二级理财规划师理论知识点复习
2023年理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)
2023年理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)1、《税收征收管理法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。
纳税人拒绝的，扣缴义务人应当()。
A.及时报告税务机关处理B.书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C.书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款正确答案：A2、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。
A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险正确答案：D3、甲公司2011年6月30日每股市价为15.75元，每股收益为0.35元，则2011年6月30日甲公司的市盈率为()。
A.27.5B.45C.35D.40.25正确答案：B4、某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。
如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格被()。
A.高估B.低估C.合理D.无法判断正确答案：A5、下列不属于购房支出的是( )。
A.增值税B.印花税C.契税D.公证费正确答案：A6、兰特、布朗和Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过四个主要的渠道进行改变。
下列不属于这四个渠道的是()。
A.个人成就B.替代学习C.社会同化D.心理变化正确答案：D7、以下关于终身寿险的说法错误的是()。
A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C.在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加D.终身寿险可以分为普通寿险、限制缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险正确答案：B8、2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。
2015年3月，该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。
2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师考点总结
2023-2024理财规划师之二级理财规划师考点总结1、在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。
A.相关性原则B.谨慎性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则正确答案：A2、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()。
A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B.有合伙协议C.有各合伙人实际缴付的出资D.有合伙企业的名称正确答案：A3、投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是()。
A.欧式看涨期权B.欧式看跌期权C.美式看涨期权D.美式看跌期权正确答案：D4、名义年收益率为20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。
A.20%B.21%C.22%D.23%正确答案：B5、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。
A.民事权利B.民事义务C.民事权利和民事义务D.民事法律关系正确答案：C6、下列政策措施不能够引起总需求曲线向右移动的是( )。
A.货币供给量的增加B.政府购买的增加C.政府税收的减少D.政府税收的增加正确答案：D7、投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或()。
A.价格发现B.投机获利C.转移风险D.交割实物正确答案：B8、小王购买了1000元的货币市场基金。
下列不属于影响货币市场基金收益率的主要因素是()。
A.利率因素B.规模因素C.收益率趋同趋势D.成本因素正确答案：D9、王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财规划师的建议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保险。
保证保险不包括()。
A.合同保证保险B.产品质量保证偎险C.忠诚保证保险D.任信保证保险正确答案：D10、分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。
在分红现金价值寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。
A.抵缴保费B.购买缴清增额保险C.退保净值D.购买一年定期保险正确答案：C11、收入是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不包括()。
2024年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案
2024年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案单选题（共45题）1、人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到()。
A.财务独立B.财务安全C.财务自主D.财务自由【答案】 D2、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备【答案】 B3、入型证券组合的主要功能是实现技资者( )的最大化。
