酒店财务管理与流程

酒店财务管理与流程前言在

一个企业里财务管理很重要，是确保企业正常运营的基础，是增加经济效益的重中之重。一、酒店的财务流程：一个企业的财务收支两条线：即前台流入，后台支出。前台流入：包括前台收款---餐饮收款---娱乐等外包租金。后台支出：主要指财务后台。A：前台：前台入住：宾客入住酒店，先在前台登记入住，交付预收款，每间房收取押金标准：房价的加300元，可以在房间消费酒水及开通电话费。如果要求统一结帐，收费标准：房价的3倍。收费形式：现金，信用卡。并给宾客开统一结帐卡单。提醒宾客在酒店的各个消费区域要出示此卡。并在消费单上签字。B：餐饮部：在酒店开设的餐厅设置收款台，（包括：酒吧、咖啡厅、中餐、西餐、自助餐等等）设收款员数名。如果住店宾客在餐厅用餐要求开房费统一发票，当宾客用完餐后，餐厅收款员应要求宾客出示统一签单卡，并在餐单上签字认可，餐厅

工作人员应及时将餐单送到前台入在宾客所在的房间帐上。或在电脑系统入房帐。C：娱乐场所，商超等：一般情况下这些场所都是外包单位，酒店收取租金及水，电，燃气。但是有一点要注意，住店宾

客有可能要求开取统一的房费发票。这种情况下除了按在餐厅结帐时的程序外，财务部门在与外包单位结算时要加收5.5%--20%税金不等。 D:财务部:包括：前台应收帐款组，餐饮成本核算，库房管理员及采购员管理，会计组。会计组：包括出纳，明细帐会计，审核会计，总帐会计，财务经理，财务总监。应收帐款组：设一个总收款员，负责将一线的各个收款点的钱款收好后，于次日直接存入酒店的开户银行。并将一天的收入做好记帐凭证，于当天下班前交到后台财务部门。应收组还设有多名应收款员及夜审员，负责将酒店的旅行团，会议，年会等等一些团队的收入做帐，并及时催收款项。餐饮成本核算工作程序：主要是三级帐。库房帐：入库，出库。原材料的价格，供应商的管理，包括月末

与供应商对帐，与财务部应付帐款对帐。它的存在起到一个呈上启下的中间作用。必须把当天的出入库单椐录入电脑做帐，下班前把平整传到财务部门。月末与财务对帐，根据结帐协议，与供应商结帐。库房管理员：每日的出入库手续，准斤准两，协同原材料的使用部门，把好数量、质量关。采购员：主要根据申购单据，货比三家，进行寻价采购，月末配合成本会计与供应商对帐结帐。出纳人员：根据审核批准后的支出凭证，支付现金或支票。

存取支票，登记现金、银行日记帐，月末盘店现金，做出银行未达帐项调节表。明细帐会计：主要负责应收、应付帐款的登记，并随时监督三级帐与二级帐的对帐。发现问题随时汇报财务经理，及时调帐等。审核会计：主要负责审核应收帐款，应付帐款的明细，包括货币资金凭证及帐目的核对。总帐会计：配合财务经理做好财务部门整体的工作及协调。月末，做财务报表，向税务部门报税，熟悉税法及酒店

的税种。做好与税务部门的协调工作。财务经理，财务总监：在后面单独讲述。

二、报表：营业日报：宾客在入住时，在前台登记就形成了报表，包括：宾客的性质，是散客，还是团队等等。请看下列表格：A：全酒店的营业日报及预算表营业日报日累计实际与预算当日收入预算数完成% 月累计项目差18.42 -12822.09 2895.00 15717.09 32250.00 团队会议202.57 33989.5 67127.00 33137.50 883257.00 旅游团队 31.32 -1919.15 875.00 2794.15 30493.00 包价 120.72 8306.37 48398.00 40091.63 600967.70 商务散客0.00 -1571.71 0.00 1571.71 1830.00 特殊定房69.05 -8925.52 19916.11 28841.63 412443.87 网络预定427.69 37196.87 48548.10 11351.23 543692.93 散客 12.62 -5537.54 800.00 6337.54 800.00 政府订房134.84 48716.73 188559.21 139842.48 2505734.50 客房收入总额已出租房间构成

17 团队会议/间 166 旅游团队/间 2 包价/间76 商务散客/间 0 特殊定房/间 22 网络预定/间47 散客/间 3 政府订房/间 5 免费房/间 8 职

员用房 346 已出租房间合计 346 占用房 4 坏房 23 空房 373 可出租房 92.76 出租率/% 平

均房价-已出租544.97 房平均房价-可出租505.52 房餐饮收入 25121.70 咖啡厅 4349.60 大

堂吧1744.00 A+A餐厅1371.00 送餐12500.00 宴会厅 0.00 剧院餐厅 122217.82 中餐厅 657.00 迷你吧 167961.12 餐饮收入合

计其他收入 3003.00 停车场收入 143.63 电

话收入2184.00 商务中心121.20 票务收入2696.76 洗衣收入 1038.00 健身收入 3808.74 书报亭 0.00 交通收入 148.00 其他收入 0.00 月末调整 13143.33 其他收入合计 369663.66 收入总额

营业收入：包括当天的房费收入、餐费收入、咖啡厅收入等，以现金、信用卡方式

结算的，还包括，挂帐的房费，虽然没有

现金流入，但是它已经形成了酒店的收入，因此也要记入营业收入中。营业成本：

主要是销售的成本，包括：餐饮的原材料

成本，酒水的进价成本等等。营业费用：主要指直接与一线经营有直接联系的费用，算在营业费用。管理费用：主要是间接

的费用营业外收入：1、无法查明原因的现金溢余。 2. 处置固定资产净收益。 3. 出售无形资产净收益。 4. 非货币性交易收益，如：年末超出一年以上的应付帐款。

5. 罚款收入等等。营业外支出：.1. 固定资产改良支出超过可收回金额部分。

2. 未摊完的固定资产装修费用。

3. 固定资产盘亏。

4. 处置固定资产净损失。

5. 出售无形资产净损失。

6. 罚款支出。

7. 债务重组损失。

8. 应收债权融资损失。

9. 捐赠支出

10. 存货非常损失11. 固定资产减值准备 12. 在建工程减值准备 13. 无形资产减值准备 14. 赔偿支出。 15. 返还租赁资产净残值损失等等。以前年度调整：一般的在次年的所得税纳税调整的数据，全部在此项中体现。营业利润：利润总额：B：餐饮收入日报：营业日报 2011年 03月01日项目 \ 市别早市午市午茶夜市本日合计累厨部 0.00 6988.00 228.00 14021.00 6805.00 140

烧味 0.00 1390.00 0.00 2784.00 1394.00 27