科目汇总表(试算平衡表)

科目汇总表账务处理程序

管理费用
3200
营业费用
3800
主营业务成本
29000
合计
￥36000
￥36000
(三)现以资料(一)所填制的5—2至5－18记账凭证为依据，采用全部汇总的方法对记账凭证定期（15天）编制科目汇总表（分类汇总从略）。
1．12月1日至12月15日(1)“T”字账
银行存款
实收资本
原材料
60000
46800
表5-21现金总账
31
汇2
16-31日汇总过入
2900
3300
借
500
12
31
本月合计
2900
3300
借
500
表5-22银行存款总账
15
汇1
1—15日汇总过入
158500
54800
借
283700
31
汇2
16-31日汇总过入
6600
借
277100
科目汇总表账务处理程序的优点是：根据科目汇总表登记总分类账，大大减少登记总分类账的工作量，科目汇总表还可以起到试算平衡的作用。其缺点是：科目汇总表不能反映账户对应关系，不便于查对账目。
2800
700
6600
3200
3200
29000
29000
主营业务收入库存商品本年利润
79000
29000
36000
79000
79000
29000
36000
79000
(2)上面“T”字账记入科目汇总表，如表5－20所示表5-20科目汇总表
2005年12月16日至31日汇字第2号
会计科目
账
页

第三章会计报表系统2007

数据来源定义
会
计
报
编辑输出
表
计算机系统会计报表数据来源
（二）确定表元的数据源
变动单元的数据源主要有：
1、从账务处理系统总账、明细账的发生额和余额取数。
2、从同一报表文件不同报表的数据和其它报表文件数据取数。
3、从本表取数。如合计。
4、从系统外部取数。包括直接输入、软盘传入或网络传输。
5、从其它会计软件取数等。
六、报表系统的逻辑模型报表定义报表生成报表输出
（定义格式与定义公式）
报表系统数据流程图（P214）
七、报表系统的功能结构主要功能包括： ①文件管理功能； ②报表定义功能； ③报表数据处理； ④图表功能； ⑤打印输出功能； ⑥其他功能。
报表系统的特点：
手工输入数据量少；
不设置报表数据的直接修改功能（修改只针对报表公式，并且由具有一定权限的人执行，由此保证报表数据的真实性）；
设置关键字（是一种特殊的单元格。作为识别表页的一种标志）；
定义公式
二、报表数据定义
数据定义指对单元确定其数据的来源或计算方法。
报表数据指表格单元的内容，分固定单元和变动单元
（一）手工与计算机会计信息系统报表数据来源的比较
计算机会计信息系统会计报表的数据来源
账务处理子系统
报表数据文件
账簿数据文件
二、表页与表页汇总
三、舍位处理与平衡
舍位处理是指对于数据较大的报表，通过提高计量单位以缩小数据的过程。
报表系统提供的舍位平衡功能，一般只要求用户明确给出舍去几位及定义舍位平衡公式，系统将自动执行舍位处理，并根据公式对数据进行计算和调整，以保持数据间的平衡关系。
第四节报表输出

第四章账务与报表处理系统练习题

第四章账务与报表处理系统N三、判断题（正确打“√“，“×”）T1．账务系统的特点之一是内部控制已部分实现程序化。

（）F （P55）报表、财务分析应改为资金2．应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、报表、财务分析等系统都需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存入账务系统。

（）T 3．账务系统的特点之一是遵循世界通用的复式记账规则，即有借必有贷、借贷必相等，资产=负债+所有者权益，利润=收入─费用。

（）T4．账务系统的特点之一是部分凭证可以由机器自动生成，实现所谓的自动转账。

（）T5．在计算机账务系统中，不一定存在与手工会计完全对应的账簿体系。

（）T6．账务处理系统允许本期结账之前输入下一期间的记账凭证。

（）F 计算机账务系统不论采用前、后台处理方式，一般都以记账凭证为起点开始数据处理（P53）7．计算机账务系统若采用后台处理方式，一般都以记账凭证为起点开始数据处理，但如果采用前台处理方式，则必须直接输入原始凭证。

