货币资金风险管理资料
医院货币资金管理风险及内部控制论文
医院货币资金管理的风险及内部控制中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）06-000-01摘要货币资金包括现金和银行存款。
医院现金的特点：一是量大，每天有几十万甚至上百万的现金流入;二是零星，门诊病人单笔现金缴费一般就是几十上百元，挂号室都会有现金流入，每个收费人员都会收到接触到现金。
由于货币资金是一种直接的支付手段，流动性极强，往往容易成为一些不法份子偷窥的对象，大多数贪污、受贿、诈骗、挪用公款等违法乱纪行为都与之相关。
关键词资金管理内部控制管理制度当前，一些医院货币资金内部控制设计不合理，给有关人员贪污、挪用公款等提供了可乘之机，为此，必须建立和完善医院货币资金内部控制制度。
一、医院货币资金管理中的潜在风险1、收费人员收取现金后不及时存入银行，揶用现金。
2、收费人员收款时，不开具相关收据或发票，将所收现金据为已有。
3、会计或其他经办人员利用职务上的便利条件虚构交易，比如虚构住院预交款退费记录等，或者篡改发票、收据金额，套取现金。
4、收费人员利用医院现金内部控制方面管理的漏洞，收款不入帐，不存入单位开户银行，直接将现金据为已有，贪污现金。
5、库存现金限额过大，造成现金被盗或挪用的风险加大。
6、银行预留印鉴由出纳一人保管，出纳私自签发现金支票，不记账，涂改银行对账单，贪污现金，或出纳与其他相关人员联手作案盗取现金。
7、出租出借银行帐户，财务人员将转账支票、汇票及银行本票私自转让给其他单位，或将支票借给他人用于结算，允许他人使用本企业开设的银行账户为其办理转账业务，从中谋取私利。
8、医院安全保卫措施不严，导致现金被抢被盗等恶性案件。
二、建立健全货币资金内部控制1、不相容职务分离控制。
所谓不相容职务，是指那些如果由一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。
不相容职务一般包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查等。
资金管理风险案例分析介绍
资金管理风险案例分析介绍一、货币资金内部控制失灵的表现形式(一)现金收入延期或没有入账1是不打字据收取现金2是开具白条收取现金3是隐匿销毁收入凭证4是提现少入或不入账(二)非法支付或转移货币资金1是暗渡陈仓转移资金2是同一事项重复报支3是篡改增大报销金额篡改单据，增大报销金额，主要利用总账会计与本单位办公地点分离，领导一时“管不到”和总账会计“不知情”之漏洞进行作案。
深圳市福田区沙头街道办事处报账员张某某，1999年至2008年，通过涂改报销凭证数据，把发票的数额扩大等方式，贪污公款近1000万元。
几百元的单据，她拿给单位负责人签字后，在原数据前再加上两位数，就变成了几万元;原本单位负责人已经签过的报销单据在其涂改后，报销数额就变了原来的几倍或者几十倍，然后到区会计核算中心套取现金。
4是摹仿他人签字报销有的人直接摹仿领导笔迹，在虚开发票、假发票、捏造事实的自制单据上签字审批，然后拿去进行报销。
由于经过潜心研究和多次练习，伪造的笔迹可能较为逼真，难以辩别。
如原三门峡市扶贫基金会出纳郭某某，1993年至2001年间，虚开票据并摹仿签名，以支付房租、会议费等名义，贪污公款11万元。
(三)团伙合谋作案侵占公款一个单位由于存在内部牵制，一般单个人作案容易防范和发现。
但如果是团伙作案，多人共同参与，牵制就会失灵。
这是因为关键岗位的员工长时间在一起工作，没有适时实施轮换，导致既得利益集团得以形成。
例如，甘肃省嘉峪关市关城文物管理所包括会计、售票员和票据管理员在内的5名女职工，在2001年4月到2005年10月，采用少填出库单、多发门票、事后做假账等手段共同作案，截留、贪污门票款1070多万元。
(四)利用领导权力侵吞公款近年来，一些单位领导干部利用手中之权，职务之便，大肆贪污、挪用公款，甚至直接指使会计人员编造假工资单、假材料单等单据。
例如，广东省东莞市某镇长李某某，贪污、挪用1。
1亿元，用于澳门赌博;原重庆经济开发区主任唐文峰自1997年至2008年挪用公款2。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析1. 引言1.1 研究背景货币资金管理内部控制与风险管理是企业管理中的重要环节，对企业的正常运转和发展具有重要意义。
随着经济全球化的发展，企业面临的市场竞争和经营环境的不确定性也在不断增加，货币资金管理的内部控制和风险管理变得更加关键和复杂。
在这种背景下，对货币资金管理内部控制与风险管理进行深入研究和分析，探索有效的管理方法和措施，对于企业实现良好的财务状况和持续发展具有重要的意义。
在当前经济环境下，货币资金管理面临着各种挑战和风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等，这些风险对企业的财务稳健性和经营绩效都具有重要的影响。
加强货币资金管理的内部控制和风险管理，是企业提高经营管理水平、加强风险防范能力的必然选择。
通过本文对货币资金管理内部控制与风险管理的深入探讨，旨在为企业提供理论指导和实践借鉴，提高企业的管理水平和风险管理能力，促进企业的可持续发展。
1.2 研究目的研究目的旨在深入探讨货币资金管理内部控制与风险管理之间的关系，剖析其内涵和作用机制，为企业提供有效的管理指导和风险防范建议。
具体包括以下几个方面：1. 分析内部控制的定义与实施，探讨其对货币资金管理的影响和作用，以及如何有效实施内部控制制度以提升管理效率和降低风险。
2. 探究风险管理的基本概念，深入研究货币资金管理中可能存在的各种风险类型及其应对措施，为企业合理规划风险管理策略提供理论依据。
3. 分析货币资金管理内部控制的具体情况，结合实际案例探讨存在的问题与挑战，为企业提供改进和优化管理制度的建议。
4. 分析货币资金管理风险管理的现状及存在的问题，探讨如何科学有效地识别、评估和控制风险，为企业提供降低风险的实际操作方案。
2. 正文2.1 内部控制的定义与实施内部控制是指组织采取的一系列政策和程序，旨在确保公司的财务报告准确无误，资产得到有效保护，以及企业运营高效和合规。
