公司借款及费用报销管理制度

借款及费用报销管理制度

一、总则

1.目的：为了加强财务管理工作，规范借款、报销、项目成本核算程序，结合实际情

况制订本管理制度。

2.管理制度的内容：借款申请程序、报销审批程序。

3.适用范围：项目运作及实施过程中所有费用。

二、借款程序

1．项目人员借款时，应先填写《借款申请表》,经过公司总经理批准后，到财务领款。2．借款人不在公司时应通过邮件、QQ等方式将申请表发到公司，需要汇款时应注明收款人卡号、账号、银行等汇款信息，财务办理完汇款后将汇款回执单附在申请表后作为借款凭据。

3．借款人应认真填写《借款申请表》内容。

三、报销程序及规定

1．所有花费原则上均应有正规发票或收据，并且票据背面应有经手人签字和项目经理签字，供方不具备开具正规发票或收据的应要求其写白条，经手人需注明用途及费用明细并由项目经理签字。

2．费用报销按《费用支出报销表》及《工程费用明细表》进行报销，原则上按月为单位，每个月报销一次，无法回公司报销的通过邮件方式将《费用支出报销表》及《工程费用明细表》发回公司，并将相关报销凭证通过特快专递递回公司，由财务核对。

《费用支出报销表》及《工程费用明细表》由总经理签字后交由财务备案，待报销凭证核对准确后，由总经理签字后报销才算完毕。

3．《工程费用明细表》类别有：主设备费、材料费、差旅费、劳务费、交通费、市场费、协调赔补费、生活费、其他费用。票据张贴按照以上分类进行张贴，每类票据按正规发票张贴一册，采用公司正规张贴单，收据及白条张贴一册，采用A4纸作为张贴单；每类费用前张贴一张支出凭单，支出凭单上写清费用类别、费用等，并将票据用铅笔进行编号，票据编号与明细表编号相对应，当一件事费用票据为多张时，票据编号相同。

4．《费用支出报销表》报销费用应等于《工程费用明细表》分类表费用的总和。

5．劳务费用原则上按月申请，在月末将本月《劳务费用表》及《借款申请表》报公司，

由公司总经理审核后，财务予以办理。劳务费用报销时应附考勤表及劳务支出单。

费用报销组成架构

借款申请表

交通费

费用支出报销单

差旅费

材料费

主设备费

市场费

协调赔补费

劳务费

其他费用

住宿费

火车/汽车费

通讯费

非商务用餐费

施工补助

租车费

燃油票

过路、停车票

车辆维修费

二次转运费

招待费

市场费

办公用品

房租水电费

其他费用

施工工具

HSTD/TX/CW-01

费用支出报销表

HSTD/TX/CW-02