专题7工程项目的财务分析
财务分析报告案例(最新8篇)
财务分析报告案例（最新8篇）财务分析报告实例篇一1.主要会计数据摘要（单位：万元）注：扣除去年同期净收益374万元后2.基本财务情况分析2-1资产状况截至20某某年3月31日，公司总资产20.82亿元。
2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。
主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。
（2）长期投资：2亿元，1.08亿元，6万元。
（3）固定资产净值：净值4.8亿元，等房屋净值2932万元。
（4）无形资产：摊余净值8134万元，摊余净值5062万元。
（5）长期待摊费用：摊余净值635万元，摊余净值837万元。
2-1-2资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
（2）长期性经营资产：由构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。
（3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
（4）保值增值性好的长期投资：由与的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且的股权对公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2负债状况截至20某某年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。
目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。
结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。
目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。
项目专题分析报告范文通用 项目的分析报告【优秀7篇】
项目专题分析报告范文通用项目的分析报告【优秀7篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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2022-2023年咨询工程师《项目决策分析与评价》预测试题3(答案解析)
2022-2023年咨询工程师《项目决策分析与评价》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.企业发展规划有时可以替代项目建议书或（）。
A.项目申请报告B.资金申请报告C.预可行性研究D.可行性研究报告正确答案：C本题解析：P35本题考查的是项目规划的含义及任务。
有时企业发展规划可以替代项目建议书或预可行性研究，在近期规划项目中选择重点项目开展可行性研究工作，直接进入决策程序。
2.关于PPP实施方案的编制，必须以该项目的前期工作成果为基础，实施方案中确定的股权结构、双方责权利划分、融资方案等主要以该项目前期工作成果中的（）为基础。
A.总体建设方案B.项目资本金比例安排C.财务效益分析D.可行性研究E.项目建议书正确答案：A、B、C本题解析：本题考查的是项目前期咨询成果的相互关系。
实施方案的编制，必须以该项目的前期工作成果为基础，采用的工程范围、建设方案、产品或服务方案、技术方案、投资估算、财务效益测算等基础资料，主要来源于该项目前期工作的相关成果，包括项目建议书、可行性研究或项目申请报告等。
实施方案中确定的股权结构、双方责权利划分、融资方案等主要以该项目前期工作成果中的总体建设方案、项目资本金比例安排、财务效益分析等为基础，并进一步落实和细化。
参见教材P30。
3.项目申请报告的主要类型有（）。
A.政府投资项目申请报告B.企业投资项目申请报告C.政府和社会资本合作项目申请报告D.外商投资项目申请报告E.境外投资项目申请报告正确答案：B、D、E本题解析：本题考查的是项目申请报告概述。
项目申请报告主要分为以下三类：企业投资项目申请报告、外商投资项目申请报告、境外投资项目申请报告。
4.项目目标评价包括目标实现程度评价和目标合理性评价。
目标评价的常用分析方法包括()。
A.对比法B.目标树法C.层次分析法D.因果分析法E.逻辑框架法正确答案：B、C、E本题解析：目标评价的常用分析方法包括目标树法、层次分析法等。
财务分析报告模板