内部控制的实施需要经过多方面的考虑和策划，包括全面评估公司的风险，设计相应的控制措施，建立有效的监督机制，以及持续评估和改进内部控制体系。
某公司货币资金管理制度范文(3篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
会计学院本科毕业论文：企业货币资金的风险管理问题研究
本科生毕业论文企业货币资金的风险管理问题研究学生姓名吴益清指导教师贾德铮专业 08税务学号 08S1101211二〇一一年十一月二十一日声明及论文使用的授权本人郑重声明所呈交的论文是我个人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。
除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果。
论文作者签名年月日本人同意上海立信会计学院保留使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布全部内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。
论文作者签名年月日货币资金是企业流动资产的重要组成部分，包括库存现金、银行存款和其他货币资金，是企业流动性最强、控制风险最高的资产。
任何企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金，货币资金的管理是企业赖以生存和发展的重要保障。
由于货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础，企业在组织会计核算的过程中，加强货币资金的管理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益具有重要意义。
本文列举了个别行业企业货币资金管理中一些常见的漏洞及由此产生的后果,结合企业生产经营特点，提出了货币资金控制和管理的基本架构，并针对货币资金内部控制目标和环境及影响货币资金内部控制的因素进行论述。
得出规避企业内部货币资金管理风险的一些设想。
关键词：货币资金；风险管理；内部控制引言 (1)一、企业货币资金管理中的风险及成因 (2)（一）企业货币资金管理中的潜在风险 (2)（二）企业货币资金管理中潜在风险的成因 (3)二、目前我国企业货币资金风险管理中存在的问题 (5)(一) 财务控制薄弱 (5)(二) 管理观念陈旧，管理模式僵化 (5)(三) 企业内部控制职能缺失 (6)三、案例分析 (7)（一）公司简介 (7)（二）案例公司货币资金的风险管理 (8)四、加强企业货币资金管理的措施 (10)（一）完善企业内部控制制度 (10)（二）建立货币资金的预算制度 (10)（三）建立合理有效的资金系统 (11)（四）健全企业货币资金风险管理流程 (11)（五）建设货币资金风险管理内部控制环境 (11)五、结论与建议 (12)参考文献 (13)致谢 (14)引言货币资金是指以货币实物形态存在的流动资产，包括现金、银行存款及其他货币资金，它是企业资产的重要组成部份。
货币资金管理中的风险与控制
货币资金管理中的风险与控制在企业的财务管理中，货币资金是非常重要的资产之一。
货币资金包括现金、银行存款以及其他可转换为确定金额的金融资产。
货币资金的管理涉及到风险与控制，确保企业能够合理利用和保护这些资产，为企业的正常运营提供充足的流动性。
首先，货币资金管理中的风险主要包括市场风险、信用风险和流动性风险。
市场风险是指由于市场价格波动引起的资产贬值风险。
为了应对市场风险，企业可以采取多样化投资策略，减少对单一投资品种的依赖，降低投资组合的波动性。
同时，企业需要时刻关注市场动态，及时调整投资组合，以应对市场的波动变化。
信用风险是指当其他交易方无法履行合同义务时，企业可能面临的损失风险。
为了控制信用风险，企业可以通过仔细评估供应商、合作伙伴和客户的信用状况，确保与有稳定财务状况和良好信誉的合作方进行业务往来。
此外，适当的分散供应商和客户也可以减少信用风险。
对于有较高信用风险的合作方，企业可以要求提供担保或采取其他措施来保护自身权益。
流动性风险是指企业在资金需求与资金回笼之间可能出现的短期不足风险。
为了应对流动性风险，企业可以建立合理的现金流预测机制，及时发现资金缺口，并采取相应的措施，如调整资金运营策略、合理利用银行授信等。
此外，企业还应建立应急储备金，以应对突发利润损失、资金需求等紧急情况。
其次，货币资金管理中的控制措施主要包括内部控制和外部控制。
内部控制是指企业内部对货币资金管理进行的各类规章制度、流程和方法，以保证资金安全、正确运用和有效监控。
在内部控制中，应明确资金流动的权限和责任，划分资金授权与审核职责，并建立有效的审批机制和内部监督机制。
此外，企业可以使用信息化技术来加强内部控制，如通过电子支付系统、资金管理软件等实现资金流程的自动化和信息的实时监控。
外部控制是指来自企业外部的监管和审计机构对企业资金管理的法定和监督。
企业应积极配合相关政府机构的监管，按照法律法规的规定和要求进行资金管理，并及时提供财务报告和相关的审计材料。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是指企业对流动资金进行合理配置与管理的过程，其中包括了对资金流入流出的控制与管理以及对货币资金的风险管理。
货币资金管理的内部控制与风险管理分析是指对企业货币资金管理相关流程的内部控制情况和潜在风险进行分析评估，以制定合理的风险管理策略。
货币资金管理的内部控制主要包括以下几个方面：流动资金管理策略的制定与执行、资金流入流出的控制与管理、资金使用的控制与管理、资金监督与审计等。
企业应制定合理的流动资金管理策略，明确资金流动的目标和方向，确保资金的合理配置和使用，减少负债和风险。
在资金流入流出的控制与管理方面，企业应建立健全的收款和付款流程，加强对资金流动过程的监管，确保资金的安全性和流动性。
对于资金使用的控制与管理，企业应建立严格的预算控制制度和成本控制制度，避免资金的过度浪费和滥用。
