2018新编公共经济学高培勇版重点
高培勇《公共经济学》教案
高培勇《公共经济学》教案一、引言1.1 课程背景1.2 课程目标1.3 教学方法1.4 教材与参考资料二、市场失灵与公共经济学2.1 市场失灵的概念与原因2.2 公共物品的特性2.3 外部性的概念与分类2.4 公共经济学的基本分析框架三、财政的基本概念与职能3.1 财政的概念与性质3.2 财政职能与作用3.3 财政支出分类与原则3.4 财政收入分类与原则四、财政政策分析4.1 财政政策的含义与类型4.2 财政政策的工具与效应4.3 财政政策的目标与约束4.4 财政政策的实践与评价五、税收制度与税收政策5.1 税收制度的概念与构成5.2 税收原则与税收分类5.3 税收负担的分析与评价5.4 税收政策的制定与调整六、政府预算与财政管理6.1 政府预算的基本概念与编制原则6.2 财政预算的执行与监督6.3 财政赤字与债务管理6.4 政府预算改革与创新七、财政分权与地方政府财政7.1 财政分权的概念与原理7.2 地方政府财政管理体制7.3 地方政府债务管理7.4 财政分权与地方经济发展八、公共选择与政府行为8.1 公共选择理论的基本原理8.2 政府行为与政府失灵8.3 政府与企业关系8.4 政府干预的适宜性与边界九、社会保障支出与政策9.1 社会保障的概念与制度9.2 社会保障支出分类与规模9.3 社会保障政策的效应分析9.4 社会保障制度的改革与完善十、财政与经济稳定发展10.1 财政政策与宏观经济稳定10.2 财政政策与经济增长10.3 财政政策的国际传导与协调10.4 财政政策的风险与挑战十一、环境经济学与财政11.1 环境问题的经济学分析11.2 环境政策工具与财政介入11.3 环境税制与绿色财政政策11.4 环境经济学在实践中的运用十二、财政与区域经济协调发展12.1 区域经济发展的不平衡问题12.2 财政政策在区域发展中的作用12.3 区域财政转移支付制度12.4 区域经济协调发展的策略与实践十三、国际财政与财政合作13.1 国际财政关系的类型与特点13.2 国际财政合作的主要机制13.3 国际税收与跨境税收问题13.4 全球化背景下的财政政策协调十四、财政监督与财政风险管理14.1 财政监督的概念与体系14.2 财政风险的识别与评估14.3 财政风险的管理与控制14.4 财政危机的应对与预防十五、案例分析与实践探讨15.1 典型国家或地区的财政政策分析15.2 我国财政政策的实践与挑战15.3 财政经济学前沿问题探讨15.4 课程总结与展望重点和难点解析本教案涵盖了高培勇《公共经济学》的核心内容，重点包括市场失灵与公共经济学、财政的基本概念与职能、财政政策分析、税收制度与税收政策、政府预算与财政管理、财政分权与地方政府财政、公共选择与政府行为、社会保障支出与政策、财政与经济稳定发展、环境经济学与财政、财政与区域经济协调发展、国际财政与财政合作、财政监督与财政风险管理以及案例分析与实践探讨。
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公共经济学（第三版）
21世纪公共管理系列教材
6.4 公共预算决策的经济分析： 成本—效益分析
6.4.3 时间因素的考虑：贴现
预算资金的社会机会成 本
贴现率（r）
可以用资金市场上的利率来表 示
使用3时应注意两点：
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6.3 公共预算决策的经济分析： 机会成本分析
6.3.2 进一步的说明：资源在公共物品和私人物品之 间的配置
整个社会资源最佳配置的条件：
公共物品或服务的边际效益
公3共物品或服务的边际支出
私人物品或服务的边际效益
= 私人物品或服务的边际支出
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公共经济学（第三版）
主编：高培勇
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第六章 公共预算：决策及其经济分析
1 几个相关概念 2 公共预算决策程序 3 公共预算决策的经济分析：机会成本分析 4 公共预算决策的经济分析：成本-效益分析
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6.1 几个相关概念
6.1.2 预算年度
每年公共收入的旺季
决定因素
3
每年立法机关召开会议的日期
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6.1 几个相关概念
6.1.3 公共预算的分类
形式
单式预算 复试预算
3
内容
增量预算 零基预算
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6.2 公共预算决策程序
公共经济学-高培勇—第二版
效益可以定价，从而在技术上可实现排他的公共物品或服务。 特点：①效用在名义上向全社会提供，即谁都可以享用；
②在受益上却可以排他，即谁花钱谁受益。 3.5.2 混合物品的供给
既可以由私人部门通过市场提供，也可由政府部门直接提供，或是采取政府部门给予补 贴的办法由私人部门通过市场提供。
6
ห้องสมุดไป่ตู้四章 公共选择
4.1 多数规则下的公共物品的供给 4.1.1 简单多数规则
一项提案在付诸执行之前必须拥有半数以上的拥护者。 4.1.2 政治均衡
在公共物品或服务的问题上，公共选择所涉及的主要是两个因素：供给和相应的税收份 额。如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的 税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。 4.1.3 投票与决策
在现实生活中，政府部门正是一方面以征税方式取得收入，另一方面又将征税收入转用 于公共物品或服务的供给的。依靠政府使用非市场的方式——公共财政，来解决公共物品或 服务的供给问题。