A.资本利得B.基本收益C.收益增长D.利润收入【答案】 B4、()没有决定继承权。
A.父母B.祖父母C.兄弟姐妹D.丧偶儿媳或者女婿【答案】 D5、如果沪深300指数以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同一时间间隔内香港恒生指数能以0.65的概率上升，以0.35的概率下跌；再假定两个指数同时上升的概率为0.40沪深300指数或香港恒生指数上升的概率是()。
A.0.15B.1.27C.0.13D.0.87【答案】 D6、下列属于相对价值评估法的是()。
A.多元增长模型B.公司自由现金流模型C.市盈率模型D.零增长模型【答案】 C7、甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。
乙的发明应属于()。
A.职务发明B.非职务发明C.协作发明D.委托发明【答案】 A8、在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区和落后地区的差距，这一政策属于()。
A.产业技术政策B.产业组织政策C.产业布局政策D.产业结构政策【答案】 C9、下列各项中属于民事法律行为的是()。
A.10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台B.作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证C.某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司D.甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同【答案】 B10、蒋女士新居落成，以现金购买了一套价值5万元的组合家具。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师必考知识点归纳
2023-2024理财规划师之二级理财规划师必考知识点归纳1、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。
概括起来二者的区别可以体现在()。
A.投资规划更强调创造收益B.投资更强调实现目标C.投资技术性更强D.投资规划只不过是工具正确答案：C2、下列关于利润表的说法，错误的是()。
A.利润表反映了企业一定期间经营成果B.企业应按收付实现制填制利润表C.利润表能够反映企业利润的构成及实现D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金正确答案：B3、甲家的鱼池与乙家鱼池相连，因暴雨甲家鱼池中的鱼进入乙家鱼池中，这一法律事实属于()。
A.事件B.事实行为C.民事行为D.民事法律行为正确答案：A4、借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下列不需要提交的资料为()。
A.有效身份证件B.有固定工作单位的证明C.收人证明或个人资产状况证明D.贷款用途使用计划或声明正确答案：B5、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。
A.全额征收营业税B.减半征收营业税C.免征营业税D.按转让的净所得额征收营业税正确答案：C6、以下()不是设立人寿保险信托的动因。
A.受益人心智有障碍B.受益人的监护人缺乏管理能力C.保险金支付时间不确定D.受益人可能就保险金分配产生纠纷正确答案：C7、不考虑通货膨胀因素，从本金的安全性看，()的安全性最高。
A.国债B.股票C.公司债券D.企业债券正确答案：A8、银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类，其中不包括( )。
A.产品发行渠道信息B.产品特征信息C.产品开发主体信息D.产品目标客户信息正确答案：A9、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。
在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是( )。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师基础知识手册
2023-2024理财规划师之二级理财规划师基础知识手册1、在进行资产组合配置时，为了最大程度使风险分散化，应该使资产组合中各投资工具的相关系数()。
A.为正，且越靠近1越好B.为正，且越靠近0越好C.为负，且越靠近-1越好D.为负，且越靠近0越好正确答案：C2、()属于客户非经常性收入。
A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入正确答案：D3、某客户向理财师了解到地方政府债券的发行主体是地方政府及地方政府所属的机构，其中，()的发行目的是为了给地方政府所属企业或某个特点项目融资，债券发行者只能以经营该项目本身的收益来偿还债务，而不以地方政府的征税能力作为保证。
A.凭证式债券B.收益债券C.记账式债券D.一般责任债券正确答案：B4、离婚无论对家庭还是夫妻任何一方都会产生重大的影响，其中最突出的方面就体现在()。
A.财产的分割问题B.子女的抚养问题C.老人的赡养问题D.其他正确答案：A5、同等保额下，消费型的健康保险的保费通常比返还性的健康保险保费()。
A.高B.低C.相等D.无法确定正确答案：B6、下列关于监护的说法，错误的是()。
A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做监护人C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产正确答案：A7、下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。
A.个人出租财产取得的收入B.个人提供专有技术取得的报酬C.个人发表书画作品取得的收入D.个人担任董事职务取得的董事费收入正确答案：D8、税收法律关系的灵魂是()。
A.权利主体B.税收法律关系的对象C.权利客体D.税收法律关系的内容正确答案：D9、依据我国《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括()。