（）T 8. 账务系统一般具有系统设置、凭证处理、期末处理、出纳管理、辅助核算、账表管理、系统维护等功能。

（）F不（P54）9. 对本期结账之前输入的下一期间记账凭证，在本期结账之前也可以审核与记账。

（）F不完全10. 计算机与手工账务处理的记账和记账程序是完全相同的。

（）F 如果账务系统在第一期启用，则初始化时只需输入年初余额。

否则，初始化时除了输入年初余额还必须输入本年累计发生额（P61）11. 如果账务系统在第一期启用，则初始化时除了输入年初余额还必须输入本年累计发生额。

（）F允许建立多套账12. 一个会计软件通常只允许建立一套账，并代表不同的会计主体。

（）T 13. 建立账套、设置会计科目、设置核算项目、设置凭证类型、录入余额、建立摘要库、设置货币都是账务系统初始设置的内容。

（）T14. 科目编码规则一经设定，在账套正式启用之后即不允许修改。

（）T15. 凭证审核控制规则凭证是否需要审核、是否允许成批审核、出纳是否需要签字等。

利用Excel编制科目汇总表及会计报表

利用Excel编制科目汇总表及会计报表文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。

因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。

掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同学，如果你已经系统学习过会计学，而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练，看了此文后欢迎评论，提出你的宝贵意见。

一、现金日记账现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。

财务会计核算时，先由出纳进行录入并检查正确，然后，会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来，并再次复核，准确无误后，方可做为记账的数据依据，这样可以节省会计录入数据的工作量。

见图表1-现金日记账表，现金日记账的编制步骤如下：⒈新建会计账簿新建Excel工作簿→命名为"会计账簿"→打开工作簿。

⒉新建现金日记账表双击Sheet1工作表标签→命名为"现金日记账"→在A1单元格中输入表标题"现金日记账"。

⒊编制标题行A2单元格中输入会计年度(例如2008年)→B2单元格中输入"业务号"(即流水号)→C2单元格中输入"摘要"→D2单元格中输入"凭证号"→E2单元格中输入"借方发生额"→F2单元格中输入"贷方发生额"→G2单元格中输入"累计余额"。

⒋编制月发生额表格如图表1-现金日记账表的黑色区域，其编制过程是：A3单元格中输入"年初"→C3单元格中输入"期初余额"(为接转上年数)；A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2~12月份数至A5~A15单元格区域中(填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动)→C4~C15单元格区域中输入"本月发生额"→E4单元格中输入公式"=SUM(SUMIF($A：$A00,$A4,E：E00))"→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到E4：F15单元格区域。

补充材料——科目汇总表账务处理程序举例(参考答案)

科目汇总表账务处理程序举例由于科目汇总表账务处理程序在实际工作中使用最为普遍，下面就举例说明在这种核算形式下的账务处理程序。

一、资料1甲公司201X年7月31日各总分类账户及有关明细分类账户期末余额资料分别如下表1、表2注：（1）A材料1000公斤，B材料2400公斤。

（2）甲产品的成本项目构成为：直接材料1000元，燃料及动力200元，直接人工500元，制造费用300元，合计2000元。

乙产品的成本项目构成为：直接材料2400元，燃料及动力300元，直接人工600元，制造费用700元，合计4000元。

2．甲公司201x年8月份发生如下经挤业务：(1)4日，从红星工厂购入A材料1000公斤，每公斤20元，共计货款20000元，增值税3400元。

材料巳验收入库，料款和税款已从银行支付。

(2)6日，从浦江工厂购入B材料8000公斤，每公斤10元，共计货款80000元，增值税13600元。

材料已检收入库，料款和税款已从银行支付。

(3)(4)10日，售出甲产品20台，每台售价4000元，售出乙产品30台，每台售价5000元，共计货款230000元，增值税39100元，存入银行。

(5)13日，计算分配本月份各部门人员工资68400元，其中：生产甲产品工人工资22800元，生产乙产品工人工资34200元，车间技术人员和管理人员工资4560元，行政管理人员工资6840元。