第8章 税收原则(高培勇《公共经济学》第二版PPT)
公共经济学（第二版）
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8.3 税收与效率
8.3.1 什么是税收效率
政府征税要有利于资源的有效配置和国民经 济的有效运行，提高税务行政的管理效率。 两个方面： ——税收的经济效率原则 ——税收的经济效率原则 ——税收本身的效率原则 ——税收本身的效率原则
公共经济学（第二版）
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公共经济学（第二版）
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8.3 税收与效率
≥税收的额外负担的降低
政府征税必须使社会承受的额外负担为最小， 以最小的额外负担换取最大的经济效率 途径：尽可能保持税收的“中性” 途径：尽可能保持税收的“中性”
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8.3 税收与效率
≥税收的额外收益
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公共经济学
（第二版）
高培勇 编著
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第8章 税收原则
重点问题
税收原则的演变：一个简要的考察 税收与公平 税收与效率
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8.1 税收原则的演变：一个简要的考察
8.1.1 威廉•配第的税收原则
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8.2 税收与公平
8.2.1 什么是税收公平
Principle of Tax Equity 政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济 状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平 保持均衡。 对于维护税收制度的正常运转必不可少，对于 矫正收入分配不均、维护社会稳定不可或缺。 两个方面：横向公平、纵向公平
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第5章_公共支出(高培勇《公共经济学》第二版PPT).p做啥子pt
2、发达国家公共支出概况
几个发达国家公共支出占GDP的比重
国家 美国 法国 德国 英国 澳大利亚 瑞典
1979年 20.9 38.1 28.8 36.7 26.6 41.8
1982年 24.8 43.3 31.7 41.1 26.4 48.2
1985年 25 44.7 30.8 39.9 30.2 46.7
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5.1 公共支出的结构
消耗性支出
Exhaustive expenditures 直接表现为政府购买物品或服务的活动 包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行 投资所需的物品或服务的支出 政府一手付出资金，另一手获得物品或服务， 并运用这些物品或服务履行政府的各项职能。 反映了公共部门占用社会资源的要求，排除了 私人部门运用它们的可能性，计入GDP
美国州、地方、联邦政府支出（选择若干年份）
总支出（10亿美圆） 1990年美圆（10亿） 1990年美圆人均值 占GDP的比重%
1929 1940 1950 1960 1970 1975 1980 1985 1990 1993
10 19 61 137 317 545 890 1403 1847 2193
目前基层财政暴露出的很多问题均同事权与财权 不匹配、财权划分不合理有关，政府的正常运转经费得 不到保障，在公共服务等领域就会出现一系列问题。所 以要从根本上解决转移支付的问题，还需进一步加快改 革，在完善财政体制的同时，循序渐进地建立规范化的 转移支付制度。他指出，目前转移支付在管理层面上存 在三大问题：一是预算不公开、不透明；二是资金分配 不公正、不公开；三是管理不规范，缺乏办法、标准、 依据。
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11.2.1 什么是局部均衡分析
局部均衡分析
局部均衡分析是相对于一般均衡分析而言的。它 是在其他条件不变的假定下，分析一种商品或一种 生产要素的供给和需求达到均衡时的价格决定。
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11.2 税收归宿：局部均衡分析
11.2.2 供求弹性是决定税收转嫁状况的关键
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11.2 税收归宿：局部均衡分析
11.2.2 供求弹性是决定税收转嫁状况的关键
价格
P' P T
S+T E'
E
S
D
O
Q' Q
数量
图11—3需求富有弹性下的税收归宿
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11.2 税收归宿：局部均衡分析
11.2.2 供求弹性是决定税收转嫁状况的关键
需 求 弹 性
税 收 转 嫁 与
所谓需求弹性即需求的价格弹性，指的 是商品或生产要素的需求量（购买量）对 于市场价格升降所做出的反应程度。 需求的价格弹性的大小要用需求量变动 的百分比与价格变动的百分比之间的比值， 即需求价格弹性的弹性系数值来衡量。