2024年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点
2024年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共45题）1、()是指从结婚到新生儿诞生的这段时间，一般为1—3年。
A.单身期B.家庭与事业形成期C.家庭与事业成长期D.退休前期【答案】 B2、注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期满前()个月内申请续展注册。
A.1B.2C.3D.6【答案】 D3、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。
A.标准差B.期望收益率C.方差D.协方差【答案】 C4、在经济出现衰退、国民收入降低时，财政政策制度会自动引起政府支出的()和税收的()。
A.增加；增加B.增加；减少C.减少；增加D.减少；减少【答案】 B5、为了提高总资产报酬率，可以采取的手段包括()。
A.降低销售净利率B.降低总资产周转率C.提高销售净利率D.提高权益乘数【答案】 C6、能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。
A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.定息债券【答案】 B7、理财规划师书写的综合理财建议书的特点不包括()。
A.操作的专业化B.分析的量化性C.目标的指向性D.书写的规范性【答案】 D8、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为()。
A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 B9、下列不属于固定收益证券范畴的是()。
A.中央银行票据B.优先股C.普通股D.结构化产品【答案】 C10、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。
即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。
B.不同部分C.同一部分D.相同部分【答案】 B11、关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。
A.GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总B.GDP不包含中间产品价值C.GDP是计算期内生产的最终产品价值D.GDP属于存量而不是流量【答案】 D12、有关客户净资产的说法中，()是错误的。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点归纳总结(精华版)
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点归纳总结(精华版)1、信用最基本的特征是()。
A.收益性B.偿还性C.安全性D.流动性正确答案：B2、某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。
而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。
A.久期B.持有期限C.收益率的匹配D.持有期限的匹配正确答案：A3、刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。
A.15445B.29625C.9625D.9265正确答案：A4、某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。
A.驾车出游B.未系好安全带C.发生车祸D.造成损失正确答案：B5、退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。
A.弹性B.刚性C.固定性D.无弹性正确答案：A6、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上()相对欠佳。
A.一次性给付现金B.定期给付现金C.信托给付现金D.终身给付现金正确答案：A7、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。
A.全体继承人组织B.全体债权人组织C.债权人申请人民法院指定的清算人组织D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织正确答案：C8、公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。
A.占有权B.使用权C.收益权D.处分权正确答案：A9、在()不变的情况下，只有当现货市场和期货市场买卖的商品数量相等时，两个市场的盈亏才会相等。
理财规划师之二级理财规划师考试全部重要知识点
理财规划师之二级理财规划师考试全部重要知识点1、证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而( ) ,尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。
A.降低B.增加C.不变D.上下波动正确答案：A2、税收法律关系的灵魂是()。
A.权利主体B.税收法律关系的对象C.权利客体D.税收法律关系的内容正确答案：D3、罗先生打算出租自己的一套住房。
理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。
A.1000元B.500元C.800元D.200元正确答案：C4、短周期又称()。
A.基钦周期B.康德拉耶夫周期C.朱格拉周期D.霍夫曼周期正确答案：A5、关于货币时间价值的理解，下列说法正确的是()。
A.货币时间价值主要考虑了通货膨胀因素B.货币时间价值主要考虑了投资风险因素C.货币时间价值是指货币在无风险条件下的增值比率D.货币时间价值一般随时间的推移而降低正确答案：C6、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳营业税()元。
A.30B.100C.6D.0正确答案：A7、甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。