在资金监督与审计方面，企业应建立内部审计和风险管理体系，及时发现和解决资金管理中的问题和风险。
与货币资金管理相关的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
市场风险是指由于市场波动引起的资金价值的损失，例如汇率风险和利率风险。
企业可以通过建立合理的汇率和利率管理策略，进行外汇和利率的套期保值，减少市场风险的影响。
信用风险是指企业在资金往来中遭遇的对方违约等风险，企业可以通过加强对供应商和客户的信用评估，建立合理的信用风险管理制度，降低信用风险的发生概率。
流动性风险是指企业由于资金不足而无法按时偿还债务或支付应付款项的风险，企业应建立有效的资金预测和管理制度，确保资金的流动性。
操作风险是指由于内部流程、人员和系统错误引起的资金损失风险，企业应建立健全的内部控制制度和风险管理制度，加强对人员的培训和监督，减少操作风险的发生。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金是企业的血液，它的管理与控制关系到企业的生存与发展。
货币资金管理内部控制与风险管理是企业管理中非常重要的部分，它直接影响企业的经营效率与风险把控能力。
本文将从内部控制与风险管理两个方面对货币资金管理进行分析。
货币资金管理内部控制是企业核心的一部分，它包括资金流动、资金使用、资金监管等多个方面。
首先是资金流动的内部控制，企业在日常运营中需要不断进行资金流动，因此必须建立严格的审批程序和流程，规范资金的流动方向和金额，防范资金流失的风险。
其次是资金使用的内部控制，企业在使用资金时必须建立科学合理的预算制度，确保资金的合理利用，避免造成资金浪费。
最后是资金监管的内部控制，企业需要建立严格的财务核算和监督机制，确保资金的安全和稳定，防范财务风险。
货币资金管理内部控制不仅是对企业内部资金活动的监管，更是防范各类风险的有效措施。
良好的内部控制可以保障资金流动的透明和合法性，提高企业运营的效率，降低经营风险。
企业需要建立一套完善的内部控制体系，包括制度、流程、人员和技术等多个方面，确保资金管理的合规性和安全性。
二、货币资金风险管理分析货币资金管理风险是企业面临的重要挑战之一，它与市场波动、政策风险、信用风险等密切相关。
首先是市场风险，货币资金管理要面对货币市场的波动，包括汇率风险、利率风险等，企业必须建立灵活的资金管理机制，及时应对市场波动，避免造成资金损失。
其次是政策风险，货币政策的变动会对企业的资金管理产生影响，企业需要密切关注政策变化，及时调整资金管理策略，减少政策风险带来的影响。
最后是信用风险，货币资金管理过程中，企业需要与各类金融机构合作，同时也会面临着信用风险，企业需要建立严格的合作伙伴选择和评估机制，避免信用风险带来的损失。
货币资金管理风险管理需要企业建立科学的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和应对。
企业需要建立健全的风险管理制度和流程，制定风险管理政策和措施，加强风险监测和预警，及时应对各类风险事件，确保货币资金的安全和稳定。
虚拟货币资金管理制度
虚拟货币资金管理制度
《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国人民币管理条例》等法律法规。
同时，中国人民银行也发布了《关于防范比特币风险的通知》等文件，对虚拟货币的管理进行了规范。
虚拟货币资金管理制度通常包括以下几个方面:
1.账户管理:虚拟货币资金应与银行账户进行绑定，以便进行资金监管和交易记录的追溯。
2.交易监管:虚拟货币交易应受到监管机构的监管，以确保交易的合法性和透明度。
3.风险管理:虚拟货币资金应进行风险管理。
包括防范市场风险、流动性风险、信用风险等。
4.审计与合规:虚拟货币资金应定期进行审计和合规检查，以确保资金的安全和合规性。
以上信息仅供参考，具体的管理制度可能因国家、地区和机构而异。
制表：审核：批准：。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金是企业经营中的重要流动资产，对企业运营和发展起着至关重要的作用。
货币资金的管理涉及到资金的获得、保值增值、使用及收回等各个方面。
在资金管理过程中，必须建立完善的内部控制和风险管理机制，以保证企业资金的合理使用、风险的有效控制和业务的顺利开展。
一、内部控制分析内部控制是指企业在经营活动中，采取一系列制度和措施，以保证企业目标的实现和财务信息的可靠性、准确性、完整性和保密性的一种管理手段。
对于货币资金的管理，内部控制主要包括以下几个方面：1.建立资金管理制度资金管理制度应包括资金收付、保管、使用和监督等方面，明确资金管理的责任和权限，确保企业资金使用的合法性和规范性。
同时，企业还应当制定流程化的操作规程和风险控制指标，对资金管理流程进行规范化管理。
2.建立资金账户体系资金账户体系是企业日常资金管理的重要基础。
企业应当根据实际经营情况，建立多层次、多账户的资金账户体系，并定期审核资金账户信息。
同时，应当加强账户管理，对于账户的开户、关闭和使用等行为进行严格管理和控制，以确保资金的正常使用和安全性。
3.实施财务审批制度财务审批制度是保证企业资金管理合规性的重要手段之一。
企业应当建立完善的财务审批流程，对于每笔资金开支都应当经过严格的内部审批程序。
同时，要加强财务监控，对于疑似违规资金操作行为进行及时发现和处理。
4.实施风险管理制度货币资金管理中的风险管理是企业资金管理的重要组成部分之一。
企业应当建立货币资金风险管理体系，包括风险识别、风险评估和风险控制等方面。
对于企业发生的重大资金风险事件，应当及时启动风险应急预案。
二、风险管理分析货币资金管理中的风险主要有以下几种：1.信用风险企业在接受客户支付的货币资金时，存在着客户违约的风险。
为了降低信用风险，企业应当对客户的信用状况进行评估，确保客户有足够的偿还能力。
此外，企业还应当建立健全的应收账款管理制度，对于逾期未付的款项及时采取催收措施。
货币资金管理中存在的主要风险及防范资金支付安全措施