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11.2 税收归宿：局部均衡分析
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11.2 税收归宿：局部均衡分析
11.2.2 供求弹性是决定税收转嫁状况的关键
考察税收的转嫁同供给弹性的关系
供给完全无弹性，即Ed=0。 供给完全有弹性，即Ed→∞。 供给富有弹性，即∞＞Ed＞1。 供给缺乏弹性，即1＞E公共经济学（第三版）
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高培勇《公共经济学》公共选择-文档资料
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4.1 多数规则下的公共物品的供给
税收
每单位产量的税收
t
Z
O
Q
MB 产量
图4-1 投票者最偏好的政治均衡
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4.1 多数规则下的公共物品的供给
4.1.4 简要的归纳：政治均衡的决定因素
公共选择的规则 公共物品或服务的平均成和边际成本 投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难
只要所有投票者的偏好都是单峰形的，那么不 论税收份额如何，中间投票者定理成立。
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4.2 投票结果的唯一性和循环性
4.2.3 多峰偏好的存在
边际效益递减规律——任何物品或服务的 边际效益都是随其数量的增加而减少。
多峰偏好同公共物品的边际效益的递减趋 势相矛盾
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4.2 投票结果的唯一性和循环性
4.2.1 单峰偏好与多峰偏好
单峰偏好 Single-peaked Preference
多峰偏好 Multiple-peaked Preference
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4.2 投票结果的唯一性和循环性
事例
3人组成的小社会就每年燃放焰火次数进行表决 每燃放一次焰火费用为200元 三人必须承担税收份额为：
tA=100元， tB=75元， tC=25元 面临选择：每年燃放1次、2次、3次 根据简单多数规则决定
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高培勇《公共经济学》教案
高培勇《公共经济学》教案第一章：导论1.1 课程介绍理解公共经济学的定义和研究对象掌握公共经济学的研究方法和意义1.2 公共经济学的历史发展了解公共经济学的发展历程掌握主要经济学家及其贡献1.3 公共经济学的研究内容了解公共经济学的主要研究领域掌握公共经济学的基本概念和理论框架1.4 公共经济学的作用和价值理解公共经济学在政策制定和分析中的作用掌握公共经济学在解决现实问题中的价值第二章：市场失灵与公共干预2.1 市场失灵的概念与原因理解市场失灵的定义和表现掌握市场失灵的主要原因2.2 公共干预的理论基础掌握公共物品的定义和特点理解外部性、公共政策和信息不对称等概念2.3 公共干预的方式和手段掌握政府干预市场的不同方式了解税收、补贴、价格控制等公共政策的作用和局限性2.4 公共干预的评价与反思掌握公共干预的效果评估方法分析公共干预面临的挑战和问题第三章：财政收入与分配3.1 财政收入概述理解财政收入的定义和分类掌握财政收入的主要来源3.2 税收原理与制度掌握税收的基本原则和特点了解税收制度的构成和运行3.3 税收负担与优化分析税收负担的衡量方法和影响因素掌握税收负担的优化原则和策略3.4 财政转移支付理解财政转移支付的定义和作用掌握财政转移支付的制度安排和效果评价第四章：财政支出与政策4.1 财政支出概述理解财政支出的定义和分类掌握财政支出的主要领域4.2 财政支出效益分析掌握财政支出效益评价的方法分析财政支出效益的影响因素4.3 财政政策的目标和工具理解财政政策的目标和功能掌握财政政策的工具和运用4.4 财政政策实践与评价分析我国财政政策的演变和效果评价财政政策在宏观调控中的作用和局限性第五章：公债与财政风险5.1 公债概述理解公债的定义和分类掌握公债的发行和偿还机制5.2 公债政策的功能和效应掌握公债政策的经济效应和风险管理分析公债政策的目标和运用5.3 财政风险的概念与评估理解财政风险的定义和来源掌握财政风险的评估方法和指标5.4 防范和化解财政风险的策略分析防范和化解财政风险的途径掌握财政风险管理的措施和政策选择第六章：政府间财政关系6.1 财政分权与财政联邦主义理解财政分权的概念和原则掌握财政联邦主义的理论基础和实践6.2 政府间转移支付制度了解政府间转移支付的类型和机制分析政府间转移支付的公平与效率问题6.3 税收划分与政府间财政竞争掌握税收划分的原则和方式分析税收划分对政府间财政竞争的影响6.4 财政危机与财政协作理解财政危机的成因和影响掌握财政协作的机制和作用第七章：财政与微观经济7.1 财政政策与市场结构理解财政政策对市场结构的影响掌握财政政策在竞争和创新等方面的作用7.2 财政政策与企业行为分析财政政策对企业投资和决策的影响掌握财政政策对企业绩效和竞争力的作用7.3 财政政策与收入分配理解财政政策对收入分配的影响掌握财政政策在减少贫困和不平等方面的作用7.4 财政政策与劳动力市场分析财政政策对劳动力市场的影响掌握财政政策在促进就业和提高劳动力素质方面的作用第八章：环境财政与可持续发展8.1 环境问题的经济学分析理解环境问题的成因和影响掌握环境经济学的基本原理8.2 环境财政政策工具与实践掌握环境税、碳交易市场等政策工具分析国际上环境财政政策的实践和经验8.3 