最新企业财务分析报告范文目录1 .主要会计数据摘要 (1)2 . 基本财务情况分析 (2)2-1 资产状况 (2)2-1-1 资产构成 (3)2-1-2 资产质量 (3)2-2 负债状况 (4)2-3 经营状况及变动原因 (4)2-3-1 主营业务收入 (4)2-3-2 主营业务成本 (5)2-3-3 其他业务利润 (5)2-3-4 管理费用 (6)2-3-5 财务费用 (7)2-3-6 投资收益 (7)2-3-7 营业外支出净额 (8)2-3-8 经营状况综述 (8)3 .预算完成情况及分析 (9)3-1 收入收益类 (9)3-2 成本费用类 (10)3-3 预算分析综述 (11)4-1 XXXXX收入增长分析 (11)4-2 国债跌价幅度较大 (11)4-3 工程项目完成量不足 (12)4-4 管理费用和财务费用的期间性影响较大 (12)1 .主要会计数据摘要(单位：万元)2 . 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2011年3月31日，公司总资产亿元。
2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。
主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。
(2)长期投资：XXXXX2亿元，亿元，XXXX3496万元。
(3)固定资产净值：XXXX净值亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。
(4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。
(5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2 资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
(2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。
分析报告模板(精选7篇)
分析报告模板（精选7篇）篇1：分析报告一、总论1、项目名称2、承办单位概况（新建项目）指筹建单位情况，技术改造项目指原企业情况）3、拟建地点：4、建设规模：5、建设年限：6、概算投资：7、效益分析：二、市场预测1、产品市场供应现状2、价格现状与预测3、产品市场需求预测三、资源条件（指资源开发项目）1、资源可利用量（矿产地质储量、可采储量等）2、资源品质情况（矿产品位、物理性能等）3、资源赋存条件（矿体结构、埋藏深度、岩体性质等）四、建设规模与产品方案1、建设规模（达产达标后的规模）2、产品方案（拟开发产品方案）五、建设条件分析1、场址建设条件（地质、气候、交通、公用设施、征地拆迁工作、施工等）2、其它条件分析（政策、资源、法律法规等）六、技术方案、设备方案和工程方案（一）技术方案1、生产方法（包括原料路线）2、工艺流程（二）主要设备方案1、主要设备选型列出清单表）（三）工程方案1、建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案（附平面图、规划图）2、建筑安装工程量及“三材”用量估算3、主要建、构筑物工程一览表七、主要原材料、燃料供应1、主要原材料、辅助材料品种、质量与年需要量2、燃料品种、质量与年需要量3、材料的运输方式八、环境影响评价1、项目建设和生产对环境的影响（三废、噪声、粉尘污染等）2、环境保护措施方案九、组织机构与人力资源配置1、组织机构设置（法人组建方案、管理机构方案、管理机构图）2、人力资源配置（生产作业班次、劳动定员数量及技能要求）3、员工培训十、项目实施进度1、建设工期2、进度安排十一、投资估算及资金筹措（一）投资估算1、建设投资估算（先总述总投资，后分述建筑工程费、设备购置安装费等）2、流动资金估算3、投资估算表（总资金估算表、单项工程投资估算表）（二）资金筹措1、自筹资金十二、效益分析（一）经济效益1、销售收入估算（编制销售收入估算表）2、成本费用估算（编制总成本费用表和分项成本估算表）3、利润与税收分析4、投资回收期（编制现金流量表）5、投资利润率（二）社会效益十三、结论篇2：分析报告格式分析报告没有固定格式，结构安排也相对比较灵活，由经济活动分析的目的、需要决定。
项目决策分析与评价(计算类题总结)
项目决策分析与评价计算题专题练习一、单项选择题（共60题，每题1分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意）1.某项目投产第1年的财务效益与费用数据估算如下：流动资金800万元.营业收入10000万元（不含税），经营成本4000万元（不含税），其中外购原辅材料燃料动力费3200万元（不含税），税金及附加18.4万元，所得税560万元，已知项目可抵扣建设投资进项税额700万元，增值税税率13%,则项目财务计划现金流量表中，投产第1年的经营活动净现金流量应为（）万元。
2.某企业拟投资项目的债务资金成本率为10%,如果企业适用所得税税率为25%,通货膨胀率为3%, 则扣除通货膨胀后的税后资金成本率为（）。