2012年4月内蒙古科技与经济A pril2012 第7期总第257期Inner M o ngo lia Science T echnolo gy&Economy N o.7T o tal N o.257浅谈货币资金管理中存在的主要风险及防范资金支付安全措施陈 伟(呼和浩特铁路局多元经营管理中心,内蒙古呼和浩特 010000) 摘 要:货币资金是企业所拥有的流动性最强的资产,是企业进行生产经营活动的基本条件,也是企业生存和发展的基础。
从货币资金管理的主要风险点突出表现入手,阐述了防范货币资金管理主要风险点的措施建议。
关键词:资金管理风险;防范资金支付;安全措施;货币资金管理 中图分类号:F275.1 文献标识码:A 文章编号:1007—6921(2012)07—0038—01 近年来,随着铁路多元经营企业体制改革的进一步深化与铁路建设规模的不断扩大,货币资金管理与风险防范在铁路多元经营企业生产经营与铁路建设中显得更为重要。
货币资金是铁路企业所拥有的流动性最强的资产,是进行生产经营活动的基本条件,也是生存和发展的基础。
资金安全与资金流顺畅与否,将直接决定着企业的生存与健康发展。
铁路多元经营企业应及时发现货币资金管理中存在的主要风险并加以风险防范,使资金的安全性与使用效率得到进一步提高,为企业经营目标的实现以及大规模铁路建设提供强有力的资金保障。
1 企业货币资金管理主要风险点的突出表现提到风险,最简单的理解是:“风险是发生财务损失的可能性”,相对于企业其他资产而言,货币资金由于其流动性最强而最易产生风险,而且风险点很多。
总结近年来铁路各企业在资金风险防范所做的工作并结合目前现状,我们认为货币资金管理的主要风险点突出表现在以下几个方面。
1.1 资金支付风险主要是指运营、更改与建设资金在日常结算过程中因诸多原因而产生的风险,此风险伴随着铁路多元经营企业持续经营与项目建设过程随时存在。
我们认为这是当前货币资金管理中的主要风险所在。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是企业运营中最为重要的一环，它直接关系到企业的资金安全、流动性以及长期发展。
在货币资金管理过程中，企业需要建立有效的内部控制与风险管理机制，以保证资金的安全和保值增值。
一、内部控制内部控制是指组织内部设立的一套管理制度和程序，它贯穿于企业的管理流程之中，目的是为了保证企业活动的合法性、准确性、规范性和高效性。
对于企业的货币资金管理而言，内部控制应该具备以下几个方面：1、资金流程控制企业应该将资金流程规范化，确立资金流程全程的流转路径，明确每一步骤的权限和责任。
从而保证资金到达目的地时的准确、及时和安全。
2、财务管控财务部门应该制定相应的会计准则和规则，并建立相应的会计档案来保证资金的正确流入和流出。
同时，财务部门应该定期进行核查和盘点，并依据实际情况及时进行调整。
3、风险控制企业应该建立风险审查制度，并对重要的资金活动进行系统分析和评估，识别潜在的风险并及时开展应对措施。
同时要确保内部财务制度的合规性，严禁内部人员以及关联方进行各类不良行为。
4、内部审计和监督为了保证内部控制的有效执行，企业应该建立完善的审计和监督机制。
内部的审计和监督应该能够及时反馈问题，整改计划，防止类似事件的重现。
二、风险管理货币资金管理过程中存在各种风险，企业应该建立风险管理机制，有效防范和降低资金风险，保障企业资金安全。
1、流动性风险企业应该制定资金流动性管理策略，确保能够满足未来一段时间内的经营和投资需要。
另外，企业应该建立相应的储备金，在资金缺乏时使用，以便及时化解流动性风险。
2、市场风险货币资金的市场风险与市场波动相关，企业应该妥善控制自身风险承受能力，通过对不同金融市场的分析和研究，合理规划并选择适合的投资策略及产品。
企业应该建立及时、准确的客户信用评估体系，严格遵守信贷风险管理规则及程序。
同时，企业应该进行适当的信贷保险申请，以便在出现不良信贷时能够有效的分散风险。
货币资金管理
营销费用控制
对营销费用进行预算和控制，确保费用的合 理使用。
其他支出管理
行政管理支出
合理控制行政管理费用，包括办公用品、差旅费 用等，提高行政管理效率。
人力资源管理支出
制定人力资源计划和预算，合理配置和培训员工， 提高员工的工作效率。
存货管理
01
存货采购管理
根据生产计划和库存情况，合理安 排采购计划，降低采购成本。
存货销售管理
加强销售预测和市场需求分析，合 理安排生产和销售计划。
03
02
存货存储管理
采用科学的存储方法，确保存货安 全、完整、无损失。
存货盘点与处置
定期进行存货盘点，对过期、损坏、 滞销存货及时处置。
04
05
货币资金风险管理
02
货币资金流入管理
销售收入管理
01
02
03
销售收入来源
包括商品销售、劳务提供 等产生的收入，是企业最 主要的资金流入渠道。
销售收入确认
企业应当按照会计准则的 规定，准确、及时地确认 销售收入，以保证资金流 入的准确性。
销售回款管理
企业应建立完善的应收账 款管理制度，及时催收货 款，以保证销售收入的及 时回流。
现金预算管理
制定和执行现金预算， 预测未来现金流状况，
为决策提供依据。
应收账款管理
应收账款催收
及时催收逾期应收账款，降低坏账风 险。
应收账款信用管理
建立客户信用管理体系，评估客户信 用状况，降低信用风险。
应收账款账龄分析
定期分析应收账款账龄，对长账龄应 收账款采取相应措施。
应收账款合同管理
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是企业资金管理的重要组成部分，对企业的经营和发展起到至关重要的作用。
而货币资金管理的内部控制和风险管理是确保资金安全和高效运作的关键手段。
下面我们将对货币资金管理的内部控制和风险管理进行分析。
货币资金管理的内部控制包括内部控制的目标、原则和措施。
内部控制的目标是保护资金，防止资金损失和滥用。
内部控制的原则是合理分工、制度规范、科学决策和监督检查。
而措施包括健全的资金流程和操作规程、严格的资金审批程序和内部审计，以及财务制度和制度的完善。
通过这些内部控制的措施，可以确保资金在日常运作中的安全和高效。