可持续发展与财政政策理解可持续发展的概念和目标掌握财政政策在促进可持续发展方面的作用8.4 中国环境财政政策的挑战与选择分析中国环境财政政策面临的挑战探讨中国环境财政政策的发展方向和措施第九章：国际财政关系与政策9.1 国际财政关系的类型与形式理解国际财政关系的概念和分类掌握国际财政关系的实践和案例9.2 国际财政协调机制了解国际财政协调的机构和国际协议分析国际财政协调的作用和局限性9.3 国际税收合作与避税问题掌握国际税收合作的原则和机制分析国际避税问题的成因和影响9.4 中国参与国际财政合作的策略与选择分析中国参与国际财政合作的现状和意义探讨中国参与国际财政合作的策略和方向第十章：公共经济学案例分析10.1 案例选择与分析方法理解公共经济学案例分析的意义和目的掌握选择和分析公共经济学案例的方法10.2 经典公共经济学案例解析分析经典的公共经济学案例提炼案例中的经济学原理和政策启示10.3 我国公共经济学案例分析分析我国现实中的公共经济学案例评价案例中的政策效果和问题培养分析和解决实际问题的能力重点和难点解析：1. 第一章导论中的公共经济学研究方法和意义：理解不同研究方法对公共经济学研究的影响，以及公共经济学在政策制定和分析中的重要性。
公共经济学-重点内容
公共经济学名词解释：（1）公共经济学：就是专门研究政府经济行为的规律的科学，它是经济学的分支学科，是论述各级政府部门和公共组织的存在意义和行为，回答政府需要做什么以及应该怎么做的学科。
一个关于公共部门，亦称政府部门的经济活动的学科。
公共经济的研究对象是公共部门经济活动的规律性。
他的别称：公共财政学。
（2）市场：广义上讲，指商品、劳务、要素交换关系的总和。
狭义指，某种商品的买卖双方通过交易实现供求交换的场所。
（3）市场失灵：指由于内在功能性缺陷和外部条件缺陷引起的，市场机制在资源配置的某些领域运作不灵，即只靠自由市场机制达不到资源的最优配置。
（4）政府：支配经济单位之间的可能合作与竞争方式的一种制度安排。
（5）政府失灵：政府对经济干预不当，不能补救市场的失灵，甚至阻碍了市场功能的正常发挥，没能使社会资源实现优化配置。
（6）私人物品：（萨缪尔森）某一私人物品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数量的总和。
（7）公共物品：任何一个消费者实际可消费的公共物品的数量就是该公共物品的总量。
（8）搭便车：也可称为免费搭车，是它是指某些人享受了公共产品的消费，但却逃避支付公共产品的生产成本的一种行为。
（9）“公共的悲剧”：指在一个社会中，如果有公共产品的存在，免费搭车者的出现就是不可避免的，而如果社会所有的成员都成为免费搭车者的话，结果最终是任何人无法享受到公共产品的好处。
（10）外部效应：某些个人或企业的行为影响了他人或企业，却并没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬。
即未在价格中得以反映的经济成本或效益。
（11）外部正效应：外部效益、外部经济，某些个人或企业的行为影响了他人或企业，却并没有获得应有的报酬。
（12）外部负效应：外部成本、外部不经济，某些个人或企业的行为影响了他人或企业，却并没有为之承担应有的成本。
（13）公共选择理论: 研究非市场决策的理论，是对政府决策过程的经济分析。
（14）公共选择：是相对于的个人选择的集体选择，也叫社会决定中的非市场决定。
公共经济学课件(依据高等教育出版社高培勇所编教材 案例有待整合)
第一章 公共部门的经济活动
1、公共经济学： 公共经济学是一门关于公共部门经济
活动的科学。 2、本章线索：
由社会资源配置效率的评判入手，分析 市场机制的缺陷，给出社会公共需要的概 念，揭示公共部门经济活动的必要性。以 此为基础，界定公共部门经济活动的范围 和公共财政的职能。
1.1 资源配置效率：含义与条件
1.1.1 效率的含义：帕累托效率
帕累托的解释：如果社会资源的配置 已经达到这样一种状态，即任何重新调整都 不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下 而使任何一人的境况更好。此时具有效率。
帕累托效率准则的实际含义：经济活动 上的任何措施，都应当使“得者的所得多于 失者的所失”，或者从全社会看“宏观上的 所得大于宏观上的所失”。
2.如果消费者对生产率增长缓慢部门的产品需求富有弹 性，该部门的产品产量将越来越少，甚至可能完全 停产。
3.如果要维持生产率较低部门的产品产量在整个国民经 济中的比重，必须使劳动力不断涌入该部门。
4.如果要维持两个部门的均衡增长，政府部门的支出只 能增加，同时也会导致整体经济增长率的不断下降。
第六章公共预算：决策及其 经济分析
4.2投票结果的唯一性和循环性
4.2.1单峰偏好与多峰偏好
4.2.2配对投票：循环现象的出现
4.2.3多峰偏好的存在
4.3投票交易
4.3.1互投赞成票
投票者需同时就两个或两个以上的问题提案进行投票。 其中既有投票者所赞成的，也有其反对的。如果投票者对 这些问题具有不同的偏好强度，他们会愿意就那些与其关 系重大的问题进行投票交易。这种投票交易过程，即为互 投赞成票。
张的产量减少至社会边际效益和社会边际成本相 等的最佳水平。
3．将部分收入从纸张生产者手中转移给遭 受纸张生产所带来的负的外部效应之害的个人或 企业以及需要享受政府提供的服务的个人或企业；
高培勇《公共经济学》教案
《公共经济学》课程教案一、教学目的与要求1.在掌握微观经济学、福利经济学理论的基础上把握公共经济学的基本概念、基本原理、基本范畴和基本方法。
2.在掌握公共经济学理论体系及方法的基础上，理论联系实际，形成分析公共部门的经济活动，探讨存在的实际问题和解决问题的能力。
二、教学重点与难点教学重点：社会经济福利的准则，公共部门的经济职能，公共选择理论，公共财政政策作用的一般原理，公共经济学的基本原理在现实经济活动中的应用。
教学难点：微观经济学的基本原理和方法的运用；理论联系实际，分析现实的公共经济问题。
