家族财富传承工具对比
财富传承工具之抉择_家族信托模式探析_邱峰 (1)
2014总第310期12December 家族信托作为一项家族财富传承工具早已在国际上广泛盛行，但在国内还只是初露端倪。
家族信托是以家族成员作为委托人，将合法拥有的财产委托给信托机构，由信托机构代为管理、处置家庭财产，并向指定受益人定期分配的一种财产管理方式，目的在于实现家族财富的规划、传承和保护。
家族信托的兴起似乎正为信托业带来一丝曙光，但现阶段家庭信托的生存环境直接影响到其在境内设立的热情，运营模式也有待成熟，不少内地富豪阶层更倾向于将之设立于香港或海外，极大地制约了国内信托业的业务空间。
家族信托若要真正有所作为还为时尚早，短期内尚不能充当信托业“救世主”的角色。
一、家族信托在国内的发展特征（一）家族财富管理和传承业务所形成的大片新蓝海正吸引信托公司、私人银行、律师事务所和第三方财富等机构争相抢滩，试水家族信托领域平安信托率先在深圳创立国内首单家族信托。
随后，招商银行与外贸信托合作首推境内私人银行家族信托产品；北京银行与北京国际信托合作推出面向双方顶级客户的家族信托服务；建设银行与建信信托合作推出家族信托业务；中国银行则在北京、上海、深圳、广州和南京五地启动“家族理财室”服务。
2014年以来，中信信托、上海信托、中融信托等纷纷成立家族信托管理办公室，寻找适合的传承模式和财财富传承工具之抉择——家族信托模式探析邱 峰内容提要：基于诸多现实根源，家族信托应运而生，借此打破“富不过三代”的魔咒。
国内众多机构陆续启动，并大力拓展家族信托业务。
家族信托无疑将使信托业回归投资事务管理工具的本质，并有望成为信托业转型支点。
作为舶来品的家族信托在国内迎来发展蓝海的同时，虽然前景可期，但仍面临“信托登记生效主义”、税收制度不健全、业务管理经验不足等多重障碍，其大规模推广的时机并不成熟。
我国家族信托的发展可谓任重而道远。
关键词：家族信托 财富传承 现实根源 发展障碍中图分类号：F830.8 文献标识码：A 文章编号：1006-1770(2014)012-034-05富管理平台；民生银行则与重庆某大型企业合作成立了家族办公室。
遗嘱、保险、家族信托财富传承哪家强？
遗嘱、保险、家族信托财富传承哪家强？作者：暂无来源：《金融理财》 2017年第3期经历了白手起家、艰苦奋斗的岁月，人们更懂得珍惜这来之不易的财富。
但是从“打江山”到“守江山”的过渡中，财富传承成为一个不得不面对的复杂问题。
独生子女的家庭可能面临孩子不接班的问题，多子女的家庭又可能面临谁来接班和如何分配财产的情况，还可能有一些离婚、再婚带来的家庭问题。
如何传承财富，富人们往往还处在顾虑和迷茫的交叠状态。
一项调查显示，约60%的高净值人士认为其目前的财富保障安排可以应对潜在风险，但是仍有些许顾虑；还有约30%认为个人和家庭风险具有一定不可预见性，因此对婚姻和个人健康风险的关注度更为突出。
那么，该如何运用金融工具为财富传承保驾护航呢？这时候，咱们不妨多了解比较一下，遗嘱、保险和家族信托，哪个更合适呢？中华遗嘱库管委会主任陈凯对《金融理财》记者表示，中国的财富管理产业虽然起步晚，但发展迅速。
要打破“富不过三代”的魔咒，需要整合遗嘱、保险、信托和委托四大工具，形成家庭财产与家庭成员个人风险、家族企业经营风险的有效隔离。
近年来，家族信托在这方面所具有的独特功能和优势日益得到客户和市场的关注。
遗嘱应由第三方保管遗嘱，众多周知，是人们安排百年之后财产和事情的—种方式。
戴安娜王妃在32岁突然离世，但是她身后的遗产并没有上演一幕幕亲情离散的家庭伦理悲剧，这得益于她生前立下的遗嘱。
她去世后留下了2100多万英镑财产，其中包括她和查尔斯离婚时获得的1700万英镑的赡养费和她拥有的股票、证券、珠宝、名贵衣服等个人物品。
在她的遗嘱中，清楚地分配自己的财产及继承方式，并交付给专业的机构进行运作，保证了财产的安全和受益人的收益。
但是在生活中，有的老人虽然立了遗嘱，但却常常因为对法律不了解而导致遗嘱无效，或者是继承人对所立遗嘱真实性存疑。
因此，陈凯建议老人最好在生前订立一份有效的遗嘱，由第三方保管，这样继承人应得的权益也不会受到损害。
现阶段家族财富传承的几点认识与思考
金融天地现阶段家族财富传承的几点认识与思考解雨萌 建行河北省分行私人银行部摘要：如何服务于高净值家庭的财富传承问题，是当前及今后一段时期内的重要金融工作。