货币资金管理的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
市场风险是指由于市场变动导致资金价值下降的风险，如利率风险、汇率风险等。
信用风险是指因债务人违约或无法及时归还借款而导致资金损失的风险。
流动性风险是指由于资金无法及时变现而导致企业无法满足支付义务的风险。
操作风险是指由于内部操作不当或失误而导致资金损失的风险。
对于这些风险，企业可以通过制定风险管理策略和措施来加以应对，如建立风险管理制度和风险管理团队、规避和分散风险、建立风险警示机制等。
货币资金管理的内部控制和风险管理还需要严格执行和监督。
企业应建立健全的内部控制制度，明确责任和权限，加强对内部操作的监督和检查，及时发现和纠正问题。
对于风险管理，企业应建立风险管理框架和制度，明确风险管理的目标和策略，并定期进行风险评估和审查，做好风险防范和控制。
货币资金管理的内部控制和风险管理是确保资金安全和高效运作的关键。
企业如果能够建立健全的内部控制和风险管理制度、加强监督和执行，便能够有效应对各种风险，保障资金的安全和稳定运行。
资产管理风险及管控清单
2
2
1
中
本单位职工因办理公务需要开立公务卡的，由本人提出申请，所在部门负责人审核批准后报财政所长审批。
公务卡的使用与报销程序不严格，可能造成单位资金损失。
3
2
2
1
中
持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，若实际发生金额未超出资金申请表核定的金额，持卡人直接填写报销单并经本部门负责人审核签字后上报财政所，若实际发生金额超过资金申请表核定的金额，持卡人必须补办资金申请程序后，方可填写报销单履行后续报销程序。
资产管理风险及管控清单
一级风险
二级风险
三级风险
风险类别
风险评估
风险级别（极低、低、中、高、极高）
控制措施ห้องสมุดไป่ตู้述
风险事件现状描述
风险发生的可能性 1－5分
风险的影响程度
财务影响
1－5分
日常管理影响
1－5分
法律影响
1－5分
业务层面风险
资产管理风险
货币资金管理风险
货币资金未实行归口管理，导致账外设账，私存“小金库”。
3
3
3
1
中
单位的货币资金的支付、保管由出纳员归口管理。
货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至舞弊行为。
3
3
2
1
中
按照内部控制的要求，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
货币资金的定期核查（包括盘点、对账等）程序执行不到位，导致资金被贪污、挪用而不能及时发现的状况。
3
3
3
1
中
各部门资产配置需求首先由部门负责人审核，再报办公室审核，办公室主要对需配置资产的必要性、资产是否符合配置标准以及能否调剂解决等方面作出判定，并签署审核意见。配置需求得到批准后，对于库存可以保证配置要求的，需求部门直接履行资产领用手续，领取相关资产。对于能通过调剂解决的资产配置需求，需求部门应履行资产调剂手续。既不能从仓库直接领取，又不能调剂解决的，由办公室发起请购程序。
伊利公司货币资金风险及其防范-2019年精选文档
伊利公司货币资金风险及其防范-2019年精选文档背景作为中国乳制品行业的龙头企业，伊利公司的经营业绩备受关注。
然而，在金融市场波动频繁的今天，伊利公司在货币资金管理方面面临着风险。
因此，本文档将重点探讨伊利公司的货币资金风险情况以及其防范对策。
货币资金风险情况伊利公司的货币资金主要包括现金、银行存款和其他货币资产。
2018年，伊利公司的货币资金总额达到了人民币143.76亿元，但是伴随着金融市场的波动，伊利公司的货币资金面临一定的风险。
1.汇率风险伊利公司是一家国际化企业，在全球范围内进行业务拓展，因此面临着汇率风险。
由于人民币贬值对伊利公司的进口原材料和海外投资都会产生一定的影响，因此加强汇率风险的监测和预警显得尤为重要。
2.利率风险伊利公司的资金主要来源于银行贷款和债券发行，因此公司面临着利率风险。
如果银行的贷款利率上升或者债券市场出现波动，伊利公司的财务状况将会受到影响。
3.流动性风险伊利公司的货币资金面临流动性风险，主要表现在短期债务偿还能力不足和难以及时获得足够的流动资金。
因此，伊利公司需要合理规划资金流动性管理，避免短期资金匮乏和资金链断裂。
货币资金风险防范1.加强汇率风险管理为减轻货币资金的汇率风险，伊利公司应加强外汇市场研究，建立汇率波动的风险管理模型，并且制定相应的应对策略。
同时，公司还需要加强外汇交易的监测和预警，保持对外汇市场变化的敏感度。
2.控制利率风险伊利公司应根据自身财务状况和经营状况，适当选择不同的融资渠道，并根据市场情况灵活地调整融资方式和期限，以控制利率风险。
此外，还需要加强对利率市场的研究和预测，以及加强与金融机构的沟通和协商。
3.优化流动性管理为规避流动性风险，伊利公司应建立健全的流动性管理机制，合理分配短期和长期资金，充分利用银行授信机制等方式，确保足够的流动资金。
此外，还要提高应对流动性风险的紧急处理能力，制定完善的流动性管理计划和风险应急预案。
结论综上所述，随着金融市场波动的加剧，伊利公司的货币资金管理面临着一定的风险。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是企业内部控制和风险管理的重要组成部分。
货币资金是企业最重要的资金来源，它直接关系到企业的运营和发展。
货币资金管理内部控制和风险管理的健全与否直接影响到企业的经营状况和发展前景。
本文将从货币资金管理内部控制和风险管理的角度进行分析，探讨如何健全货币资金管理内部控制，有效防范货币资金管理的风险。
一、货币资金管理内部控制的要点（一）收付款管理的内部控制企业的货币资金主要来自收入和支出。
收付款管理的内部控制至关重要。
在收款方面，企业应建立健全的收款流程，明确收款责任人员，规定收款的方式和时间，并建立完善的收款凭证和账目记录系统。
要加强对收款人员的监督和考核，确保收款过程的合规和及时性。
企业的货币资金使用涉及到日常经营和投资活动。
资金使用管理的内部控制也是非常重要的。
