工程经济学课程设计报告书

大学城市科技学院课程设计报告书

课程名称：工程经济学课程设计

题目：

学院：

专业班级：

学生：学号

指导教师：

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完成时间：

摘要

工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。

本课程设计报告的主要容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，投资利润率为20.870%>15%，资本金利润率为39.214%>15%，所得税前部收益率为19.902%>15%，所得税后部收益率为15.159%>15%，自有资金部收益率为24.248%>15%，所得税前净现值为12111.042万元>>0，所得税后净现值为2019.896万元>>0，自有资金净现值为10398.444万元>>0；静态投资回收期为6.127年<8年，动态投资回收期为9.805年>8年。

总之，项目的各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行，但存在一定风险，投资者需要谨慎考虑。

关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价

目录

摘要........................................................... I

一、项目概况 (1)

二、基础数据及财务报表的编制 (2)

三、融资前分析 (10)

（一）融资前财务评价指标计算 (11)

（二）融资前财务评价指标分析 (14)

四、融资后分析 (15)

（一）融资后盈利能力分析 (16)

（二）融资后偿债能力分析 (16)

（三）融资后生存能力分析 (17)

五、财务评价说明 (18)

六、财务评价结论 (19)

致 (20)

参考文献 (21)

附件——任务书

附件——新建工业项目财务评价资料

附件——评分标准

附件——学生自查表

一、项目概况

三丝棉纺工厂新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为15%，基准投资回收期为8年。

1、生产规模和产品方案：该项目年产 A产品 60万吨。

2、实施进度：项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2

年建设期，计算期为10年。

二、基础数据及财务报表的编制

（一）三丝棉纺工厂项目建设投资估算

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为60000万元，其中：外币3000万美元，折合人民币19000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为12000、7000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（41000万元）包括项目自有资金22000万元，向中国建设银行借款19000万元（第一年、第二年金额分别为10000、9000万元），年利率5.94%，国借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

2、流动资金估算为9600万元，其中：项目自有资金为3600万元，达产期第一年投入40%，第二年投入20%，第三年投入40%；向中国工商银行借款6000万元，年利率为4.94%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为3600万元、2400万元、3600万元（设定年末）。

根据上述材料，编制资产估算表（表1）如下：

表1 三丝棉纺工厂投资估算表

注：1、建设投资自有资金按国贷款投资配比（22000——11000、11000）

2、流动资金国借款和自有资金按流动资金各年投资配比

（二）建设期贷款利息计算

1.国贷款建设期利息(所有计算写明计算公式及过程)

I1 = （0+10000/2）*5.94%=297 万元

I2 = (10000+297+9000/2)*5.94%=878.94 万元

I =I1+I2 =10000+297+9000+878.94 = 20175.94 万元

2.国外贷款建设期利息

I外1 = (P

j -1+A

j

/2)*i

= (0+12000/2)*9% = 540 万元

I外2 = (P

j +A

j

/2)*i

= (12000+540+7000/2)*9%

= 1443.6 万元

I外 =I外1+I外2 = 12000+540+7000+1443.6 = 20983.6 万元

汇总后得辅表1如下

辅表1 建设期贷款利息表

单位：万元

（三）固定资产原值及折旧

1、固定资产原值

三丝棉纺工厂固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。

三丝棉纺工厂固定资产原值：60000+I

外

+I= 63159.542 万元

2、固定资产折旧

根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。

各年折旧率=（1-残值率）/ 10=（1-5%）/10=0.095