乙的发明应属于()。
A.职务发明B.非职务发明C.协作发明D.委托发明正确答案：A8、深证成份指数的样本股数量为( )。
A.30B.40C.50D.60正确答案：B9、工资、薪金所得的应纳税款，应该()。
A.按分月预缴的方式计征B.按月计征C.按年计征D.按季度计征正确答案：B10、()不是万能寿险的特点。
A.保费可浮动B.死亡给付金可调整C.账户中收入项对保单的影响可见D.账户中支出项对保单的影响不可见正确答案：D11、关于一人有限责任公司的说法中，()正确。
A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元正确答案：D12、关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结全面整理
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结全面整理1、在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是()。
A.流动比率B.速动比率C.已获利息倍数D.存货周转率正确答案：D2、我国对通货膨胀的测量通常采用()作指标。
A.批发物价指数B.消费者价格指数C.居民生活费用指数D.物价平减指数正确答案：B3、财政政策对经济的干预是通过财政制度的()进行的。
A.潜在调节器和斟酌使用的财政政策B.内在稳定器和斟酌使用的财政政策C.潜在调节器和乘数效应D.内在稳定器和乘数效应正确答案：B4、艾伦女士是加拿大某跨国公司驻中国分公司的业务代表。
2007年某月，其驻中国分公司向其发放工资50000元，则应就该笔收入缴纳个人所得税()。
A.10185B.12345元C.7725元D.8945元正确答案：A5、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。
A.50年左右，8年到10年，约为40个月B.40年左右，8年到10年，约为36个月C.50年左右，5年到10年，约为40个月D.30年左右，5年到10年，约为30个月正确答案：A6、某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。
那么该公司的主营业务利润率为()。
A.22.22%B.41.67%C.58.33%D.77.78%正确答案：C7、人寿保险是以( )为保险标的的保险。
A.身体B.死亡C.牛命D.生命或身体正确答案：C8、当法定继承、遗嘱继承和遗赠扶养协议三者相互发生冲突时，适用顺序为()。
A.法定继承，遗嘱继承，遗赠扶养协议B.法定继承，遗赠扶养协议，遗嘱继承C.遗赠扶养协议，遗嘱继承，法定继承D.遗嘱继承，法定继承，遗赠扶养协议正确答案：C9、Jack来自美国，去年11月3日刚刚来到中国工作，在2008年纳税年度中，其需要就()缴纳个人所得税。
A.来源于中国境内所得B.来源于中国境内外所得C.来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且负担的部分D.来源于中国境内的所得，由境内雇主支付并且负担的部分正确答案：A10、以下属于客户非财务信息的是A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金正确答案：C11、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。
理财规划师之二级理财规划师考试知识点归纳超级精简版
理财规划师之二级理财规划师考试知识点归纳超级精简版1、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是()。
A.正的B.负的C.正负相间的D.固定的正确答案：B2、分析师预计某上市公司一年后支付现金股利2元，并将保持4%的增长速度，客户对这只股票要求的收益率为12%，那么按照股利稳定增长模型，股票当前的价格为()元。
A.16.67B.20C.25D.27.5正确答案：C3、对于超额累进税率，下列说法不正确的是()。
A.按照计税依据的不同部分分别累进征税B.计算方法简单、易算C.现行的个人所得税采用超额累进税率D.税收负担较为合理正确答案：B4、在决定优先股的内在价值时，()相当有用。
A.二元增长模型B.不变增长模型C.零增长模型D.可变增长模型正确答案：C5、关于父母子女关系，下列说法中正确的是()。
A.养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除B.生父母对其非婚生子女是无条件地享有继承权C.养兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系D.继兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系正确答案：C6、甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以复利方式5年后归还。
则届时本金、利息之和为()。
A.6.08万元B.6.22万元C.6万元D.5.82万元正确答案：A7、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是()。
A.国库券B.商业票据C.回购协议D.股票正确答案：D8、婚姻家庭信托的主体不包括()。
A.委托人B.受托人C.监管人D.受益人正确答案：C9、自2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按()的税率征收个人所得税。
A.15%B.10%C.12%D.8%正确答案：B10、根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。
A.每次收入额B.每次收入额减去20%的费用C.每次收入额减去800元的费用D.每次收入额减去1600元的费用正确答案：A11、普通诉讼时效期间为()。
A.1年B.2年C.3年D.4年正确答案：B12、如果客户双臂紧抱，则说明他们()。
2023年理财规划师之二级理财规划师重点知识归纳
2023年理财规划师之二级理财规划师重点知识归纳1、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。