A.4.37%B.5.10%C.6.80%D.7.73%3.2020年某地区居民消费购买力为500亿元，空调消费在消费购买力中的比重为2%。
,空调价格为2000元/台，假设该地区居民消费品购买力每年递增8%,空调在其中的比重每年递增10%,采用购买力估算法预测该地区2022年空调潜在需求量为（）台。
A.59400B.70567C.70850D.838344.某生产项目年成本的估算数额为：外购原材料及燃料动力费1500万元（含増值税进项税额180万元），职工薪酬200万元.修理费350万元，其他制造费50万元，其他管理费300万元。
估计的最低周转天数为：外购原材料及燃料动力30天，在产品6天，产成品30天。
采用分项详细估算法估算该项目的存货为（丿万元。
A.500.0B.368.3C.360.0D.335.05.某新建项目建设投资为25000万元（含可抵扣建设投资进项税2200万元）。
项目生产期每年营业收入为12500万元（不含税），经营成本为6000万元（不含税），其中原材料及燃料动力费用为4320万元（不含税）。
若增值税税率均为13%，项目生产期第1年应纳增值税为（）。
A.OB.760.5 万元C.845.0 万元D. 1063.4 万6.某企业拟投资大型项目，生产包括M产品在内的多种产品，M产品的市场价格可以反映其经济价值。
2012年建设项目评估作业题(含答案)
2012年建设项目评估作业题一、填空题1、建设项目评估的分类：工程项目评估、贷款项目评估、项目后评估。
2、项目建设必要性评估，从微观上考查，主要是看建设项目所生产的产品是否符合市场调节的需要，因此，必须进行市场研究。
3、按照经济效益的高低，通常可以把项目生产规模分为以下四种类型：亏损规模、起始规模、合理经济规模、最佳经济规模。
4、《建设项目环境保护管理办法》第六条规定：“各级计划、土地管理、基建、技改、银行、物资、工商行政管理部门，都应结合本规定将建设项目的环境保护管理纳入工作计划。
对未经批准环境影响报告书或环境影响报告表的建设项目，计划部门不予办理项目审批手续，土地管理部门不予办理征地手续，银行不予贷款；凡环境保护设计篇章未经环境保护部门审查的建设项目，有关部门不办理施工执照，物资部门不供应材料、设备；凡没有取得《环境保护设施验收合格证》的建设项目，工商行政管理部门不办理营业执照。
”5、技术方案评估的原则：先进的技术、适用的技术、可靠的技术、具有经济的技术。
6、可行性研究三个阶段投资估算精度分别为±30%、±20%、±10%。
7、在投资前期决策中，通过项目建设必要性分析，了解项目能否达到预期的经济效益、社会效益和环境效益相统一。
8、项目实施条件分析主要包括：发包人条件、相关市场、自然和社会条件、现场条件的分析。
9、投资决策阶段，重大项目三个重要文件是：项目建议书、可行性研究、项目评估。
10、由建设部发布的《建设工程项目管理规范》（第三版）是各类建设项目项目管理所必须遵守的纲领性规定和指导性文件。
二、单项选择题1、项目可行性研究要为项目的( B)就是否建设该项目的最终决策提供科学依据。
A、金融机构B、决策部门C、建设部门D、施工单位2、根据已建成同类项目实际固定资产投资额来估算拟建项目固定资产投资额的估算方法统称为（ B ）。
A、扩大指标估算法B、指数估算法C、比例估算法D、详细估算法3、可行性研究中辅助研究属于（B）阶段的专题研究。
工程经济学第7章 工程项目的财务分析[精]
![工程经济学第7章 工程项目的财务分析[精]](https://img.taocdn.com/s3/m/aff96b2dfc4ffe473368abc0.png)
K2,K1——分别是拟建项目和已建项目的投资额 Q2,Q1——分别是拟建项目和已建项目的生产能力 f——调整系数； m——生产能力指数，0<m<1
例1：已知生产流程相似的年生产能力为10万吨的化工装置， 两年前建成的固定资产投资为2500万元。拟建装置生产能力 设计为15万吨，一年后建成。根据过去大量这种装置的数据 得出投资生产能力指数m=0.72。这几年设备与物资的价格上 涨率平均为7%左右，试估算拟建装置的投资额。
K C (1 Ii)Ic
K——总建设费用， C——主要设备费用； Ii——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数 Ic——管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估 算系数。 （4）指标估算法 投资估算指标：综合指标，即以建设项目的综合生产能力或功能
K C ( 1 f 1 P 1 f 2 P 2 f 3 P 3 ) I
P’1,P’2,P’3……….——已建项目中各专业工程费用占工艺设 备费用的百分比。
(3)系数估算法 以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用。
回收固定资产
1.9
回收流动资金
2
资金运用
2.1
固定资产投资
2.2