三、教学方法与手段以教师讲授为主，有重点的讲授，辅以读原著、课堂讨论、写小论文，注重理论联系实际。
四、学习进度表五、各章节的内容、重点、难点和作业题、思考题第一章导论1．内容：公共部门界定；公共经济学的研究对象；公共经济学发展；公共经济学的地位和内容2．重点：公共经济学的发展3．难点：无作业题：1. 什么是社会公共需要?2.简要解释MSB=MSC的含义。
思考题：1.政府经济活动的范围是如何界定的？2. 公共财政要担负哪些职能？第二章公共部门的经济活动1．内容：资源配置效率；市场失灵：社会公共需要；公共部门的职能2．重点：公共部门存在的必要性及公共部门的职能3．难点：帕累托效率的概念及实现的条件作业题：1、公共财政要担负哪些职能？2、简要解释MSB=MSC的含义。
思考题：1、公共部门存在的必要性。
2、政府经济活动范围是如何界定的？第三章外部效应1．内容：外部效应：分类和事例；外部将就与资源配置效率；外部效应的纠正2．重点：外部效应对资源配置效率失效的分析及外部效应的纠正3．难点：科斯定理在纠正外部效应中的应用作业题：举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置的影响。
思考题：对外部效应纠正的政府及非政府措施第四章公共产品理论1．内容：纯粹的公共产品或服务；纯粹的公共产品与纯粹的私人产品：需求分析；纯粹公共产品的配置效率；林达尔均衡和免费搭乘；混合产品2．重点：公共产品配置效率的理论和实证分析；公共产品与私人产品的区别。
公共经济学-高培勇—第二版
在私人物品或服务的情况下，每个消费者都是既定价格的接受者，他所能调整的只是其 消费的数量。 3.3 纯粹公共物品的配置效率 3.3.1 MSB=MSC：公共物品同样适用
实现社会资源配置效率最大化的条件是：配置在每一种物品或服务上的资源的社会边际 效率均等于其社会边际成本，即 MSB=MSC. 3.4 林达尔均衡和免费搭车者 3.4.1 一种公共物品的供给方式：自愿捐献与成本分担
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第三章 公共物品或服务
3.1 纯粹的公共物品或服务 3.1.1 公共物品与私人物品：特性的比较 （1）效用的非可分割性 （2）消费的非竞争性 （3）受益的非排他性 3.1.3 判定公共物品的步骤
3.2 纯粹的公共物品与纯粹的私人物品：需求分析 3.2.1 对纯粹的私人物品的需求：水平相加
只要知道每个消费者的个人需求曲线，通过把某种纯粹的私人物品或服务市场上的所有 消费者（购买者）的需求曲线水平想家，即可得出对该种私人物品或服务的市场需求曲线。 3.2.2 对纯粹的公共物品的需求：垂直相加
在现实生活中，政府部门正是一方面以征税方式取得收入，另一方面又将征税收入转用 于公共物品或服务的供给的。依靠政府使用非市场的方式——公共财政，来解决公共物品或 服务的供给问题。
3.5 混合物品或服务 3.5.1 混合物品的概念 （1）拥挤性的公共物品
随着消费者人数的增加产生拥挤，从而减少每个消费者从中获得效益的公共物品或服 务。这种物品或服务的效用虽为全体社会成员所共享，但在消费上具有一定程度的竞争性。 （2）价格排他的公共物品
效益可以定价，从而在技术上可实现排他的公共物品或服务。 特点：①效用在名义上向全社会提供，即谁都可以享用；
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高培勇《公共经济学》教案一、引言1. 课程背景：介绍公共经济学的定义、研究对象和重要性。
强调公共经济学在政策制定和分析中的关键作用。
2. 课程目标：让学生了解公共经济学的核心概念和理论框架。
培养学生分析公共政策和经济问题的能力。
提高学生对现实世界公共经济问题的认识和解决能力。
二、市场失灵与公共干预1. 市场失灵的概念：解释市场失灵的定义和原因，如垄断、外部性、公共品和信息不对称等。
2. 公共干预的理由：探讨市场失灵对经济效率和社会公平的影响。
分析公共干预的必要性和目的，如促进市场竞争、保护消费者权益等。
3. 公共干预的工具：介绍政府干预市场的手段，如税收、补贴、法规和国有企业等。
三、财政收入与支出1. 财政收入：分析税收的基本原理和分类，如所得税、增值税和财产税等。
探讨税收对经济行为的影响和税收负担的公平性问题。
2. 财政支出：介绍政府支出的分类和目的，如公共服务、社会保障和基础设施建设等。
分析财政支出对经济增长和社会福利的影响。
四、财政政策与经济稳定1. 财政政策的工具：讨论财政政策对宏观经济调控的作用和手段，如财政扩张和紧缩等。
2. 财政政策的目标：分析财政政策在促进经济增长、控制通货膨胀和减少失业等方面的目标。
3. 财政政策的效果：探讨财政政策在不同经济环境下的效果和局限性。
五、公共选择与政府失灵1. 公共选择理论：介绍公共选择理论的基本概念和假设，如个体理性、投票行为和官僚行为等。
2. 政府失灵的表现：分析政府失灵的原因，如信息不对称、利益集团和政治周期等。
3. 提高政府效率的途径：探讨改善政府管理和决策的方法，如加强监管、优化政府机构和公私合作等。
六、税收制度与税收政策1. 税收制度：探讨税收制度的设计原则，如公平性、效率和简化性。
分析不同税收制度的优缺点，如比例税、累进税和混合税等。
2. 税收政策：讨论税收政策的目标，如促进经济增长、调节收入分配和控制通货膨胀等。
分析税收政策工具，如税率调整、税收优惠和税收激励等。
高培勇《公共经济学》公共选择-文档资料
3人组成的小社会就每年燃放焰火次数进行表决 每燃放一次焰火费用为200元 三人必须承担税收份额为：
tA=100元， tB=75元， tC=25元 面临选择：每年燃放1次、2次、3次 根据简单多数规则决定
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公共经济学（第二版）