本文从家族财富传承的需求、财富传承目的、财富传承工具以及私人银行部分家庭财富传承业务发展策略等几方面，分析了现阶段家庭财富传承中的相关问题，以及对此的认识和思考。
关键词：财富传承；遗产税；家族信托 中图分类号：F124.7 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)001-000289-02随着中国经济的高速发展，越来越多的人不仅解决了基本的温饱问题，而且变得越来越富有。
如何让家庭财富成为家人健康幸福的长久保障，已经成为富裕家庭的首要家务事。
近年来，由家庭财富传承问题引发的各种社会问题，正在成为家庭财富管理领域的重要课题。
如何克服家族财富传承中存在的诸多问题，确保资产安全、有效的传承下去，防止“富不过三”的悲剧发生，是当前私人银行客户关注的重点。
本文旨在通过分析家族财富传承市场需求，对比各种传承工具的特点及适用性，有针对性地提出家族财富传承业务发展策略。
一、家族财富传承的需求分析2013年，新希望集团董事长刘永好正式将企业经营权交接给女儿，娃哈哈集团董事长宗庆后也开始将“80后”的宗馥莉推向前台，其他如浙江广厦创始人楼忠福、苏泊尔创始人苏增福，均已淡出日常经营管理，由下一辈接管。
预计未来3到10年，中国民营企业还将处于权力交接的密集期。
当下，他们关心的首要问题，就是如何安全、顺利地将自己打拼半生、苦心积累下的财富传给正确的继承人。
与此同时，遗产税呼之欲出，政策信号刺激导致其他没有迫切代际传承需求的高净值人群，也开始为合理避税，尽量降低未来财富传承成本而提前进行筹划。
招商银行与贝恩公司联合发布的《2013年中国私人财富报告》显示，财富传承意识与受访者年龄成正比，34%的受访高净值人士已经开始考虑财富传承，这一比例在超高净值人士中更高达46%。
信托的基础知识讲解
自书遗嘱由遗嘱人亲笔书写， 签名，注明年、月、日
代书遗嘱应当由两个以上见 证人在场见证，由其中一人 遗嘱人未曾设立与之内容相 带书，注明年、月、日，并 遗嘱人可以设立新遗嘱的方 冲突的公证遗嘱，且该遗嘱 由代书人、其他见证人和遗 式撤销、变更原遗嘱 为遗嘱人最后设立的遗嘱 嘱人签名 以录音形式设立的遗嘱，应 当由两个以上见证人在场见 证
债务隔离功能
受益人取得的身故保险 具备良好的债务规避功 金不是遗产，不受追偿； 能，但恶意避债除外 人身损害赔偿不受追偿； 保单现金价值可被追偿； 可规避债权人的代位求 偿权，但恶意投保除外 可在保单现金价值内融 资 保险公司对保险合同保 密，受益人领取保险金 时无需告知其他人 法律没有明确规定 高度保密，但很多离岸 国家已于中国签订税务 信息交换协议，保密效 果会打折扣。
家族信托的法律属性
• 根据受托人是否是营业性的受托机构，可以将信托分为营业信托 与民事信托。家族信托属于民事信托，其与营业信托的区别如下： • 1、家族信托多属于他益信托，营业信托多属于自益信托 • 2、家族信托的受托人范围比较广泛，营业信托受托人为信托机 构。 • 3、家族信托的发起人为委托人，营业信托的发起人多为信托机 构 • 4、家族信托的目的具有多样性，营业信托的目的为营利 • 5、家族信托的合同为量身定做，营业信托合同多具有格式条款。
家族信托的功能
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 财富保护功能 债务阻断 刑事追索阻断 资产讯息保密 防范婚姻变动风险 财富传承功能 家族治理功能 税收筹划功能 社会慈善功能
保险金家族信托
• 保险金信托，又称人寿保险信托，是指以保险金或者人寿保险单 作为信托财产，由委托人（一般为投保人）和信托机构签订保险 信托合同，当发生保险理赔或满期保险金给付时，保险公司将保 险赔款或满期保险金较富裕受托人（即信托机构），由受托人依 信托合同约定的方式管理、运用信托财产，并于信托期间终止时 将信托资产及运作收益交付信托受益人。保险金家族信托时保险 和信托的有效结合，兼具保险的杠杆效应、财富保全功能与信托 的风险防护、事务处理和资产管理功能。
生命周期、财富传承与家族信托——长期视角下的家族财富发展研究
稳 定 期
３ 生命 周期 理论 简述 。生命 周期 理论 根 据 个 人或 家庭 人 口规模 、 收支 状况 、 资产 负债 情 况等 因素 ， 将个 人生命分 为探索期 、 建立期 、 稳 定 期和退休期 ４个 阶段 （ 如表 １ ） 。个人及家 庭处于 不 同阶段 ， 所对 应 的家庭情 况各异 ， 其收支状 况 、 财务 目标 、 财 富管理 需求 有所 不 同 ， 这也 决定 了