建设期利息
2.3
流动资金投资
2.4
所得税
2.5
应付利润
2.6
长期借款本金偿还
2.7
流动资金本金偿还
3
盈余资金(1-2)
4、资产负债表：综合反映项目计算期内各年的资产、负债和 所有权益的增减变化及对应关系，用以考察项目资产、负债和 所有权益的结构是否合理，进行清偿能力分析。
2022-2023年咨询工程师《项目决策分析与评价》预测试题12(答案解析)
2022-2023年咨询工程师《项目决策分析与评价》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.关于建设项目审查和决策的说法，正确的有()。
A.企业投资项目由政府核准B.需银行贷款的项目由银行独立审贷C.政府投资项目由政府进行审批D.外商投资项目由投资者自行决策E.境外投资项目由投资者自行决策正确答案：B、C本题解析：金融机构贷款决策，是指银行等金融机构遵循“独立审贷、自主决策、自担风险”的原则，依据申请贷款的项目法人单位信用水平、经营管理能力和还贷能力以及项目盈利能力，作出是否贷款的决定。
政府投资项目实行审批制。
国内企业境内投资项目除核准目录规定的核准类项目外，一律实行备案制，其项目投资决策完全由企业自己做主。
该类项目的决策程序由企业或投资者自主决定和规范。
国家根据不同情况对境外投资项目分别实行核准和备案管理。
其核准或备案的主流程与外商投资项目策划与决策程序相近，但仍需从维护国家经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理角度进行项目核准或备案管理。
2.在建设项目可行性研究阶段，风险回避对策一般适用于 ()A.—般市场风险B.发生频率较高、可能损失较小的风险C.应用新技术面临的风险D.应用其他的风险对策代价昂贵、得不偿失的风险正确答案：D本题解析：【精析】风险回避一般适用于两种情况：①某种风险可能造成相当大的损失，且发生的频率较高；②应用其他的风险对策防范风险代价昂贵，得不偿失。
3.对某项目进行风险概率估计时，由于没有有效的统计数据，也不能进行试验，则宜采用的概率估计方法是（）。
A.蒙特卡罗模拟法B.决策树法C.客观概率估计法D.主观概率估计法正确答案：D本题解析：2022教材P298本题考查的是风险估计。
主观概率是基于个人经验、预感或直觉而估算出来的概率，是一种个人的主观判断，反映了人们对风险现象的一种测度。
工地财务工作总结推荐17篇
工地财务工作总结推荐17篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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《现代咨询方法与实务》笔记
第一部分涉及《工程咨询概论》的考点重点：投资建设各阶段工程咨询服务内容；咨询方法；工程咨询服务招标。
考点一：我国工程咨询业未来发展规划（页码：《工程咨询概论》P35-36）（关联度Ⅱ）（1）加快工程咨询理论方法和技术创新。
包括：树立符合科学发展观要求的新咨询理念、加快开展工程咨询理论方法和技术创新研究、推动创新研究成果的应用。
（2）促进工程咨询全面协调发展。
包括：加快推进工程项目全过程管理、大力加强投资决策咨询工作、切实注重后评价工作、积极开发新领域业务。
考点二：工程咨询单位业务的市场开发（页码：《工程咨询概论》53～55工程咨询单位市场开发）（关联度Ⅱ）1.工程咨询市场特点①国际工程咨询签约各方通常属于不同的国家，受多国不同法律的制约，不同的法律、税务、会计法规等，涉及不同的经济发展水平，不同的社会文化环境和地理气候条件等。
这些因素远比国内市场环境复杂得多。
②国际工程咨询项目往往受工程所在国政治、经济等各种风险的影响，风险相对较大。
③在合同管理方面，虽然国际工程项目应严格地按照国际通用合同条件和国际惯例进行管理，但项目参与各方往往来自不同的国家，对合同条款的理解易产生歧义，当出现争端时，处理起来往往较为复杂和困难。
④国际工程咨询通常采用国际被广泛接受的发达国家的标准、规范和规程，但也涉及工程所在国使用的标准、规范和规程。
2.市场调查①政治法律环境调查；②经济环境调查；③社会人文环境调查；④技术应用环境调查；⑤市场容量调查。
3.目标市场选择与市场定位（1）市场细分。
（2）目标市场选择。
外部环境因素包括：工程所在国家政局稳定性、经济发展状况与货币稳定性、投资需求与资金来源、自然条件、工程市场秩序与竞争状况等。
自身条件包括：经营范围、专业特长、技术力量、资金能力、管理水平、地域和文化背景优势等。
（3）市场定位。
（4）主要营销手段。
①建立网页②争取客户举荐③广告宣传④树立品牌形象⑤专业出版物⑥保持良好的公共关系4.项目的分析与选择（1）由公司的业务开发部门（市场部）完成项目分析；（2）专业部门深入分析项目；（3）编写咨询服务建议书，递交建议书。
企业工程项目财务制度
企业工程项目财务制度
我们需要明确企业工程项目财务制度的目标。