21世纪公共管理系列教材
4.2 投票结果的唯一性和循环性
简要归纳
就焰火燃放和保安雇佣两项提案分别投票， 无投票交易，简单多数规则下的结果是—— 既不提供社会娱乐，也不提供安全保障
存在投票交易
将两项提案合二为一 A和C双双投赞成票 原不可能单独表决通过的方案，放在一起
表决时却通过了
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公共经济学（第二版）
21世纪公共管理系列教材
4.4 政治行为的分析
4.4.1 投票还是不投票：投票者
若一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多 种公共物品的供给量以及相应的税收份额的分配 达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。
税收份额 tax shares—事先公布的社会成员必须 承担的税收数额
对所有投票者来说，∑ti =平均成本
税收份额的大小决定于公共物品的生产成本
4
公共经济学（第二版）
4.4.3 公共权力极大化：政府部门（官员）
政府机构提供公共物品区别于私人部门提供私 人物品
追求公共权力极大化→预算规模的极大化→公 共物品供给量过剩→资源浪费
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公共经济学（第二版）
21世纪公共管理系列教材
4.4 政治行为的分析
4.4.4 特殊利益集团：一股不可忽视的力量
谋求增加对其成员有利的政府支出的院外活动 区别于政党 手段——对政府官员、投票者施加压力或影响 问题——以其他人的境况因此而变坏为前提
第4章_公共选择得到(高培勇《公共经济学》第二版PPT)
公共经济学（第三版）
21世纪公共管理系列教材
投票结果的唯一性和循环性
简要归纳
• 人们的偏好结构有单峰和多峰之别 • 单峰偏好意味着人们最理想的结果只有一个
• 多峰偏好意味着人们最理想的结果不止一个
4.2 投票结果的唯一性和循环性
存在的问题
边际效益递减规律——任何物品或服务的边际效 益都是随其数量的增加而减少。 • 多峰偏好同公共物品的边际效益的递减趋势相矛 盾 • 纯粹公共物品或服务的边际效益递减，意味着投 票者的偏好是单峰的
4.2 投票结果的唯一性和循环性
4.2.1 单峰偏好与多峰偏好 单峰偏好 Single-peaked Preference 多峰偏好 Multiple-peaked Preference
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4.2 投票结果的唯一性和循环性
4.2.2 配对投票：循环现象的出现当 有三个或更多方案备选时，就其中 任意两个方案进行投票，就是“配 对投票”。
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4.2 投票结果的唯一性和循环性
配对投票结果：循环现显出现 按照所进行的配对投票中的次序不同，三 种可以选择的提案都可以在简单多数下获 胜——“循环性”。 • 投票结果具有不确定性，政治均衡亦不存 在了。 • 原因是多峰偏好的存在 • 新的事例：投票者B→投票者B’
4.2 投票结果的唯一性和循环性
代议民主制:特殊利益集团
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• 花生产业的厂商可以通过共谋形成卡特尔， 得到高于完全竞争状态的利润。但是每一 家厂商都有违约的冲动。
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第三章 公共选择理论
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• 由于官员目标与纳税人偏好的背离，同时由于利益集 团的作用，在美国，很多无效的预算也会获得通过。 既然是无效的预算，为什么在议会那会获得多数通过 呢？一方面可能是由于公共产品生产过程的复杂性， 如电子控制导弹系统的生产，议员们缺少这方面的专 门知识，在效用评价上往往受官僚部门宣传的影响。 另一方面可能是“投票交易”的缘故，议员们愿意进 行投票交易，去获得别人对自己所宠爱的那些项目的 支持。正如美国的一位众议院议员所描述，该体制是 这样运作的：每一个议员都把他或她所宠爱的项目带 到相关委员会的主席那里，那位主席将此协调成一个 巨大的合适的议案。 “但是，这里有一个简单规 则……对于该议案中所有别的项目，你得闭紧嘴巴。” ——《国会是如何发牌的》
公共经济学课件-高培勇
公共经济学
21世纪公共管理系列教材
第2章 外部效应
公共经济学
21世纪公共管理系列教材
外部效应
• 外部效应是指某些个人或企业的经济行为影 响了其他人或企业，却没有为之承担应有的 成本费用或没有获得应有的报酬的现象。 • 问题：当存在外部效应时，人们在经济活动 中决策所依据的价格P，既不能精确地反映其 全部的社会边际效益MSB，也不能精确地反 映其全部的社会边际成本MSC。 • 结果：价格失真，从而使得社会资源配置发 生错误，达不到帕累托效率的最佳状态。
公共经济学
21世纪公共管理系列教材
市场均衡，正的外部效应与资源配置效率
价 格 效 益 成 本 ︹ 元 ︺ S=MSC
45
Z
30 25
V
U
H MPB+MEB=MSB D=MPB 0 10 12 疫苗接种量（万人次）
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公共经济学
2.2.3正的外部效应： 外部边际效益递减的情况
MPB+MEB=MSB S=MSC F A
公共经济学
21世纪公共管理系列教材
负的外部效应
• 也称为外部成本或外部不经济。 • 指给交易双方之外的第三者所带来的未 在价格中得以反映的成本费用。 • 买卖双方均未意识到其间交易会给其他 人或企业带来损害。 • 事例：工业污染。