在日常经营方面，企业应建立健全的资金预算和支出审批制度，加强对资金使用的监督和考核，确保资金使用符合企业的经营需求和财务计划，防止出现浪费和滥用的情况。
在投资活动方面，企业应建立健全的投资决策和管理程序，明确投资权限和程序，规范投资的审批流程，加强对投资项目的评估和监控，确保投资行为符合企业的发展战略和风险承受能力，防止出现投资失误或损失的情况。
企业的货币资金需要进行监管和处理，以保证资金的安全和合规。
在资金监管方面，企业应建立健全的资金监管制度，明确资金监管责任人员，规定资金监管的方式和程序，加强对资金监管的监督和审计，确保资金的安全和完整。
二、货币资金管理的风险及防范措施货币资金管理存在着多种风险，企业需要通过有效的风险管理措施，加强货币资金管理的风险防范。
（一）流动性风险货币资金管理存在着流动性风险，即企业在资金需求大于资金可用时，无法及时满足支付义务，导致经营受到影响。
为防范流动性风险，企业需要建立健全的资金预测和计划制度，根据企业的运营情况和财务状况，提前预测和计划资金需求，确保资金的充分储备和合理配置，以应对突发的资金需求。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是企业资金管理中非常重要的一个环节，对于企业的经营、发展甚至存在与否都有着举足轻重的影响。
因此，为了保证货币资金管理的顺利和有效，需要建立起严密的内部控制和科学的风险管理机制。
一、内部控制分析（一）现状分析企业的内部控制不仅具有良好的管理效果，而且还对减少企业经济损失和风险的影响起着积极的效果。
货币资金管理的内部控制体系是否完备以及是否落实到位，直接影响到企业风险预防，保证企业正常运营和持续发展的能力。
目前企业内部控制存在以下问题：1.员工素质不高，审批不规范。
由于岗位不匹配、部门职责不分明等原因，员工在操作工作中存在审批不规范及违规操作的问题。
2.审批流程单一，权限不分明。
审批流程应该有严格的制度来规范运行，管理人员应该根据个人职责设立权限。
3.缺乏数据分析的手段。
企业主要关注日常的业务活动，而对交易数据的分析和监控不充分，也就是说数据分析手段不完善。
（二）控制策略为了规避以上存在的问题，可以采取以下内部控制策略：1.加强员工的培训和教育，提高综合素质，全面培训员工，特别是负责资金流转及资金控制的管理人员，确保员工能够正确、规范、完整地执行流程。
2.针对不同的流程，制定不同的审批流程，完善各部门的职责内容进行管理员工权限的分配，落实权限统一分配、独立操作，定期修改审批流程。
3.通过应用科学的处理技术，来保证数据分析和监测的准确及时性，并针对特定风险类型或数据异常点设置报警机制，使相关管理人员能够快速及时地进行应对。
二、风险管理分析企业的货币资金风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。
目前企业所处的商业市场环境发生变化，企业所面临的风险日益增加。
对于货币资金的管理起到了举足轻重的作用，必须要加强风险管理，确保企业货币资金的安全。
1.市场风险。
货币市场的不稳定，包括货币贬值、利率变动等因素，对企业将产生重大影响。
2.信用风险。
与市场风险相似，企业在拓展市场的过程中，无论是与供应商、客户还是金融机构的交易，都可能出现预期外的风险，如违约等。
货币资金的内控及管理
、
货币资 金内 部控 制目 的
确了财务工作人员的岗位职责和相关部门的职责权限。 一是
授权审批职务与执行职务相分离； 二是业务经办职务与审核 监督职务相分离：三是业务经办职务与会计记录职务相分
货币资金内部控制的目的是为了满足企业正常生产经营
活动所必需的资金需求量 ， 提高资金使用效率， 规避和降低各
二、 货币资 金内 部控制及管理的措施
为了避免货币资金管理的漏洞不再发生． 我公司结合 自 身的经营特点． 从实际出发． 制定了一系列切实可行的货币资
金内部控制制度， 从而有效地达到规避和降低各类资金风险。 ２ 提高企业全体财务人员的职业道德素质和业务水平。 ．
３ ． 建立严格的货币资金授权审批、 付款、 预算管理。为了 保障企业生产经营活动所必需的资金需求量， 降低货币资金
交货币资金支付申请 ，注明资金的使用者，款项的用途、 金 额、 预算、 支付方式等内容。并附相关证明或借款单据： 审批 人员根据其职责、权限和相应程序对资金支付申请进行审
计人员召开工作会议， 学习国家税务总局发布最新的税务知 识， 学习集团财务部规定的各种财务制度及管理办法， 促使
批。 对不符合规定的资金支付申请， 审批人员应当拒绝审批：
在使用过程中的风险． 我公司制订了严格的货币资金授权审
批制度及支付流程。明确货币资金支付申请的内容， 审批人 员对货币资金业务的授权审批方式、 权限、 程序、 责任和相关
控制措施 。 规定了业务经办人员在办理货币资金业务时的职 责范围和工作要求。
财务人员的职业道德和业务水平关系到一个企业 日常生产
类资金风险， 并追求资金安全性、 完整性、 合法性、 收益性的相
互统一。安全性是通过有效的内部控制， 确保企业资产安全，
货币资金安全风险管理
Finance and Accounting Research财会研究 | MODERN BUSINESS 现代商业177货币资金安全风险管理孙 娜天津市南开区天培培训学校 天津 300110货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
由于货币资金的存放地点和用途不同，管理与核算上也有所不同。
企业货币资金风险可分为三大类：安全风险、短缺风险、使用效率风险。
本文仅对培训学校的货币资金安全风险做简略探讨。
一、货币资金管理问题现状(一)校区管理人员现金安全意识缺乏基层分校校长大多是业务型校长，即将90%以上的关注点放在做业务、咨询招生方面，认为那是最大价值之所在，学员缴费是否及时、全额上缴总校，是否开票一概不走心。
支出的合理性、票据的真实性等不做考证，随意报销坐支严重，由于分校管理人员货币资金管理和安全意识缺乏，出现人为控制、挪用等现象屡见不鲜。