这主要包括：确保资金的合理配置和有效使用；保证财务信息的真实、准确、完整；防止财务风险，保障企业的经济利益；提高企业的经济效益和社会效益。
我们来看一下企业工程项目财务制度的主要内容。
一般来说，它包括以下几个部分：
一、财务计划制度。
这是企业财务管理的基础，主要包括财务预算、财务决策和财务控制等内容。
通过财务计划，企业可以预测和规划未来的财务状况，为企业的发展提供方向。
二、财务核算制度。
这是企业财务管理的核心，主要包括会计核算、成本核算和财务分析等内容。
通过财务核算，企业可以了解和掌握财务状况，为企业的决策提供依据。
三、财务报告制度。
这是企业财务管理的重要工具，主要包括财务报告的编制、审核和发布等内容。
通过财务报告，企业可以向内外部利益相关者展示其财务状况，增强企业的透明度和公信力。
四、财务监督制度。
这是企业财务管理的保障，主要包括内部审计、外部审计和财务风险管理等内容。
通过财务监督，企业可以发现和纠正财务问题，保障企业的财务安全。
我们需要强调的是，企业工程项目财务制度不是一成不变的，而是需要根据企业的具体情况和发展需求进行不断的调整和完善。
同时，企业还需要建立一套有效的财务制度执行和监控机制，确保财务制度的实施效果。
工程财务报告范本
工程财务报告范本1. 概述该工程财务报告旨在对工程项目进行财务分析和评估，为项目相关方提供决策依据和参考。
报告内容包括项目背景、财务状况、财务分析和结论等。
2. 项目背景项目背景部分应包括工程项目的简要介绍，包括项目名称、目标、规模、地点和持续时间等。
3. 财务状况财务状况部分应提供项目的财务数据和资金状况，包括：- 收入：列出项目的预计收入来源，包括合同款项、补偿款和其他收入。
- 成本：列出项目的预计支出和成本项，包括材料费用、劳动力成本、设备费用和其他费用。
- 利润：计算项目的预计利润，即收入减去成本。
- 资金流量：列出项目的资金流入和流出情况，包括首次投资、每年投资和回报费用等。
4. 财务分析财务分析部分应对项目的财务状况进行分析和评估，包括：- 资金回报率：计算项目的投资回报率，以评估项目的盈利能力。
- 资本成本：计算项目的资本成本，以评估项目的风险和可行性。
- 财务比率：计算项目的财务比率，如流动比率、利润率和偿债能力等。
- 敏感性分析：进行敏感性分析，以评估项目在不同假设下的财务表现。
5. 结论结论部分应对项目的财务状况和分析结果进行总结和评价，并提供建议和决策依据。
在该报告中我们对工程项目进行了综合的财务分析，根据分析结果，我们认为该工程项目具有一定的盈利潜力和投资回报率。
在决策时，应考虑项目的风险和可行性，同时重视财务比率和敏感性分析结果。
以上是一个工程财务报告的范本，具体报告内容应根据项目的实际情况和要求进行调整和补充。
注：本文档中提到的财务数据和分析结果仅供参考，具体数据和结论应根据实际情况确认。
简要的财务分析报告模板3篇
简要的财务分析报告模板3篇财务分析报告是指单位在一定会计期间对失业保险基金进行财务活动情况分析的书面性报告。
是把经济活动和财务状况分析的数据、情况、成绩、问题、原因等，向有关领导和部门进行反映和说明的总结性书面报告。
本文是店铺为大家整理的，仅供参考。
简要的财务分析报告模板篇一：财务分析报告的分类(一)财务分析报告按其内容、范围不同，可分为综合分析报告，专题分析报告和简要分析报告1.综合分析报告综合分析报告又称全面分析报告，是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系，运用一定的科学分析方法，对企业的经营特征，利润实现及其分配情况，资金增减变动和周转利用情况，税金缴纳情况，存货、固定资产等主要财产物资的盘盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。
它具有内容丰富、涉及面广，对财务报告使用者做出各项决策有深远影响的特点。
它还具有以下两方面的作用：(1)为企业的重大财务决提供科学依据。
由于综合分析报告几乎涵盖了对企业财务计划各项指标的对比分析和评价，能使企业经营活动的成果和财务状况一目了然，及时反映出存在的问题，这就给企业的经营管理者做出当前和今后的财务决策提供了科学依据。
(2)全面、系统的综合分析报告，可以作为今后企业财务管理进行动态分析的重要历史参考资料。
综合分析报告主要用于半年度、年度进行财务分析时撰写。
撰写时必须对分析的各项具体内容的轻重缓急做出合理安排，既要全面，又要抓住重点。
2.专题分析报告专题分析报告又称单项分析报告，是指针对某一时期企业经营管理中的某些关键问题、重大经济措施或薄弱环节等进行专门分析后形成的书面报告。
它具有不受时间限制、一事一议、易被经营管理者接受、收效快的特点。
因此，专题分析报告能总结经验，引起领导和业务部门重视所分析的问题，从而提高管理水平。
财务分析报告怎么写财务分析报告范文5篇