A.标准差B.期望收益率C.方差D.协方差正确答案：C2、以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。
A.该指标考虑了企业所有利益相关者的要求B.考虑了资金的时间价值和投资的风险价值C.反映了对企业资产保值增值的要求D.有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为正确答案：A3、下列经济指标中，属于滞后指标的是()。
A.失业的平均期限B.货币供给量C.国内生产总值D.个人收入正确答案：A4、某只股票的面值为1.5，短期国库券的利率为7%。
如果预期市场组合收益率为16u/0，该股票的期望收益率为()。
A.15.5%B.16.5C.18.5%D.20.5%正确答案：D5、理财规划服务合同中的()主要是列明合同的当事人各方的自然情况。
A.鉴于条款B.理财服务费用条款C.当事人条款D.委托事项条款正确答案：C6、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。
他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，则符合王老板要求的个人理财服务类型是()。
A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行vip服务正确答案：C7、通常认为正常的速动比率为()。
A.1B.2C.3D.5正确答案：A8、我国的企业年金为()，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。
A.确定收益型B.确定缴费型C.确定金额型D.确定利季型正确答案：B9、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。
A.50年左右，8年到10年，约为40个月B.40年左右，8年到10年，约为36个月C.50年左右，5年到10年，约为40个月D.30年左右，5年到10年，约为30个月正确答案：A10、以下关于子女对父母赡养义务的说法，错误的是()。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结归纳完整版
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结归纳完整版1、在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。
A.撤销B.撤回C.收回D.撤销或撤回正确答案：B2、通货膨胀时持有()较有利。
A.长期待摊费用B.非实物资产C.实物资产D.无形资产正确答案：C3、告知、保证、弃权与禁止反言是保险()原则的基本内容。
A.最大诚信B.近因C.可保利益D.损失补偿正确答案：A4、关于65（或70）岁到期定期寿险，下列说法正确的是()。
A.这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要长B.其保费比平均余命定期寿险高C.保单期满时现金价值为零D.平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式正确答案：C5、以下两个事件之间呈包含关系的是()。
A.掷同一枚硬币，“出现正面”与“出现反面”之间B.两个互不相识的保险业务员在面对不同客户的签单情况之间C.掷一枚普通的骰子，“出现点数为5”与“出现点数为3”之间D.参加一次考试，“成绩及格”与“成绩优秀”之间正确答案：D6、下列有关存货流动性的说法，错误的是()。
A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标（即存货周转率或存货周转天数）来反映B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强D.存货周转率越快越好正确答案：D7、人们对即将报废的汽车不再投保而继续正常使用，这属于应对风险的()方式。
A.风险自担B.损失控制C.风险回避D.风险转移正确答案：A8、刘先生采用抵押担保方式向银行申请个人耐用消费品贷款，则刘先生能获得的贷款额度不超过()。
A.抵押物评估价值的40%B.抵押物评估价值的60%C.抵押物评估价值的70%D.抵押物评估价值的80%正确答案：C9、某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，一只市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为()元。
理财规划师二级《理论知识》知识：风险管理
理财规划师二级《理论知识》知识：风险管理理财规划师二级《理论知识》知识：风险管理导语：风险管理和保险规划的工具是指风险管理和保险规划的工具是各种保险产品，包括人寿保险产品和财产保险产品。
大家跟着店铺一起来看看吧。
投资规划的概念：对客户各类投资进行合理规划，通过对投资方向和时间的恰当选取分散风险，从而保障财务目标实现。
投资规划的工具：(一)股票(二)债券(三)基金(四)外汇(五)期货(六)银行理财产(七)黄金(八)房地产(九)书画收藏税收筹划的概念：税收筹划指的是在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益。
其要点在于“三性”：合法性、筹划性和目的性。
退休养老规划的`概念：退休养老规划就是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。
退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划就是整个个人财务规划中不可缺少的部分。
合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显着地提高个人的净财富。
(一)社会养老保险(二)企业年金(三)商业养老保险财产分配与传承规划的概念：通常意义上的财产分配规划是针对夫妻财产而言的，是对婚姻关系存续期间夫妻双方的财产关系进行的调整，因此财产分配规划也称为夫妻财产分配规划。
而财产传承规划是为了保证财产安全承继而设计的财务方案，是当事人在其健在时通过选择适当的遗产处理工具和制定合理的遗产分配方案，对其拥有或控制的财产进行安排，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的，是从财务的角度对个人生前财产进行的整体规划。