(二)相关工作人员素质堪忧为了节约成本，很多分校很少配备专业的财务人员，一般会谁咨询谁开票谁收费，多头管理严重混乱；或由教务一人开票同时收费并做台账记录，不相容职务不做分离，使中间错弊概率增大。
(三)缺少一套行之有效、量身定做的货币资金管理体系每个企业有各自的特点，学校因为课程、文化、规模等不同，均有其要面临的问题，国家虽有统一的货币资金管理的规范性指导文件，但那只是最基本的底线，学校要发展，必须有自己量身定做的货币资金管理体系，来为货币资金的安全保驾护航，但事实上并非所有学校具有制定能力，管理水平低、高质量的财务制度体系缺失等均是造成资金不安全的因素。
二、货币资金管理优劣势现代经济大发展，企业间的竞争除了产品还有服务，甚至有可能最后起决定性因素的就是服务。
培训学校除了老师强，课程棒，口碑好，更要服务好，所以多数培训学校为了方便学员，最大限度增加市场占有率，往往不止一个校区，有的学校在一个市区会有十几甚至更多分校，类似于一个总公司，下设很多分公司的模式，但又不如分公司各组织机构健全，人员配备简单，校区分散，这为资金管理带来时间和空间的特殊性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
货币资金风险管理资料文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-【最新资料，WORD文档，可编辑修改】目录第一部分公司简介第二部分货币资金风险概述第三部分货币资金风险原因与其相关分析第四部分货币资金风险的管理办法第五部分同行业比较第六部分结束语摘要：资金是指社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现（包括货币本身）。
它是企业进行生产、经营等一系列经济活动最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理师财务管理的集中表现。
本文通过对三一集团货币资金的分析，对货币资金风险的原因及管理办法进行阐述。
关键词：三一集团货币资金风险管理办法第一部分公司简介三一集团有限公司始创于1989年。
自成立以来，三一集团持“创建一流企业，造就一流人才，做出一流贡献”的企业宗旨，打造了业内知名的“三一”品牌。
2007年，三一集团实现销售收入135亿元，成为建国以来湖南省首家销售过百亿的民营企业。
2008年和2009年，尽管受金融危机影响，三一仍然延续了以往的增长。
2010年，三一集团销售超过500亿。
2011年7月，三一重工以215.84亿美元的市值，首次入围FT全球500强，成为唯一上榜的中国机械企业。
目前集团拥有员工6万余名。
三一集团主业是以“工程”为主题的机械装备制造业，目前已全面进入工程机械制造领域。
主导产品为混凝土机械、筑路机械、挖掘机械、桩工机械、起重机械、非开挖施工设备、港口机械、风电设备等全系列产品。
其中混凝土机械、桩工机械、履带起重机械为国内第一品牌，混凝土泵车全面取代进口，国内市场占有率达57%，为国内首位，且连续多年产销量居全球第一。
三一是全球最大的混凝土机械制造商，也是中国最大、全球第六的工程机械制造商。
近年来，三一连续获评为中国企业500强、工程机械行业综合效益和竞争力最强企业、福布斯“中国顶尖企业”、中国最具成长力自主品牌、中国最具竞争力品牌、中国工程机械行业标志性品牌、亚洲品牌500强。
三一集团的核心企业三一重工于2003年7月3日上市，是中国股权分置改革首家成功并实现全流通的企业。
在国内，三一建有上海、北京、沈阳、昆山、长沙等五大产业基地。
在全球，三一建有30个海外子公司，业务覆盖达150个国家，产品出口到110多个国家和地区。
目前，三一已在印度、美国、德国、巴西相继投资建设工程机械研发制造基地。
三一重工董事长梁稳根先生是三一集团的主要创始人，中共十七大代表，八、九、十届全国人大代表，全国劳动模范、全国优秀民营企业家，优秀中国特色社会主义事业建设者，“中国经济年度人物”、福布斯“中国上市公司最佳老板”、“蒙代尔?世界经理人成就奖”获得者。
第二部分货币资金风险概述一、背景随着全球化经济的发展，企业面临着更多的机遇和挑战。
资金是企业生产经营正常展开的基础，可喻为企业赖以生存的“血液”，是企业生产经营的源泉和正常运转的根本保证，而资金管理是企业生产经营的核心，企业的经营活动实质上就是资金的周转过程。
衡量一个企业的经营管理水平和经营效益好坏，主要是看企业资金管理状况。
在当前激烈的市场竞争中，加强企业资金管理，合理运用资金，提高资金的使用效果，是提高企业经济效益的一项重要任务。
但是，现阶段我国企业普遍面临资金使用效益低下的突出问题。
如何把企业现有资金用好、用活，解决好资金的筹集、使用和分配等问题，就显得十分重要。
二、定义货币资金是指企业、单位在生产经营和业务活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等。
它参与企业整个生产经营过程，贯穿企业财务管理的整个环节。
在正常情况下，企业货币资金增加，是流动资金周转状况改善的反映。
货币资金是企事业单位资产的重要组成部分，是企事业单位流动性最强的一种资产，也是惟一能够转换为其他任何类型资产的资产。
货币资金风险指企事业单位由于受某些不确定因素的影响，造成企事业单位货币资金流失的可能性。
企业的资金风险可分为三大类：安全风险、短缺风险、使用效率风险。
资金安全风险主要是指资金被挪用、诈和贪污的风险。
这类风险主要源自企业内部控制的不完善，如没有很好地执行内部牵制原则，同一人兼任不相容职务等。
资金短缺风险，是指企业不能及时、足额地筹集到生产经营所需资金，从而导致企业放弃供应商提供的现金折扣、低价甚至亏本出售存货和项目、无法及时清偿债务导致信用等级恶化、被迫破产重组或被收购等。
资金使用效率风险可以定义为多余现金获得的收益低于贷款利率。
当一个企业既持有大量资金，又有巨额的银行借款时，若非行业特点和经营战略所致，则很可能存在资金使用效率风险。
三、意义任何一个企业，为了保证生产经营的正常进行，满足日常业务活动的需要，必须持有一定数量的资金。
资金是指社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现（包括货币本身）。