财务分析报告怎么写财务分析报告范文5篇财务管理分析报告从编写的时间来划分，可分为两种：一是定期分析报告，二是非定期分析报告。
下面就是给大家带来的财务分析报告，希望能帮助到大家!财务分析报告1一、资产状况截至20x年12月31日，资产总额为x元，负债x元，净资产x元。
(一)资产概况总资产中，货币资金x元，占资产总额的4.63;其他应收款x 元，占资产总额的7.05;固定资产x元，占资产总额的79.43。
需要说明的是，今年我院购置了x、x、x等大型医疗设备，共投资x万元，基本完成了上年的投资计划。
另外，今年报废固定资产x元，其中，专用设备x元，一般设备x元，房屋建筑物x元。
(二)负债概况负债中，主要为供货药品的应付发货帐款x元和预收医疗款x 元，分别占负债总额的46.31和45.65，应付社会保障金x元，占负债总额的0.5，其他应付款x元，占负债总额的7.53，主要包括组件为大型医疗设备的押金和质保金。
二、收支情况20x年后全年收入总额为x元，支出为x元，收支结余为x元。
(一)收入概况全年收入总额为x元，分别由以下收入类别构成：1.财政补助收入x元(其中财政专题研究补助x元)2.医疗收入x元(其中门诊收入x元，住院收入x元)，占总收入的69.71，比去年同期复苏了4.423.药品收入x元,占总收入的25.37，比去年同期下降了2.334.其他收入x元，占总收入的2.02由此可见，医疗收入和药品收入所占收入比例更趋合理。
全年敲定业务收入x元，比去年同期增长了15.63%，人均完成任务x元，比去年同期减少了0.89%。
(二)支出概况全年支出总额为x元，分别由以下税费类别构成：1.医疗支出x元(1)其中人员支出x元包括基本工资x元，津贴x元，奖金x元，社会保障x元，其他支出x元。
(2)公用支出x元包括办公费x元，印刷费x元，水电费x元，邮电费x元，交通费x元，旅差费x元，会议费x元，培训费x元，招待费x元，福利费x元，劳务费x元，物业管理费x元，维修费x元，租赁费x 元，专用材料x元，图书费x元，燃料费x元，洗涤费x元，工会经费x元，提取坏帐准备x元，其他费用x元。
工程经济学第七章 工程项目财务分析
财务分析 经济费用效益分析 费用效果分析 不确定性分析与风险分析 区域经济与宏观经济影响分析 方案经济比选
2016/2/23 1
§7.1 财务分析的界定
一、财务分析的内容 二、财务分析的层次
2016/2/23
3
一、财务分析的内容
（旧）依据：国家计划委员会、建设部发布《建设项目 经济评价方法与参数》（第二版），中国计划出版社， 1996年
3 3。 1 3。 2 4
预备费 基本预备费 涨价预备费 建设投资合计 2016/2/23 比例（%）
19
表B2 建设投资估算表（形成资产法）人民币单位：万元；外币单位：
序号
1 1。1 1。1。1 1。1。2 1。1。3
工程或费用名称
固定资产费用 工程费用 ××× ××× ××× 。。。。。。
建筑工 程费
流动资金估算方法 分项详细估算法： 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产：存货、 库存现金、应收帐款、 预付帐款。
2016/2/23
流动负债：应付帐款、 预收帐款。
14
总成本费用估算
= 生产成本+期间费用法
直接材料费 生 直接工资 产 成 本
生产要素估算法： 总成本费用= 外购原材料、燃料和动力费+ 工资及福利费+折旧费+ 摊销费+修理费+ 财务费用（利息支出）+ 其他费用
静态分析：计算项目静态投资回收期。
动态分析：编制项目资本金现金流量表 计算项目资本金财务内部收益率；编制投资 各方现金流量表计算投资各方的收益水平。 静态分析：计算项目资本金净利润率 和总投资收益率。
2016/2/23
11
§7.2 财务费用与效益估算
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财务报表分析报告模板篇120__年是公司有史以来在建船舶最多、交船最为集中的一年，时间紧、任务重。
财务管理部以利润化为财务管理导向，牢固树立“以完善制度为前提，以业务为抓手，以资金和全面预算为主线，以资产管理为重点，以信息化建设为支撑”的财务管理理念，在公司领导的直接领导下，按照各项工作部署，制订有针对性的工作安排：加强制度建设；面对新开工项目所需大量现金流，加强与银行的沟通，搞好融资工作，加强企业现金流管理工作，合理使用与调配资金；以预算管理为主线加强成本控制，降本增效。
在这一年里，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，主要完成了以下一些工作：一、健全财务内控制度，进一步规范各项会计工作。
1、实施《新企业会计准则》。
根据省国资委、集团公司、公司董事会的要求，我司于__年全面施行新准则。