(6)14日，从银行提取现金6840元，备发工资。

(7)15日，以现金68400元支付本月职工工资。

(8)16日，售出甲产品5台给B公司，每台售价4000元，共计货款20000元，增值税3400元，货款和税款尚未收到。

(9)17日，以现金200元支付售出甲产品运杂费。

(10)18日，以银行存款支付本月水电费10000元。

其中：生产甲产品耗用3000元；生产乙产品耗用5000元；生产车间照明耗用500元；行政管理部门耗用1500元。

(11)19日，售出乙产品10台给A公司，单价5000元，共计货款50000元，增值税8500元，货款和税款尚未收到。

试算平衡

会计基础
试算平衡
试算平衡
任务情境
作为瑞丰公司的会计，在对所有明细账进行了期末结账后，在对总账进行结账前需要对公司2014年12月各类账户的期初余额、本期发生额和期末余额进行试算平衡，以便于检查账户记录是否正确。那么，该怎样进行试算平衡呢？
试算平衡
一、试算平衡的方法
试算平衡是指在借贷记账法下，利用借贷发生额和期末余额的平衡原理，检查账户记录是否正确的一种方法。试算平衡的理论基础就是会计基本恒等式，即“资产=负债+所有者权益”。
表 7-73 科目汇总表
试算平衡
（续表）
试算平衡
（续表）
试算平衡
（2）进行试算平衡。瑞丰公司根据相关资料编制试算平衡表，见表7-74。
表 7-74 瑞丰公司试算平衡表
试算平衡
衡
（续表）
会计基础
谢谢观看！
1. 发生额平衡
试算平衡
2. 余额平衡
试算平衡
余额平衡是指任意会计期末全部账户的借方余额合计等于该期末全部账户的贷方余额合计。这是由会计恒等式决定的。
余额试算平衡的公式为
全部账户的借方期初余额合计=全部账户的贷方期初余额合计
全部账户的借方期末余额合计=全部账户的贷方期末余额合计
试算平衡
二、试算平衡表的编制
在实际工作中，这种试算平衡通常是通过编制试算平衡表来进行的。其是指根据会计等式的平衡原理，按照记账规律的要求，通过汇总计算和比较来检查账户记录的正确性、完整性的一种方法。
下面结合瑞丰公司的业务说明试算平衡表的编制。
试算平衡
【业务7-11】
② 瑞丰公司根据2014年12月21~31日的工作底稿编制科目汇总表1张，见表7-73。

填写科目汇总表以及试算平衡表【精品】

【精选】社会调查报告模板汇总七篇在学习、工作生活中，越来越多人会去使用报告，报告成为了一种新兴产业。

在写之前，可以先参考，以下是整理的社会调查报告7篇，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

)一、全班以5人或5人一下为一小组，不得超过5人，组成一个调研小组，进行实践活动，共同撰写一份社会实践调研报告。

地点，校内或市区。

字数20xx字以上。

打印。

二、每个人撰写一份实践体会。

字数1000字。

打印。

三、实践活动时间为15周至18周。

四、作业上交时间：第19周周一。

由学习委员统一收齐。

社会调查报告的写作要求一、调查报告写作的格式1.须注明调查的对象、时间、地点、范围和主题，以及调查的主要方法。

2.须将调查到的事实材料进行归纳、整理，并依据事实材料的分析研究，得出合乎逻辑的、具有说服力的结论。

3.须针对调查得到的事实，提出具有见地的看法或有价值的建议，以期对今后工作提供参考，发挥社会调查报告应有的社会价值。

以上三点是不可或缺的。

二、调查报告材料的获取1.须亲自调查获取第一手材料，调查报告的材料须真实可靠。

在调查报告中，要提供材料的，反映材料获取的过程。

2.调查报告须提供调查数据的相关资料。

社会调查报告格式社会调查报告格式：标题：可以是公文式标题，即《关于的实践报告》；也可以是观点式标题，例如《社会是大课堂，实践长真知识》前言：写出社会实践的参加者、实践的主题、时间、地点。