同其他单项理财规划一样，财产分配和传承规划也是根据客户的实际情况量身定制的理财服务，只是，规划的制定不仅与客户的财产状况紧密相连，还要受客户本人在家庭中的特定身份地位以及因此而需承担的义务等各种因素的影响。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结归纳
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结归纳1、在我国会计实务中，当企业()时，也可以选择以某种外币作为记账本位币。
A.有外币收入B.业务收支以外币为主C.有外币支出D.有外贸活动正确答案：B2、甲撞伤乙致乙死亡，为此甲赔偿乙的家属20万元。
乙的家属料理后事后，分割了乙的财产。
引起上述侵权损害赔偿关系和财产继承关系产生的法律事实分别是()。
A.事件、行为B.行为、事件C.事件、事件D.行为、行为正确答案：B3、由于原材料、燃料、工资等资源价格上升，而生产效率不变引发的通货膨胀是()。
A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀C.输入型通货膨胀D.结构型通货膨胀正确答案：B4、()是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。
C.滞后指标D.固定指标正确答案：A5、GDP的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP 是用生产物品和劳务的()价格计算的全部最终产品的价值，而实际GDP是用()的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。
A.前一年；当年B.当年；前某一年C.前某一年；当年D.当年；前一年正确答案：B6、金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为()。
A.债务市场和股权市场B.货币市场和资本市场C.债务市场和资本市场D.货币市场和股权市场正确答案：A7、众多财务分析的方法中，()是最简便但揭示能力最强的评价方法。
A.比较分析法B.百分比分析法C.比率分析法8、甲企业是符合国家规定的小型微利企业，2012年取得年度利润总额3000万元，需要缴纳企业所得税()。
A.300万元B.450万元C.500万元D.600万元正确答案：D9、优先股的特征不包括()。
A.优先股通常预先定明股息收益率B.优先股可以优于普通股获得股息C.优先股的索偿权次于债权人D.优先股股东所担的风险最大正确答案：D10、下列关于信托的表述中，不正确的有(）。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)1、人寿保险信托不具备的功能是()。
A.储蓄与投资理财B.免税C.人身风险隔离D.第三方专业财产管理正确答案：C2、现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。
A.经营活动产生的现金流量B.投资活动产生的现金流量C.筹资活动产生的现金流量D.异常活动产生的现金流量正确答案：D3、假设金融市场上无风险收益率为2%，某证券的β系数为1.5，预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为()。
A.10%B.11%C.12%D.13%正确答案：B4、刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另住别处。
刘某投保管道煤气险，、刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。
后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未再指定其他人为受益人。
则关于保险金的归属问题以下()正确。
A.由于刘某指定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金B.由于刘某已与其妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能C.刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子、儿子都可以取得保险金D.刘某的妻子、儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金正确答案：C5、2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。
（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。
A.383B.766C.370.4D.740.8正确答案：C6、在生命周期理论中，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。
A.家庭与事业形成期B.家庭与事业成长期C.单身期D.退休期正确答案：B7、下列不属于医疗费用保险的是()。
A.住院费用保险B.外科手术费用保险C.职业责任保险D.专业护理费用保险正确答案：C8、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是( C )。
二级理财规划师《理论知识》知识点
二级理财规划师《理论知识》知识点二级理财规划师《理论知识》知识点国际金融第一单元国际直接投资与跨国公司一、国际直接投资二、跨国公司与跨国公司财务管理第二单元国际资本流动和国际金融机构一、国际资本流动概述转自环球网校二、国际资本市场与国际资本流动三、国际资本市场的管理四、国际金融组织第三单元国际收支一、经常项目与资本项目1、国际收支和国际收支平衡表2、国际收支——经常项目(1)货物(2)服务(3)收入(4)经常转移3、国际收支——资本和金融项目二、国际收支平衡分析三、国际收支的调节((2006年11月第97题)政策性调节)税收基础知识税种介绍((2006年11月第120题)分类依据:课税对象)一、所得税类：1、个人所得税((2006年11月第49题)财产转让所得税的计算;2、企业所得税(2006年11月第48题)企业所得税的征税对象)3、外商投资企业和外国企业所得税二、流转税:营业税增值税消费税三、资源、财产税四、目的行为税：1、(2006年11月第52题关于印花税的概念;99题关于记账资金的帐薄贴花的计税依据;51关于定额税率)印花税2.、城市维护建设税3、教育附加4、契税5、车船使用税五、进出口关税税收基本概念一、税收法律关系的构成：由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。