财务部按照新准则的要求，对会计科目、辅助核算项目、成本费用项目、预算项目、会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定和平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善，如规范应付职工薪酬明细核算科目、现金流量增加了材料现金流的分船录入。
经济业务的内部财务管理流程也进行相应调整，保证对经济业务的核算确实按照准则要求。
今年年初顺利完成了用友财务会计模块的初始化工作和新旧准则账务衔接，起草了新会计准则下公司的《财务会计核算制度》，确保公司按时按新准则要求进行规范的账务处理。
2、财务部根据公司差旅费的实际执行情况。
为进一步规范本公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了差旅费报销管理规定，细则中对开销范围、费用报销标准、报销流程等工作程序作了详实的解释。
同时联合总经办对招待用酒、茶叶的报销手续进行梳理和规范。
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识别财务现金流量 估算财务现金流量
编制财务报表
计算评价指标
盈利能力分析 基本生存能力分析
偿债能力分析
财务可行性
邵颖红制作
设问举例
收益预测 投资回报
流动性
项目投资可
今后的收 入、成本 和利润将
以达到怎样 的收益水平？ 项目投资者
未来的现 金流量如
可以达到怎 何？财务
是怎样？ 样的收益水 能不能正
赚不赚钱? 平
专题7 工程项目的财务分析
同济大学经济与管理学院
什么是财务分析 为什么要做财务分析 怎么做财务分析
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财务分析
财务分析是在财务效益和费用以及编制财务辅助报 表的基础上，编制财务报表，计算财务分析指标，考 察和分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力， 判断项目的财务可行性，明确项目对财务主体的价值 以及对投资者的贡献，为投资决策、融资决策以及项 目审贷提供依据。 财务分析是在估算项目财务效益与费用以及编制财 务辅助报表的基础上进行的，并根据项目的性质和目 标确定。
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工业项目流动资金构成
流动资金＝流动资产－流动负债
流动资产
存货
原材料 辅助材料 燃料 其它外购品 在产品 产成品
现金及各种存款 应收及预付款 短期投资
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修理用备品备件 协作件 半成品 低值易耗品 包装物 其它外购材料
分项详细估算法
流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=现金+应收和预付账款+存货 流动负债=应付帐款 流动资金本年增加额=本年净营运资金-上年净营
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ห้องสมุดไป่ตู้
效益和费用的识别与估算
形成的资产
投资的构成
固定资产
建设投资
无形资产 其它资产 流动资产
建设期间长期负债利息 流动资金
资金来源
权自益有资资金金 资本金 资本溢价 债务资金 长期负债 短期借款
流动负债(应付帐款)
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（一）投资
项目总投资
建设投资
流动资金投入
项目建设期借款利息
项目建成后，投资转化为相应的资产：
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例某企业一台专项设备账面原价为160 000元，预计折旧年限为5年，预计净残 值5 000元。分别用直线折旧法、双倍余 额递减法、年数总和法求其折旧额。
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成本费用中的固定资产折旧费
加速折旧:
双倍余额递减法
年折旧额＝ 2固定资产净值 折旧年限
其中 固定资产净值＝固定资产原值－累计折旧额
最后两年
年折旧额＝固定资产净值 1 净残值率
2
年数总和法
当年折旧率＝
折旧年限 固定资产已使用年限
折旧年限 折旧年限 1 2
年折旧额＝固定资产原 值 1 净残值率 当年折旧率
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成本费用中的固定资产折旧费
我国实行固定资产分类折旧制度。
折旧额计算方法
直线折旧:
年限平均法
直线折旧法 加速折旧法
年限平均法 工作量法 双倍余额递减法 年数总和法
年折旧额＝ 固定资产原值 1 净残值率
折旧年限
工作量法 单位工作量折旧额＝ 固定资产原值 1 净残值率
预计使用期内完成的额 定工作量
常运转?