然后用“现将此次实践活动的有关情况报告于下从而过渡到正文。

正文：写实践者根据学校要求应该和自己想要报告的内容，例如：活动内容，经验体会，理性思考，问题和建议。

作为学生应该着重写自己的认识，特别要写己的体会，思考后的理性认识，对组织社会实践活动评价。

结语：可以写出作者对此次活动的意见、批评或者建议。

落款：署名和报告时间。

写上参加实践者的个人或群体（如班、组），报告完成的时间。

应该注意的是，写作时可以按以上几部分构思，但行文时不要写上“前言”、“正文”、“结语”、“落款”等字，而要写标题，如“基本情况”、“主要体会”、“几点思考”、“问题和建议”等。

会计基础帐表题

一、发生额与余额试算平衡表1、根据下列业务，写出会计分录，编辑本期发生额及余额试算平衡表有关账户起初余额：库存现金2 000元、银行存款200 000元、固定资产160 000元、短期借款10 000元、应收账款5 000元、实收资本320 000元、应付账款50 000元。

（1）开出现金支票，提取现金20 000元，备发工资。

（2）行政部以转账支票1 500购入传真机一台。

（3）以现金20 000元发放员工工资。

（4）向银行借入短期借款100 000元，存入开户银行。

（5）收到投资者追加的现金投资150 000元已存入银行。

（6）向用户销售商品，售价5 000元，款项尚未收回。

（税忽略不计）（7）购入甲商品，货款3 000元，款项尚未支付。

（8）收回商品销售款5 000元，存入银行。

（9）支付前欠甲商品款3 000元，支票支付。

会计分录：（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）要求：根据各类账户的结构，计算并填写上列表格的空格。

二、业务的发生对财务状况三要素的影响2010年3月1日，SH公司资产总额为100万元，3月份发生下列经济业务：（1）将7万元到期应付票据转为银行借款。

（2）以银行存款4万偿还前欠某单位账款。

（3）收到投资方投入的原材料一批，合同约定其价值为4万元（该约定价值是公允的）。

（4）将库存现金3万元存入银行。

（5）提取盈余公积8万元（6）从银行取得2年期借款80万元并当即存入公司存款账户。

（7）以银行存款7万元偿还前欠货款。

（8）将资本公积9万元转增实收资本。

（9）将盈余公积5万元转实收资本。

要求：根据上述材料，回答1～3题：1.2010年3月31日，SH公司的资产总额为（）万元A.100B.187C.114D.1732.2010年3月份，SH公司的权益总额净增加（）万元A.73B.87C.69D.43.2010年3月份，SH公司所有负债账户贷方发生额合计为（）万元A.73B.69C.87D.91三、会计分录华诚公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。

2023国家开放大学会计专业实习报告模板(10篇)

2023国家开放大学会计专业实习报告模板（10篇）2023国家开放大学会计专业实习报告模板篇1一、实践目的社会实践是学校根据专业教学的要求，对学生已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培训和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快的融入到工作当中去。

实践是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实践又对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上学不到的知识，即开阔了视野又增长了见识，也是我们走向工作岗位的第一步。

二、实践内容从来公司已经一个多月了，这是我第一次实践做会计，也算是我的正式工作了，由于我在大学学的是无机非金属专业，不是会计，所以以前实践的是有关我们专业的工作，我对会计这一职位比较喜欢，所以毕业后选择了会计工作。

因为我在大学主修的课不是会计，而且刚毕业也没有工作经验，所以找工作很困难，刚毕业时先找了个统计工作，做了一段时间就没做了，今年过完年，自己在合肥找了两三天工作，好不容易找了这份工作，来自不易，所以我很重视这份工作，工作很认真，也很虚心向老会计学习。

我们都知道作为一个会计人员，直接关系到公司的财务，工作就一定要具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。

在这方面我对自己要求很严格，每做一笔账都会很仔细，很认真，力求少出差错。

另外，上班的第一天，经理就和我讲了单位的规章制度，我一直认真遵守。

实践中我了解到，安徽省安东物流有限公司，创建于1996年，是经安徽省工商局、安徽省运政管理批准注册成立的有限责任公司。

经过十年的发展壮大，已在广州、顺德、中山等地注册分公司，现已经成为一家集汽车运输、仓储、配送、货代于一体的综合性专业物流公司。

安东物流长年致力与广东至安徽等地区的整车零担往返业务，拥有自己的运输车队，提供上门接送货，24小时门对门的物流服务。

安东物流已成为广东至安徽的一条黄金物流通道。

会计实验报告总账模板(3篇)