二、税收制度的构成要素：1、纳税义务人2、征税对象3、税目4、税率：比例税率定额税率(2006年11月第47题)累进税率5、纳税环节6、纳税期限7、纳税地点8、减税免税个人所得税的税收优惠(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;(2)国债和国家发行的金融债权利息;(3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴。
指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。
发给中科院和工程院资深院士每人每年1万元的津贴免征个人所得税;(4)福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费;(5)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;(6)依照我国法律应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员所得。
2023二级理财规划师理论备考知识点2
2023二级理财规划师理论备考知识点2023二级理财规划师理论备考知识点投资规划准备工作(一)树立并协助客户建立正确的投资观念。
正确的投资观念是任何投资规划的起点。
假设没有正确的投资观念，任何投资技巧都难以发挥作用。
理财规划师自己首先要树立正确的投资观念，并且将这种观念贯彻于整个投资规划制定过程中。
投资的本质不是单纯追求收益，不能仅仅考虑收益和风险，投资追求的是本钱、收益、风险、时间这四个维度的完美结合。
1 收益和风险权衡的观念。
投资风险是指投资遭受损失的可能性。
这种可能性表现为预期投资收益未能实现或未能全部实现，以及投资本金遭受损失等。
投资风险可以分六大类(见表5-4)。
(二)投资规划与理财规划。
1 理财规划一般应该涉及现金规划、消费支出规划、子女教育规划、风险管理规划与保险规划、投资规划、税收筹划、退休养老规划、财产分配与传承规划等内容。
投资规划是理财规划的一个组成部分，理财规划师需要为客户制定详细投资规划方案。
每个单项规划可以详细解决某一方面的详细问题，但仅仅依靠单项规划并不能全面实现客户的理财目的，因此，理财规划必须是一个全面综合的整体性解决方案。
2 投资是实现其他财务目的的重要手段。
假设没有通过投资实现资产增值，客户可能没有足够的财务资来完成诸如购房、养老等生活目的。
因此投资规划对于整个理财规划有重要的根底性作用。
投资规划流程证券选择。
顾名思义，理财规划师要对市场上可以选择的证券类投资工具进展分析，综合运用各种投资组合技术，确定各种证券的投资比例，为客户确定出适宜的投资组合。
详细说来，目前中国市场上可用的证券投资工具主要有：股票：包括A股、B 股、H股等;债券：国债、企业债、金融债、可转债等;集合投资：证券投资基金、集合资金信托、私募基金等;衍消费品：期货、权证等;其他：外汇、黄金等。
投资评价。
投资规划不是一项可以一劳永逸的工作，而是一个需要不断修正改进的循环过程。
详细的投资评价指标就是风险和收益。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师总结(重点)超详细
2023-2024理财规划师之二级理财规划师总结(重点)超详细1、经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额的()。
A.25%B.30%C.35%D.40%正确答案：B2、假定上证综指以0.55的概率上涨，还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概率上涨；再假定两个指数可能以0.3的概率同时上涨；那么同一时间上证综指或深证综指上涨的概率是()。
A.0.3B.0.6C.0.9D.0.2正确答案：B3、理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。
A.风险价值B.收益性C.成本性D.无风险收益正确答案：A4、表3-3描述了某投资组合的相关数据，则关于夏普指数和特雷纳指数的计算结果，正确的是()。
A.投资组合的夏普指数=0.69B.投资组合的特雷纳指数=0.69C.市场组合的夏普指数=0.69D.市场组合的特雷纳指数=0.69正确答案：A5、接上题，吴先生是胡先生的至交好友，不久前借给胡先生100万元，听到胡先生去世的消息急着去找胡先生的家人偿还，下面说法正确的是()。
A.因胡先生已死，所以吴先生的借款无法得到偿还B.吴先生可以找朱女士要求偿还C.吴先生可以找李女士要求偿还D.吴先生可以要求以胡先生的存款50万元先行偿还正确答案：B6、如果理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，()将承担侵权责任。
A.理财规划师所在机构B.理财规划师本人C.二者同时追究D.视情况而定正确答案：B7、对于风险管理和保险规划的定性最为恰当的()。
A.属于进攻性，创造更多家庭财富的规划B.属于防御性，保证家庭财务状况稳定的规划C.属于积极避免所有风险发生可能的规划D.属于通过减少家庭支出从而增加家庭净资产总值的规划正确答案：B8、( )是会计核算对象的基本分类。
A.会计科目B.会计账户C.会计要素D.资金运作正确答案：C9、在理财规划服务合同中，()是最核心的内容。
二级理财规划师考试理论知识复习题
二级理财规划师考试理论知识复习题第一部分：单选部分单项选择题（每题只有一个答案）第一章、理财规划基础1、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指（）A、婴儿、童年、少年B、童年、少年、青年C、少年、青年、中年D、青年、中年、老年2、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。
(A)日常生活覆盖储备(B)家庭生活覆盖储备(C)意外现金储备(D)医疗现金储备3、在生命周期理论中，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。