利润表
资本金现金 财务计划
流量表
现金流量
表
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资产负债 表预测
今后可以 达到怎样 的资产规 模？企业 价值如何? 资产负债 表
效益和费用的识别与估算 投资估算 收入估算 成本估算 税金估算
盈利能力分析、基本生存能力分析、偿债能力分析 财务报表 计算指标 评价标准
案例
固定资产
无形资产
其他资产
流动资产
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建设投资估算
概算法 工程费用（含建筑工程费、设备及工器具购 置费、安装工程费） 工程建设其他费用 基本预备费和涨价预备费
形成资产法 形成固定资产的费用 形成无形资产的费用 形成其他资产的费用
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流动资金估算
流动资金是指生产经营性项目投产后， 为进行正常生产运营，用于购买原材料、 燃料，支付工资及其它经营费用等所需 的周转资金。 流动资金估算一般采用分项详细估算法， 个别情况或者小型项目可采用扩大指标 估算法。
项目产品竞争价格分析 各年销售量预测
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成本费用估算
成本费用是指项目生产运营支出的各种费用。 按成本计算范围分为单位产品成本和总成本 费用；按成本与产量的关系分为固定成本和 可变成本；按财务分析的特定要求分为总成 本费用和经营成本。 成本估算应与销售收入的计算口径对应一致，
各项费用划分清楚，防止重复计算或者低估费 用支出。
经营成本=外购原材料及动力费+工资及福利费+修理费 +其它费用
外购材料费=主要外购材料消耗定额*单价+辅料及其他材 料费
外购燃料及动力费=主要外购燃料及动力消耗量*单价+其 他外购燃料及动力费
工资及福利费=职工总人数*人均年工资指标(含福利费) 修理费=固定资产原值*计提比率 其它费用=以上各项费用*百分比率
运资金 周转次数=360/最低周转天数 流动资产=对应的年成本费用/周转次数
外购原材料 在途 平均供应 验收 整理 保险 周转天数 ＝天数＋间隔天数＋天数＋天数＋天数
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销售（营业）收入估算
销售（营业）收入是指销售产品或者提 供服务取得的收入。生产多种产品和提 供多项服务的，应分别估算各种产品及 劳务的销售收入。对那些不便于按详细 的品种分类计算销售收入的，可采取折 算为标准产品的方法计算销售收入。
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总成本费用
费用功能法 营业成本：直接材料、直接工资、其 他直接支出和制造费用
期间费用：管理费用、财务费用和销 售费用
费用性质法 按照费用的经济性质可以分为外购材 料费用、外购燃料费用、外购动力费 用、工资费用及职工福利费用、折旧 费用、利息支出邵颖、红制税作 金、其他支出等。
费用功能法
借款利息 汇兑净损失、银行手续费、其它筹资费用
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费用性质法
总成本费用
外购材料 外购燃料 外购动力 工资及福利费 修理费 其它费用 利息支出 折旧费 摊销费
经营成本 不属于现金流出
经营成本＝总成本费用－利息支出－折旧、摊销费
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经营成本的估算
经营成本=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费-利息支 出
营业成本
直接费用 制造费用
直接材料 直接工资 其它直接费用
车间管理人员工资 折旧费 修理费、物料消耗 其它制造费用
总成本费用
管理费用
公司管理人员工资 折旧费、摊销费 修理费、物料消耗 房产税、车船税、土地使用税 其它管理费用
销售费用
运输费、包装费、保险费、差旅费、广告费 销售机构人员工资、折旧费等
财务费用