公共经济学
21世纪公共管理系列教材
2.2 外部效应与资源配置效率
• 当存在外部效应时: MPB≠MSB,MPC ≠MSC
D=MSB ︽ ︽ ︽
0
4.5
5
纸张的产量（万吨）
公共经济学
21世纪公共管理系列教材
2.2.2 正的外部效应与资源配置效率
• 带有正的外部效应的物品或服务的价格， 不能充分反映该种物品或服务所能带来 的社会边际效益MSB。 • 事例：疫苗接种——其他人减少接触感 染的机会——整个社会因此受益
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公共经济学高培勇版重点第一章：公共部门的经济活动1.分析公共物品或服务的三个特性。
1.)效用的非可分割性是指公共物品或服务的效用为一个整体，向整个社会共同提供的，具有共同受益或联合消费的特点。
其效用为整个社会的成员所共享，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某些个人或企业享用。
2.)消费的非竞争性是指某一个人或企业对公共物品或服务的享用，不排斥、妨碍其他人或企业同时享用，也不会因此而减少其他人或企业享用该种公共物品或服务的数量或质量。
增加一个消费者不会减少任何一个人对公共物品或服务的消费量，或者说，增加一个消费者，对供给者带来的边际成本等于零。
3.)受益的非排他性指在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或企业排除在公共物品或服务的受益范围之外。
或者说，公共物品或服务不能由拒绝付款的个人或企业加以阻止，任何人都不能用拒绝付款的办法，将其所不喜欢的公共物品或服务排除在其享用品范围之外。
2.政府经济活动的范围如何界定？政府的经济活动范围：市场失灵的领域，即是政府经济活动的范围，或政府发生作用的范围，只要有社会公共需要，即为政府的职能范围。
一般为：1.)生产或提供公共物品或服务。
2.)调节收入分配。
3.)促进经济稳定发展。
3.公共财政的主要职能及其必要性。
一、资源配置职能公共财政具有资源配置职能的原因：1. )公共物品或服务的存在2. )外部效应的存在3. )不完全竞争状态的存在二.调节收入分配职能原因：1.)客观上存在分配不公现象2.)客观上要求有一种有助于实现公平目标的再分配机制3.)市场机制的框架内,有效的再分配很难完成,原因:(1)市场机制与公平分配机制相悖(2)社会上存在的私人慈善机构作用有限,缺乏统一性,有时互有冲突.4.)公共财政具有收入再分配的手段和条件:(1)征税(2)转移性支出三．促进经济稳定发展职能原因:1.)市场经济不能自动、平稳地向前发展。
2.)政府作为市场上一种经济力量,运用宏观上的经济政策手段有意识地影响、调节经济,实现既无失业,又无通货膨胀的经济增长,保持经济稳定发展。
4.名词解释:社会公共需要：含义: 社会公共需要, 是相对于私人个别需要而言的。
它指的是社会作为一个整体或以整个社会为单位而提出的需要。
社会公共需要与私人个别需要共同构成人类需要不可或缺。
第二章；外部效应1.什么是外部效应？外部效应就是指某些个人或企业的经济行为影响了其他人或企业，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。
外部效应就是未在价格中得以反应的经济交易成本或效益。
2.什么是外部效应内在化？外部效应的内在化，即外部效应的边际价值(成本或效益)被定价了。
就负的外部效应而言，其内在化就是外部边际成本被加计到私人边际成本之上，从而使物品（或服务）的价格得以反映全部的社会边际成本；就正的外部效应而言，其内在化就是外部边际效益被加计到私人边际效益之上，从而物品（或服务）的价格得以反映全部的社会边际效益。
3.矫正性税收与财政补帖的作用机制是怎样的？矫正性的税收的作用(以纸张生产为例)1.)将外部边际成本加计到私人边际成本之上，以此增加纸张的生产成本和售价，进而将纸张的产量减少至社会边际效益和社会边际成本相等的最佳水平；2.)将部分收入从纸张生产者手中转移给遭受纸张生产所带来的负的外部效应之害的个人或厂商（企业）以及需要的政府提供服务的个人或厂商（企业）；3.)将负的外部性减少至可以容忍的水平（但不能减少至零,除非外部边际成本趋近于无限大，不能足以通过税收给以补偿，只能停产）。
矫正性的财政补贴的作用1.)将外部边际效益加计到私人边际效益之上。
2.)增加对带有正的外部效应的物品或服务的需求，并降低消费者为其支付的净价格，进而将其产量调整至社会边际效益同社会边际成本相等的最佳水平。
3.)增加带有正的外部效应的物品或服务的消费者所获得的效益，从而鼓励这类物品或服务的消费。
第三章:公共物品和服务1.名词解释: 林达尔均衡。
含义：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。
在公共经济学中被称为“林达尔均衡”。
第四章:公共选择1、名词解释:政治均衡。
如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。
2、如何理解中间投票者定理？中间投票者：当所有投票者按照各自偏好的结果进行排列时，处于所有投票者最偏好结果的中间状态的投票者。
如果所有投票者对公共物品或服务的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态，那么，中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡。
在公共经济学中，它被称作“中间投票者定理”。
1)简单多数规则下的反映中间投票者意愿的那个提案会最终获胜。
2)不能保证51%的投票者将获得他们最偏好的结果，只有中间投票者可获得其最偏好的结果。
3)多数规则所能保证的是，所有投票者最偏好的结果和最终达成的政治均衡的偏离度最小。