这 个 阶段 中 ， 个 人 事 业 逐 渐 步人 顶 峰 ， 收 入 持
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用， 尤其详细分析 了 信托在财富传承中的作用， 研究了 我国家族信托的应用现状和存在的问题 ， 为推动家
族信 托 的发 展 提 出相 关建 议 。
关键词 ： 生命周期 财富传承 家族信托
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生命周期＼ 财 富传承－ ５家族信托 长期视角下的家族财 富发展研究
一
袁 吉伟①
（ 华融 国际信托有限责任公司 信托管理部 北 京 １ ０ ０ ０ ４ ５ ）
内容摘要 ： 我 国大量第一代创业者进入退休 年龄 ， 面临财富传承的难题 。 财 富传承面临诸 多风险隐患， Ｉ 如果处理不好 ， 很可能 出现 “ 富不过三代 ” 的 悲剧。基于生命周期理论 ， 分析 了不 同工具在 财富传承 中的作
了相关 完 善措施 。
一
其投 资偏 好是不 同的。 总之 ， 生命周期理论 认为 ，
“富一代”的财富传承工具：家族信托设计流程
改革开放以来，中国经济经历了高速发展的三十年，在财富积累方面成绩斐然。
根据波士顿咨询公司发布的《2014年全球财富报告》，2013年中国私人财富规模达到22万亿美元，位于美国（46万亿美元）之后，排在全球第二位。
同时，根据中国人民大学发布的《中国私人财富管理报告》，预计截至2020年，中国城乡居民家庭名义收入累计增量总和将达到96.96万亿人民币。
以2013年中国私人财富市场规模130万亿元为起点测算，到2020年中国私人财富规模大体将处在220万亿至235万亿人民币之间。
另据新近发布的《2014-2015中国超高净值人群需求调研报告》预测，以企业主为代表的中国超高净值人群（净资产达到3000万美元及以上）约17,000人，总资产规模约31万亿元人民币，平均资产规模18.2亿元人民币。
这些人群中有我们熟知的娃哈哈的宗庆后，新希望的刘永好和万达的王健林等。
对于这些人，他们将如何实现财富传承呢？家族信托及其功能对于拥有家族企业的高净值人士来说，他们面临子女无意或者无力继续经营家族企业。
那么如何帮助企业主“保住”自己的心血，以及保障子女后代的物质生活？家族信托以其灵活的制度设计进入了我们的视野。
所谓家族信托，是指个人或者家族委托信托机构代为管理、处置家庭财产的一种财富管理方式，以实现高净值人群的财富规划及传承目标。
家族信托通常具有三大基础功能：资产保护、保密性和税务筹划。
（1）资产保护依信托法基本原理，设立家族信托后，信托计划内的信托财产具有独立性，无论富人离婚析产或破产、死亡，家族信托计划内的财产都将独立存在。
一般在家族信托中，委托人是企业主，受益人为其配偶或子女等。
委托人将财产托付给信托机构，同时也失去了财产的所有权。
也正应和了信托最显著的特点——破产隔离：当委托人破产之后，委托人的债权人无权追偿信托财产，受益人的债权人也无权追偿信托财产。
这就在家族成员及家族企业之间建立了一道防火墙，间接保证了家族企业财产完整性。
《家族财富管理：守护、管理和传承财富的关键》记录
《家族财富管理：守护、管理和传承财富的关键》阅读笔记目录一、前言 (2)二、家族财富管理的概念与重要性 (2)1. 家族财富管理的定义 (3)2. 家族财富管理的目标 (4)3. 家族财富管理的重要性 (5)三、家族财富管理的原则与策略 (6)1. 风险管理与控制 (7)2. 资产配置与投资策略 (8)3. 税务筹划与合规 (9)4. 企业接班人与继任规划 (11)四、家族财富管理的实践操作 (12)1. 家族信托的设立与管理 (13)2. 股权投资与并购 (14)3. 不动产与金融资产的管理 (16)4. 遗产规划与继承 (17)五、家族财富管理的挑战与应对 (18)1. 家族财富传承中的文化传承问题 (20)2. 法律环境与监管政策的变化 (21)3. 科技创新对家族财富管理的影响 (23)六、家族财富管理的未来发展趋势 (24)七、结语 (26)一、前言家族财富管理是确保个人或家庭财富长期稳定增长、保值增值的重要手段，更是传承家族文化、价值观和财富的重要途径。