第1篇一、实验报告封面实验报告名称：会计实验报告实验课程：会计学实验时间：____年__月__日——____年__月__日实验地点：____实验室实验指导教师：____实验学生姓名：____班级：____二、实验目的1. 掌握会计总账的基本概念和作用。

2. 熟悉会计总账的设置、登记和调整方法。

3. 提高会计实务操作能力，为今后从事会计工作打下基础。

三、实验内容1. 会计总账的基本概念和作用2. 会计总账的设置3. 会计总账的登记4. 会计总账的调整5. 会计总账的汇总与分析四、实验步骤1. 会计总账的基本概念和作用（1）介绍会计总账的定义、作用和重要性。

（2）举例说明会计总账在会计实务中的应用。

2. 会计总账的设置（1）说明会计总账的设置原则和程序。

（2）展示会计总账的设置示例，包括科目设置、账页设置等。

3. 会计总账的登记（1）介绍会计总账的登记方法，包括手工登记和计算机登记。

（2）展示会计总账的登记示例，包括分录登记、调整登记等。

4. 会计总账的调整（1）说明会计总账的调整原因和调整方法。

（2）展示会计总账的调整示例，包括调整分录、调整金额等。

5. 会计总账的汇总与分析（1）介绍会计总账的汇总方法，包括月度汇总、年度汇总等。

（2）展示会计总账的汇总示例，包括汇总表、汇总分析等。

五、实验结果与分析1. 实验结果（1）完成会计总账的设置、登记、调整、汇总与分析。

（2）掌握会计总账的基本操作方法和注意事项。

2. 实验分析（1）总结实验过程中的成功经验和不足之处。

（2）针对实验中出现的问题，提出改进措施和建议。

六、实验体会1. 通过本次实验，我对会计总账有了更深入的了解，掌握了会计总账的基本操作方法。

2. 实验过程中，我认识到会计工作需要严谨、细致和耐心，这对今后从事会计工作具有重要意义。

3. 实验让我认识到理论知识与实际操作相结合的重要性，为今后从事会计工作奠定了基础。

七、实验指导教师评语（此处由实验指导教师填写评语）八、实验报告附件（此处可附上实验过程中的相关资料，如实验数据、图片等）实验报告撰写完毕。

用Excel编制科目汇总表及会计报表～四、总账明细账

四、总账/明细账表编制总账/明细账表，是本表编制的核心，会计核算的最终结果正确与否，完全取决于你编制的总账/明细账表是否正确。

这时需要对大家说明的是，编制总账/明细账表编制完成后，其计算过程全部是根据公式自动完成的，如果在使用后进行修改，可能导致前期与后期的账目数据不一致，因此，在编制总账/明细账表前，你应该首先要仔细考虑设计好会计核算的总账科目、二级明细科目和三级明细科目等等；其次，设计会计科目应根据《事业单位会计制度》及《企业会计制度》的相关规定，同时，也要结合单位的具体情况，尽可能科学合理、全面适用。

下面详述编制总账/明细账表的编制方法（参照图表5—总账-明细账表进行说明。

）。

照片名称：05.总账-明细账⒈新建总账/明细账表见图表5—总账-明细账表（表头），打开工作簿→双击Sheet4工作表标签→命名为“总账/明细账表”→在A1单元格中输入表标题“总账/明细账表”。

照片名称：05.总账-明细账（表头）如没有Sheet4工作表，可将光标移到工作表标签位置处右键单击，然后在快捷命令菜单中单击“插入”命令，即可添加下一个新的工作表，再进行命名。

⒉编制试算平衡表格照片名称：04.总账-明细账（试算平衡表）见图表4—总账-明细账表（试算平衡表），在A2中输入试算平衡→B2中输入公式“=C2+E2+G2-D2-F2-H2”→C2中输入公式“=SUM(SUMIF($A$4:$A$500,"<521",C$4:C$500))”→选中C2单元格直接拖动复制到D2:H2单元格区域中。