（这种决策符合资源配置的效率）4)中间投票者定理告诉人们，任何一个政党和政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。
第五章:公共支出1、名词解释：公共支出。
公共支出，也称财政支出或政府支出，是政府为履行其职能而支出的一切费用的总和。
反映了政府为公民和企业提供公共产品或服务的数量和质量，实质是政府执行其决策的成本。
公共支出数额的大小，反映了政府介入经济生活的规模和深度以及公共部门在经济生活中的地位。
2、简要解析公共支出不断增长的现象。
(公共支出的四种理论观点)一、政府活动扩张法则（瓦格纳法则）十九世纪德国经济学家阿道夫.瓦格纳（A.Wagner)提出。
其主要内容是：随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出也日益攀升，这是社会经济发展的客观规律，是不可避免的长期趋势。
瓦格纳认为公共支出不断扩张的原因有两个：(1)社会的发展需要政府更多的介人，以纠正市场失灵和外部性(2)政府活动范围和规模的不断扩大。
二、公共收入增长引致说由英国经济学家皮科克(Peacock)和怀斯曼(Wiseman)提出。
他们认为公共支出之所以会不断扩张仅仅是因为公共收人的增加，而非别的原因，公共收人的增加有内外两方面的原因。
英国经济学家伯德（Bird）对瓦格纳法则做了进一步的补充：A.公共经济对私人经济的替代性增强；B.需求带动对教育、娱乐、文化、保健和社会福利服务的支出增长；C.私人垄断力量的上升需要政府去抵制和消除。
三、公共支出增长的发展模型（发展阶段论）由美国经济学家马斯格雷夫（R．A. Musgrave)和罗斯托(Rostow)提出，他们认为公共支出的内涵是随着经济发展阶段不同而变化的，其不同发展阶段的支出重点如下表所示。
四、非均衡增长模型（劳动生产率论）由美国经济学家威廉·鲍莫尔(W. Baumol)提出，他是从公共部门的平均劳动生产率偏低的现象着手分析公共支出增长原因的。
他认为：1.国民经济存在下述两类部门：(1).生产率不断提高的部门：由于技术进步，劳动生产率明显不断上升，这类部门主要是制造业等，大多为私人部门。
(2).生产率无明显提高的部门：缺乏或没有技术进步，劳动生产率无明显提高的的部门，主要是公共部门，特别是政府。
2、上述两个部门的工资水平根据劳动生产率上升的幅度而增长；低生产率部门的成本持续上升，高生产率部门成本下降；对低生产率部门的需求下降，其产出越来越少乃至停产。
3、为了维持低生产率部门在国民经济中的一定比例，政府必须多投入，以鼓励劳动力的流人。
因此公共支出的增加是必然的。
第六章:公共预算:决策及经济分析1. 名词解释：公共预算。
含义：也称国家预算，是指政府部门在每一个预算年度的全部公共收支结构一览表。
简言之，公共预算是政府部门的公共收支计划。
2、公共预算的原则有哪些？完整性。
1)统一性2)年度性3)可靠性4)公开性第七章: 公共收入1、名词解释：税收、公债。
.税收：税收是政府为实现其职能的需要，凭借其政治权力，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收人的一种形式。
公债：公债是政府举借的债，是政府为履行其职能的需要，依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。
2、为什么说税收是最佳的公共收入形式？1.增发货币（1）做法：政府可以通过直接增发货币来取得公共收入。
政府拥有货币发行权，它完全可以视财政需要而印发相应数量的货币。
（2）弊端：引起通货膨胀，诱发社会动乱。
2.举借公债（1）做法：通过举借公债来取得公共收人。
政府可以债务人的身份，依据有借有还的信用原则，向国内外发行政府债券来取得相应公共收入。
（2）缺点：以还本付息支付一定代价为条件。
3.政府收费：（1）做法：政府可以通过收费的形式来取得公共收人。
它可以像一个商业性企业那样，对公共场院所或公共设施的使用者或享用者按照特定标准收取相应的费用，以所收费用来满足政府用款的需要。
（2）不足：政府收费数额有限，不足以满足政府支出的需要，是公共收入的补充形式。
4.课征税收（1）做法：政府通过课征税收的办法取得的公共收人，实质是人民将自己所实现的收入的一部分无偿地转移给政府支配。
（2）优点：★不会凭空扩大社会购买力，引起无度通货膨胀；★政府不负任何偿还责任，也不必为此付出任何代价，不会给政府带来额外负担；★税收是强制征收的，政府一般可以制定法律向其管辖范围的任何人或任何行为课征任何数额的税款，故可为政府支出提供充足的资金来源。
结论：在各种可供选择的公共收人形式中，税收为最佳形式。
在现代经济社会中，税收是公共收人的主要支柱。
3、公债的基本功能是什么？公债的基本功能是弥补财政赤字：1.)增加税收★影响经济正常发展（财源枯竭，适得其反）★立法程序制约（或遭至反对，或时间较长）。
2. )增发货币★通货膨胀★存在约束条件难以办到3. )发行公债★社会资金使用权的暂时转移（大多为闲置资金）★不会增加流通中的货币总量，不会产生通货膨胀★取得资金迅速★不会招致纳税人不满★对社会经济发展有利4. )结论：弥补财政赤字是公债最基本的功能。
第八章:税收原则1、名词解释：税收额外负担。
额外负担是指由于课税引起的私人对消费、生产和投资动机及行为的改变，因而减少了课税以前经济选择所能取得的经济福利。
第九章:税种分类与税制结构1、名词解释：拉弗曲线。
一般情况下，税率越高，政府的税收就越多，；但税率的提高超过一定的限度时，企业的经营成本提高，投资减少，收入减少，即税基减小，反而导致政府的税收减少，描绘这种税收与税率关系的曲线叫做拉弗曲线。
2.税制结构设计包括哪些内容？具体应该怎样进行安排？一、税种的配置：1.各个税种之间的相互协调、相互补充2.主体税种的确立(1) 当今世界各国的税制结构中，往往有主体税种与辅助税种之分，主体税种就是在一国税收中所占比重较大，对经济运行有重要影响的那些税种。