送管理代表審查認可。

3.1.2 內部稽核依各項品質、環境、安全，有害物質管理系統，SA8000、EICC及勞工與道德管理系統每一年至少一次。

3.2 SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之應執行糾正與預防之資訊來源有：3.2.1未完成勞工與道德目標、指標的要求。

3.2.2控制標準：加班時間，用工年齡，管理活動沒有達到設定的控制標準。

3.2.3勞工與道德投訴等不符合事項。

3.3.4內部勞工與道德管理系統稽查時發現不符合項時。

3.3 SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之異常提報單位區分爲：3.3.1人资行政部：負責提報公司的勞工與道德異常事項。

3.3.2稽核小組：負責提報內部稽核之不符合事項。

3.3.3管理代表：負責管理審查決議記錄之簽發。

3.4不定期稽核：如有下列之狀況發生時，由總經理或管理代表指示實施稽核，由稽核員於實施前三天擬定【___年度內部稽核計畫】經管理代表核准後實施。

3.4.1組織變更足以影響管理系統時；3.4.2總經理或管理代表認為有其必要時。

3.5稽核人員資格鑒定3.5.1稽核人員至少應接受外部或內部相關訓練16小時以上，考核標準80分合格者應登錄在【稽核人員名册】上，低于80分不合格者應重新培訓補考。

3.5.2稽核人員選派時應考慮其專長、個人溝通能力、對公司運作之瞭解。

3.5.3 稽核人員不可以安排稽核自己部門或涉及的工作範圍。

内部稽核管理程序

内部稽核管理程序内部稽核管理程序是一种确保组织运作符合法律法规、规章制度和内部规定的重要手段，对于保护组织的利益、提升管理效能有着至关重要的作用。

本文将就内部稽核管理程序的定义、步骤和关键要点进行详细介绍。

一、定义内部稽核是指组织为了评估和改进其治理、风险管理和控制流程，而组织内的专职人员或外部机构对组织内部的活动、操作、流程和管理进行独立、客观的审查和评估。

内部稽核管理程序则是指组织为了有效实施内部稽核而制定的相应规范、流程、制度和职责。

二、步骤内部稽核管理程序通常包括以下步骤：1. 确定稽核目标：稽核目标是指内部稽核所要评估和改进的对象和内容。

根据组织的特点和需求，确定稽核目标，并明确所要达到的效果。

2. 制定稽核计划：根据稽核目标，制定稽核计划，包括稽核范围、稽核时间、稽核方法和稽核资源的确定等。

稽核计划应该充分考虑组织的战略目标，将稽核工作与组织的发展战略相结合。

3. 进行稽核实施：根据稽核计划，进行稽核实施工作。

稽核过程中，稽核人员应当具备独立、客观、公正、保密的原则，并采用科学、有效的方法进行稽核。

在稽核实施过程中，对于发现的问题，应及时记录并采取相应的整改措施。

4. 编写稽核报告：根据稽核实施的情况，编写稽核报告，对稽核结果进行总结和分析，提出必要的改进建议和措施，并向相关部门和领导层进行沟通和反馈。

5. 跟踪整改措施：对于稽核发现的问题和改进建议，组织应及时进行整改，并进行跟踪和评估。

同时，组织应确保整改措施的有效性和可持续性，避免问题的再次发生。

三、关键要点有效的内部稽核管理程序需要满足以下关键要点：1. 稽核独立性：内部稽核人员应当具备独立的地位和权力，不受任何内外部干扰，以保证稽核工作的客观性和公正性。

2. 稽核责任和职权：组织应明确内部稽核人员的责任和职权，并将其与其他部门和人员的职责进行区分和衔接，确保稽核工作的有效性和高效性。

3. 稽核方法和工具：组织应为内部稽核提供科学、有效的方法和工具，以提高稽核工作的质量和效率。

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⑵各项经营管理制度之规划与推动，改善公司经营体质营运绩效。
⑶薪资体系建立。
⑷绩效考核工作。
⑸稽查工作。
⑹公司内部各部门间之沟通协调。
⑺公司之工务、后勤、饭堂、人事、总机、保安队等人员，事务督
导与管理及与各单位密切联系与协调事项。
⑻其它由上级主管交办或自行发展管理工作有关事项之办理。
3.2.10销售课
3.2各部门：配合内部品质稽核，并对结是实施改善。
4.定义：
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A.教育训练、考核、管理所属人员及与各单位密切联系协调事项。
3.2.8货仓课
⑴负责五金、原辅料、包装材料、成品仓储相关事宜。
⑵储仓、储区规划。
⑶进出帐务、产品/物料管制。
⑷盘点作业。
⑸呆滞料提报及协助处理。
3.2.9行政课
⑴根据公司组织架构系统，建立组织编制与人事管理政策。
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⑴负责产品的设计、开发
⑵提供必要的生产技术支持（配色等）
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2.0
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4．定义：无
5．作业内容：参见各程序文件及各部门作业指导书

内部稽核管理程序

内部稽核管理程序内部稽核管理程序一、目的和范围内部稽核是指组织内部为了评估、验证和改进其风险管理、控制和治理进程而进行的一系列独立、客观、系统性的活动。

本程序的目的是规范和指导内部稽核活动的开展，确保内部稽核工作的独立性、客观性和有效性，为组织提供有关风险管理、控制和治理的可靠意见和建议，促进组织持续发展和改进。

本程序适用于组织内部稽核部门的工作，包括对组织各部门、业务流程和内控制度的稽核活动。

二、内部稽核部门的设置和职责1. 内部稽核部门的设置组织应设立独立的内部稽核部门，直接隶属于组织的最高管理层。

内部稽核部门可以由内部员工或外部专业机构来承担，但必须保证其独立性和职能的独立行使。

2. 内部稽核部门的职责（1）制定内部稽核工作计划和年度稽核计划，根据组织的风险管理需求和控制重点，确定稽核对象和稽核重点，并制定稽核方案和工作计划。

（2）开展风险评估和控制评价，通过调查、分析和评估，识别和评估组织面临的各类风险，并评估和测试组织的内控制度和控制环境的有效性。

（3）开展内部稽核工作，包括对业务流程、财务报告、内部控制和合规性进行稽核，并提出稽核意见和建议。

（4）监督和评价内部稽核工作的执行情况，及时发现和纠正工作中的问题和不足，确保内部稽核的独立性、客观性和有效性。

（5）与外部审计师、监管部门和其他内外部利益相关者进行沟通和协调，提供内部稽核的相关信息和报告，维护组织的声誉和形象。

三、内部稽核程序的实施1. 稽核计划制定内部稽核部门应根据组织的风险管理需求和稽核任务的重点，制定每年的稽核计划。

稽核计划应包括：稽核目标、任务和时限；稽核对象和重点；稽核方法和技术；稽核团队和资源的安排；与外部审计师、监管部门和其他利益相关者的协调等内容。

2. 稽核准备工作内部稽核部门在进行具体的稽核活动之前，应进行充分的准备工作。

包括：调查和了解稽核对象的情况；收集和分析相关的信息和数据；制定稽核方案和工作计划；确定稽核方法和技术；安排稽核团队成员和资源等。