公式中【"<521"】部分，即是指仅统计小于521数字编号科目的对应单元格，为什么要这样设置呢？这是因为：根据财政部颁布的《事业单位会计制度》规定，事业单位现行会计核算的总账科目编号范围是101现金～520结转自筹基建，我们进行试算平衡时，只用观察总账科目的数据是否平衡，即可了解数据的正确性。

科目汇总表和试算平衡表

5701 所得税费用合
计
3,285,438.65
3,285,438.65
58,310.00 1,131,483.40
8,190.00 2,000.00 356,781.20 360,000.00 2,100.00 558.00 356,781.20 321,000.00 1,100.00 3,776.80
842,000.00 30,000.00 842,000.00 30,000.00
,000.00 842,000.00 30,000.00
200,000.00 58,379.40 62,482.80
200,000.00 205,920.00 65,177.25 1,190.00 2,700.00
374,219.00 7,763.75 7,000.00 4,000.00
4,500.00 8,994.50 400.00
科目汇总表日期：2009年12月1号-15号编制单位：上海大华塑具股份有限公司 12月1日-15日会计科目借方 1001 库存现金 1002 银行存款 1003 交易性金融资产 1009 其他货币资金 1111 应收票据 1121 应收股利 1131 应收账款 1133 其他应收款 1141 坏账准备 1201 材料采购 1211 原材料 1231 周转材料 1243 库存商品 1244 材料成本差异 1282 待处理财产损益 1401 长期股权投资 1501 固定资产 1502 累计折旧 1603 在建工程 1701 固定资产清理 1801 无形资产 1802 累计摊销 2101 短期借款 2111 应付票据 2121 应付账款 2205 预收账款 2151 应付职工薪酬 2161 应付股利 2171 应交税费 2181 其他应付款 2301 长期借款 3101 股本 3111 资本公积 3121 盈余公积 3131 本年利润 3141 利润分配 4101 生产成本 4105 制造费用 5101 主营业务收入 5102 其他业务收入 5201 投资收益 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5402 营业税金及附加 5405 其他业务成本 5501 销售费用 5502 管理费用 5503 财务费用 5504 公允价值变动损益 5505 资产价值损失 5601 营业外支出累计发生额贷方 53,770.00 31,300.00 10,000.00

会计实训报告范文10篇

会计实训报告范文10篇会计是指会计核算和监督的内容，具体是指社会再生产过程中能以货币表现的经济活动。

实训报告是在学习过程中，通过实验中的观察、分析、综合、判断，如实地把实验的全过程和实验结果用文字形式记录下来的书面材料。

以下是小编整理的会计实训报告范文10篇，欢迎大家借鉴与参考！会计实训报告范文篇1一、实训时间：__年下学期15-16周二、实训地点：商务学院实训楼318室模拟实训办公室。

三、实训目的：为了掌握基本的做账，登记各种账簿。

四、实训内容：编制记账凭证、登记各种明细分类账、现金银行存款日记账、登记总分类账及编制财务会计报表。

五、实训步骤：1、根据审核无误的原始凭证登记记账凭证。

2、在编制记账凭证时同时也对记账凭证进行编号。

3、将已登好的原始凭证附在所属记长凭证的后面并粘贴好。

4、对已登好的记账凭证和原始凭证进行核对，查看是否金额有误，内容是否不符。

5、根据审核无误的记账凭证逐日逐笔登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。

6、根据审核无误的记账凭证登记各种明细分类账。

7、在登记账簿时应注意在记账凭证上做好已记账的标志。

8、根据记账凭证登记总分类账。

9、进行对账。

10、根据核对无误的总分类账编制财务会计报表。

六、实训心得体会：经过这两周的实训让我掌握了记账的基本程序，同时也让我锻炼自己的动手操作能力，使我更深一步了解到里面的乐趣，让我对它有了更一步的了解，也让我学了很多，更重要的是让我发现了自己的不足之处，它使我全面系统地掌握会计操作一个完整的业务循环，即从期初建账，原始凭证和记账凭证的填制、审核，账簿的登记、核对，错账的更正，会计处理程序的运用到会计报表的编制，从而对企业会计核算形成一个完整的概念。