(A)家庭与事业形成期(B)家庭与事业成长期(C)单身期(D)退休期4、理财规划师职业操守的核心原则是()。
(A)个人诚信(B)知识丰富(C)专业尽责(D)谦虚谨慎5、在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标----（），而这一切，无不与理财密切相关。
（A）财务安全（B）财务传承（C）自我实现（D）财务自由6、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生（）的最大化。
（A）生命满足感（B）投资收入（C）工资收入（D）财富7、在整个理财规划中，（）规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。
因此，做好该规划是理财规划的必备基础。
（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障8、下列对理财的理解，表述不正确的是（)(A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段(B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划(C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同(D）理财规划通常由专业人士提供9、（）不属于意外现金储备的支付范围(A）重大疾病（B）意外灾难(C）犯罪事件（D）突然失业或失能10、某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。
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二级理财规划师理论知识点复习2017二级理财规划师理论知识点复习
两全保险
两全保险，又称生死合险，是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡，或在保险期间届满仍生存时，保险人按照保险合同均
承担给付保险金责任的人寿保险。
两全保险的死亡保险金和生存保
险金可以不同，当被保险人在保险期间内死亡时，保险人按合同规
定将死亡保险金支付给受益人，保险合同终止;若被保险人生存至保
险期间届满，保险人将生存保险金支付给被保险人。
生存保险的主要目的，是为一定时期之后被保险人可以领取一笔保险金，以满足其生活等方面的需要。
如为子女投保子女教育保险，可以使子女在读大学时有一笔教育基金。
任何两全保险单中都载明一个到期日。
如果被保险人至到期日仍然生存，保险人应将保险单规定的保险金额支付给被保险人。
两全
保险的期满日既可以是特定的年龄，也可以是某一特定时期的结束日。
例如，一张20年期的两全保险单的到期日是自该保单生效之日
起满20年止。
投保此类保险的人，除了希望在保险期内获得保险保障，还想以储蓄为目的，期望在一定时期后有一笔较大收入用于特
定目的支出。
两全保险的到期日也可为被保险人生存至60岁或65
岁止。
这种类型对于那些既想在保险期间内获得保障，又想在年老
退休后取得可观两全保险，被保险人生存至期满日或在期满日前死亡，两全保险单都将支付固定的金额。
两全保险具有保障性和储蓄性的比重功能。
首先，两全保险对被保险人在保险合同约定的保险期间内可能发生的死亡事故提供保险
保障。
同时，两全保险在保险期间内不断积存现金价值。
因为两全
保险通常也采用均衡保险制，在均衡保费制下，保险人早期收取的
保费大于其用于赔付的部分，超过的部分不断积累起来构成准备金
用于以后的支付。
在两全保险中，积累起来的准备金在保险期间届
满时将等于保险金额。
因此说，两全保险具有很强的储蓄功能。
正
因为两全保险承担了双重的保险责任，生死合险的保险费率要比单
纯的生存保险或死亡保险高。
目前两全保险的业务种类很多，主要有：1.普通两全保险，即无论被保险人在保险有效期死亡或生存至保险期满，保险人都给付保
险金。
2.双倍两全保险，即被保险人如果在保险期间届满时生存，
保险人给付一倍的保险金，若被保险人在保险有效期内死亡，保险
人给付两倍的保险金。
3.养老附加定期保险，即被保险人如果在保
险期间届满时生存，保险人给付一倍保险金额的保险金;如果被保险
人在保险期间内死亡，保险人按照生存保险金的若干倍给付保险金。
4.联合两全保险，即由两人或两人以上联合投保的两全保险。
在保
险期内，联合被保险人中的任何一人死亡时，保险人给付全部保险金，保险即终止;如果在保险期限内，联合被保险人中无一人死亡，
保险期限届满时保险人也给付保险金，保险金由全体被保险人共同
受领。
住房消费信贷
(一)还款方式和还款金额
1首付款：30%
2期款：借款人获得房贷后，须定期向银行归还本息
贷款在一年期以上的，采用等额本息还款法、等额递增还款法、等额递减还款法和等额本金还款法。
等额本息每月还款额
=[贷款本金*月利率*(1+月利率)还款期数]/[(1+月利率)还款期
数-1]
等额本金每月还款额
=(贷款本金/还款期数)+(贷款本金-累计已还本金)*月利率
(二)住房消费信贷的种类
1个人公积金贷款：不超过30年，利率低、要求提供担保、贷
款对象有特殊要求
担保的`形式：抵押加一般保证、抵押加购房综合险、质押担保、连带责任保证
2个人住房商业性贷款：
(1)个人住房按揭贷款
(2)个人二手房贷款
(3)个人商用房贷
(4)个人住房转按揭贷款
(5)集资建房或个人自建房贷款
购房的财务决策
(一)财务规划的基本方法
包括客户家庭计划购房的时间、希望的居住面积、房价这三大要素。
购房的财务决策——购房规划的基本方法
1可负担首付款=目前净资产在未来购房时的终值+以目前到未来
购房这段时间年收入在未来购房时的终值*年收入中可负担首付比例
的上限
2可负担房贷：以未来购房时年收入为年金的年金现值*年收入
中可负担贷款的上限比例
3可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷
4可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米数
方法一：以储蓄及还贷能力估算负担得起的房屋总价
估算可负担首付款、估算可负担房贷;
估算可负担房屋总价：可负担首付款+可负担房贷
方法二：按想购买的房屋价格来计算首付和月供投资规划概述。