它是企业进行生产、经营等一系列经济活动最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理师财务管理的集中表现。
只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和制度控制，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。
因此，加强资金管理及控制具有十分重要的意义。
1、企业供产销环节是生产经营的主要环节，也是资金运动的主要环节。
管住资金，可以管住企业的大部分经营活动。
因此，必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资金的使用情况，保持企业财务上的流动性，维持企业的偿债能力。
2、加强资金管理和控制，能有效地防止舞弊。
因此在企业的所有资产中，资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一。
加强资金管理，要求企业制定严格的内部控制制度，保证资金的收入、支出合法合理，从而有效防止舞弊的发生。
3、加强资金管理和控制，可以有效地使用资金，提高资金使用效益。
企业资金存量应该保持在一个合理的水平上。
过多的持有资金，机会成本增多，是资源的浪费；过少的持有资金，有可能危机企业的偿债能力，给企业带来负面影响。
因此，应对资金的使用有一个合理的规划，加强资金管理。
第三部分货币资金风险形成原因与企业相关分析一、形成原因货币资金在企业经营活动过程中，可能会由于以下原因导致资金风险的产生：（一）财务管理及其各环节缺乏科学有效的衔接财务管理体制科学性不强，缺乏先进科学的财务控制体系和明确的规章制度，“人治”主导了货币资金管理的各个环节，加大了货币资金的基础性风险。
主要表现在以下几个方面：1、货币资金预算制度不够科学第一，信息失真，很难为科学的资金预算提供依据。
现代企业管理的根本是信息管理，如果信息不透明、不对称、不集成，企业高层决策者就很难获取准确的财务信息，从而无法做出正确的资金预算决策。
第二，资金预算编制缺乏科学性，预算管理流于形式。
资金预算编制的方法、手段、流程以及辅助措施均缺乏一定的科学性，不能按照严谨的程序和科学的布置进行编排，导致资金预算流于形式，不能对整个生产经营活动起到约束作用。
第三，资金预算监控、考核不力。
存在监控不力甚至人为控制现象，擅自挪用或转移资金、浪费资金问题突出，使财务监督与考核流于形式。
2、货币资金内部控制制度不完善第一，未建立清晰的货币资金业务授权批准制度。
对货币资金业务审批人的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，以及经办人的职责范围和工作要求，没有明确的界定，导致审批人和经办人职责不清。
第二，管理的岗位设置、职责规定不符合规范要求。
例如，出纳会计一人兼，既管钱又管账；全部印鉴一人保管等。
货币资金内部控制的各个环节和岗位不能很好地相互牵制和制约，致使某一环节或岗位出现错弊，均有可能导致控制失效。
第三，无规可依。
尽管有货币资金内部控制制度，却没有相应的内部稽核、监督评价机制等制度，导致无规可依。
或虽有检查考核制度、奖惩制度，却流于形式，以偏概全，缺乏科学性、合理性、完整性、有效性。
（二）货币资金使用过程的管控失效。
货币资金使用过程的管控失效主要包括三个方面：一是资金安全风险；二是资金短缺风险；三是资金使用效益风险。
1、资金安全风险产生的可能原因第一，在事件清单中没有详细列明企业资金账目内部控制不健全的各种表现，如不兼容职务未分离或授权审批制度不健全等，也没有对各事件进行分析，以确定各事件对资金安全的影响程度。
第二，对于影响资金安全的一些潜在事件，没有征求公司管理者、员工及其他利益相关者的意见和经验，没有通过必要的面谈、问卷调查等方式来集思广益。
第三，对涉及资金收付的业务往往没有进行流程图分析，无法很好地确定风险点，从而无法有效控制风险。
2、引发企业资金短缺风险的主要内部因素第一，激进的筹资政策，即过多地采用短期甚至临时性负债方式筹资，来满足长期性流动资产的需要。
第二，宽松的信用政策，赊销过多且信用期限较长会产生大量的应收账款，一旦银根紧缩、经济衰退或者客户不能及时足额偿还货款，企业资金链就会断裂。
第三，片面追求生产规模和市场占有率，投资项目过多且周期较长。
由于目前我国直接融资市场尚不发达，企业资金主要来源于间接融资，短款长用很容易造成现金短缺风险。
第四，过多采用债务方式融资，未能根据行业特点和企业发展战略确定合理的资本结构等。
当然，企业资金短缺风险的形成也与外部因素有关，如中央银行的货币政策、资本市场的状况、宏观经济处于增长阶段还是陷入衰退等。
3、资金使用效益风险产生的原因第一，预算(特别是现金预算)编制不准确。
不少企业的现金预算只能做到年度，最多分解到季度，不能分解到月、周或日。
第二，企业集团内部资金调度不畅。
在企业集团内部，有的子公司现金流充裕，有的子公司现金流紧缺，集团一级本来是可以实现内部调动以提高现金使用效率的，但由于实行分权管理且缺乏内部资金调度机制，资金充裕的子公司为方便使用，不愿意将现金调往公司总部，而宁愿以活期存入银行。
第三，现金管理能力不强。
很多企业错误理解“现金为王”理念，片面追求现金充裕对经营安全性的保障，只知道融资“圈钱”，而不太关注也缺乏能力提高资金使用效率。
二、三一集团货币资金分析（一）货币资金注：2010年（1）银行存款中含定期存款173,568,800.00 元，不存在质押等权利受限情况；（2）其他货币资金主要系按揭保证金、银行承兑汇票保证金和保函保证金等。
2009年（1）银行存款中含7 天通知存款500,000,000.00 元，三个月定期存款50,000,000.00 元，不存在质押等权利受限情况；（2）其他货币资金主要为银行承兑汇票、信用证、按揭等保证金存款。
2008年（1）银行存款中含一年期定期存款780,000,000.00 元，不存在质押等权利受限情况；（2）其他货币资金主要为银行承兑汇票、信用证、按揭等保证金存款。