也让我了解到这半年来到底学到了些什么，使更加我爱好这个专业。

会计实训报告范文篇2一、实验目的：通过会计实务周，能够熟悉会计核算的流程，基本掌握记账凭证的编制、各种账簿的登记、财务报表的编制等各种会计核算的方法。

第四章会计记账方法-借贷记账法下的试算平衡表的编制

2015年会计从业资格考试内部资料会计基础第四章会计记账方法知识点：借贷记账法下的试算平衡表的编制● 详细描述：1.试算平衡表通常是在期末结出各账户的本期发生额合计和期末余额后编制的，试算平衡表中一般应设置“期初余额”、“本期发生额”和“期末余额”三大栏目，其下分设“借方”和“贷方”两个小栏。

各大栏中的借方合计与贷方合计应该平衡相等，否则，便存在记账错误。

为了简化表格，试算平衡表也可只根据各个账户的本期发生额编制，不填列各账户的期初余额和期末余额。

试算平衡表的一般格式如表4-3所示。

2.试算平衡只是通过借贷金额是否平衡来检查账户记录是否正确的一种方法。

如果借贷双方发生额或余额相等，可以表明账户记录基本正确，但有些错误并不影响借贷双方的平衡，因此，试算不平衡，表示记账一定有错误，但试算平衡时，不能表明记账一定正确。

不影响借贷双方平衡关系的错误(1)漏记某项经济业务，使本期借贷双方的发生额等额减少，借贷仍然平衡；(2)重记某项经济业务，使本期借贷双方的发生额等额虚增，借贷仍然平衡；(3)某项经济业务记录的应借应贷科目正确，但借贷双方金额同时多记或少记，且金额一致，借贷仍然平衡；3.由于账户记录可能存在这些不能由试算平衡表来发现的错误，所以需要对一切会计记录进行日常或定期的复核，以保证账面记录的正确性。

例题：1.根据账户记录编制试算平衡表，如果所有账户的借方发生额合计与所有账户的贷方发生额合计相等，也不能肯定账户记录一定无误。

A.正确B.错误正确答案：A解析：2.下列会计记录错误中，能通过试算平衡发现的是（）。

A.漏记了某项经济业务B.重记了某项经济业务C.某项经济业务在账户记录中，颠倒了记账方向D.所有账户借方发生额比所有账户贷方发生额多记1000元正确答案：D解析：试算平衡是指为保证会计账务处理的正确性，根据“资产==负债+所有者权益”的恒等关系以及借贷记账法的记账规则，用以检验借贷方是否平衡暨账户记录是否有误的一种方法。

试算平衡及科目汇总表

试算平衡及科目汇总表
账户名称
期初余额本期发生额期末余额
借方贷方借方贷方借方贷方
库存现金4621.00
银行存款5914154.00
其他货币资金145200.00
交易性金融资产202600.00
应收票据210000.00
应收账款6775362.00
预付账款8376.00
其他应收款126000.00
原材料411840.00
周转材料6100.00
库存商品91446.30
生产成本1170340.00
可供出售金融资产522880.00
持有到期投资922250.00
长期股权投资4350000.00
投资性房地产2100000.00
固定资产18949000.00
无形资产2441000.00
递延所得税资产114946.00
坏账准备210642.00 房地产累计折旧166250.00 累计折旧5029440.39
累计摊销778600.00
短期借款1000000.00
应付票据2215536.00
应付账款13219832.17
预收账款982088.00
应付职工薪酬465439.80
应交税费201156.71
应付利息2438.89
其他应付款73646.00
长期借款500000.00
预计负债95000.00 递延所得税负债31437.50 股本10000000.00
资本公积156500.00
盈余公积658729.00
本年利润7865757.98
利润分配813620.86
合计44466115.3 44466115.3。

科目汇总表

726,249.00 117,000.00 30,000.00
726,249.00 117,000.00 30,000.00 240,000.00 2,000.00 62,000.00 22,247.32 1,093.60 449,000.00 251,920.00 10,000.00 451,920.00 10,000.00 74,363.80 101,981.68
11,596,650.07
8,057,027.68
8,057,027.68
2008年12月31日
本期发生额贷方 2,400.00 1,762,819.36 150,120.00 借方 1,300.00 930,384.64 351,880.00 170,000.00 468,000.00 594,090.00
单位：元
期末余额贷方
1,782.27
在建工程工程物资固定资产清理无形资产累计摊销递延所得税资产待处理财产损益短期借款应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款长期借款递延所得税负债实收资本盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用主营业务收入其他业务收入 3,200,000.00 350,295.20 900,000.00 80,000.00 33,396.00 800,000.00 172,456.00 67,768.80 449,000.00 200,000.00 240,000.00 60,000.00
1,907,280.00 741,349.98 532,305.10 62,360.45 900,000.00 8,400.00
1,007,280.00 1,372,499.29 173,055.45 62,360.45 900,000.00 8,400.00 359,249.65 711,149.31

金算盘6fV8.0培训计划

金算盘6F管理软件培训实施计划重庆金算盘软件有限公司二00七年九月十二日金算盘6F管理软件培训内容1、如何安装调试进入系统2、基础设置（系统管理、管理模式、系统初始化）3、凭证的录入、保存、查询、修改、删除与打印4、凭证的复核与记账5、总账、明细账、日记账、多栏账及其他账表的查询与打印6、财务报表的查询、打印7、往来管理和现金银行8、工资表的建立、数据录入查询与打印9、固定资产的增加、减少、个性与凭证生成及折旧计提10、销售管理、采购管理、库存管理、存货核算的录入、保存、查询、修改、删除与打印11、财务分析与经营分析12、期末结账13、退出系统金算盘6F管理软件培训时间安排根据实际情况相应调整，一般拟定两天时间完成金算盘6F管理软件的培训工作。

一、第一天上午：系统介绍和功能简介系统介绍1、系统构成和安装调试2、快速入门（Windows简介、窗口说明、鼠标操作、日常整理维护，金算盘软件中常用的键盘和鼠标应用）3、进入金算盘6F管理软件的具体操作。

功能简介1、金算盘6F管理软件系统特点（主要两大点：简单易用,灵活应用和高度集成，安全稳定）2、功能模块说明（A）系统管理、管理模式、系统初始化（基础设置和系统维护）（B）账务处理（凭证填制、复核、记账，账簿设置、查询、打印和期末结账）（C）报表管理（资产负债表、损益表、现金流量表、内部核算报表）（D）现金银行、往来管理、财务分析（E）工资管理、固定资产管理（F）采购管理、库存管理、存货核算、销售管理（G）客户管理、经营分析以上介绍需集中人员培训学习，让每一个学员都有一个整体认识。

以下因岗位差别，应分岗位侧重点培训学习。

二、第一天下午：日常账务和业务处理流程操作培训1、凭证处理（填制、查询、复核、汇总、记账和打印）2、账簿设置（总账、明细账，三栏明细账、多栏明细账，数量双三栏明细账）3、报表处理(科目余额表、科目汇总表、试算平衡表，资产负债表、损益表、现金流量表)4、期末处理（期末调汇、损益结转、通用转账、期末结账）5、工资管理（工资表建立、录入、修改、费用分配和报表输出）6、固定资产（固资增加、固资减少、其他变动，计提折旧、卡片查阅和报表输出）7、购销存业务管理（采购管理、库存管理、存货核算、销售管理，期末结转存货成本和报表输出）8、财务分析和经营分析（分析内容、分析方法、分析报表）三、第二天上午：系统初始化培训1、系统准备工作（1）账套基础资料（2）会计科目及科目期初资料（3）往来单位及往来期初资料（4）固定资产初始资料（5）商品劳务和商品期初资料2、启动金算盘6F管理软件3、建立新账套4、初始资料录入5、启用账套四、第二天下午：整个培训内容回顾总结，培训人员个别提问辅导，逐步总结提高。