对于高净值家庭而言，如何有效地进行家族财富管理，实现财富的守护、管理和传承，已经成为他们必须面对的重要课题。
家族财富管理涉及多个方面，包括投资策略、风险管理、税务筹划、遗产规划等。
我们需要全面了解家族财富管理的核心理念和方法，掌握相关的知识和技能，才能更好地应对各种挑战和机遇。
二、家族财富管理的概念与重要性家族财富管理，是指对家族财富进行规划、组织、领导、控制和监督的一系列活动。
其核心目标在于保护家族财富，确保其长期增值，并有效地传承给下一代。
这个概念涵盖了投资策略、风险控制、税务规划、法律事务等多个方面，旨在实现家族经济的健康、稳定和安全。
在现代社会，家族财富管理的重要性日益凸显。
随着家族企业的发展和家族财富的积累，如何有效管理和保护这些财富，确保财富长期增值，成为了摆在许多家族面前的重要课题。
家族财富管理还涉及到财富传承的问题，如何将家族的财富顺利传递给下一代，避免因为管理不当而导致的财富流失，也是家族财富管理的重要任务。
财富传承规划
财富传承规划在人生的旅途中，我们努力工作、积累财富，不仅是为了当下的生活品质，也是为了给家人留下一份保障和关爱。
然而，财富的积累只是第一步，如何将其有效地传承下去，确保家族的繁荣与稳定，成为了许多人需要思考和规划的重要课题。
财富传承并不仅仅是把资产简单地转移给下一代，它涉及到法律、税务、财务、家族关系等多个方面的综合考量。
一个周全的财富传承规划可以避免家族内部的纷争，保障资产的安全和增值，同时也能让家族的价值观和财富理念得以延续。
首先，我们来谈谈法律方面的问题。
在进行财富传承规划时，了解相关的法律法规是至关重要的。
不同的国家和地区对于遗产继承、赠与等都有不同的规定。
比如，在中国，法定继承的顺序和份额都有明确的法律规定。
如果没有提前做好规划，可能会导致财产分配不符合自己的意愿。
因此，通过遗嘱、信托等法律工具，可以明确财产的分配方式，避免潜在的纠纷。
税务也是财富传承中不可忽视的一个因素。
在资产转移过程中，可能会涉及到各种税费，如遗产税、赠与税等。
合理的税务规划可以有效地减少税务负担，最大程度地保留财富。
例如，通过提前设立家族信托，将资产放入信托中，可以在一定程度上规避税务风险。
财务规划在财富传承中同样关键。
这包括对资产的合理配置、风险管理以及投资规划等。
要确保资产在传承过程中能够保值增值，需要根据家族的具体情况和目标，制定合适的投资策略。
同时，也要考虑到市场的波动和风险，做好风险防范措施。
除了法律、税务和财务方面，家族关系的处理也是财富传承规划中的重要一环。
一个和谐、团结的家族能够更好地传承和发展财富。
在规划过程中，要充分倾听家族成员的意见和需求，尊重他们的想法。
通过沟通和协商，达成共识，避免因为财富的分配问题而引发家族内部的矛盾。
接下来，让我们看看一些常见的财富传承工具和策略。
遗嘱是最常见也是最基础的财富传承工具之一。
通过遗嘱，人们可以按照自己的意愿明确财产的分配方式。
但需要注意的是，遗嘱的订立要符合法律规定的形式和要件，否则可能会导致遗嘱无效。
资产保全-财富传承(完整版)
是家族传承的重要内容，即通过专业化的运作让财富更好的实 现保值增值。
家族财富传承的价值与意义
100% 80% 60% 40% 20% 0%
其它 子女教育
2019
2019
高净值比例 超高净值比例
1%
2%
7%
7%
14% 13% 17%
13% 10% 15%
2009--“创造更多财富”为首要目标 2015~2019--“财富保全”和“传承”逐渐 成为重要理财目标
不重主业
家族内耗
最主要最深层次的 原因，就是没有安
排和制衡
“代持”的风险问题
代持：指资产持有人找机构或者个人代为持有金融资产的行为。 代持的原因：一为保护隐私，二为隔离风险。 代持其实是规避了自己的法律风险的同时，承担另外一个自然人有可能产生 的法律风险。
债务风险
若代持人欠债，则资产可能被用作偿还债务
什么是家族财富传承
三大 核心
财富保全
是家族传承的基础保证，只有被保全的财富才具备被传承下去 的基础，未保全的财富因面临较强的不确定性，甚至于会有失 去的可能，很难上升到传承的层面。
财富传承
是家族传承的核心目标，所有的财富保全架构与财富资产管 理，都是为了让财富在代际传承的过程中少一些漏洞和不确定 性，并且尽可能的不偏离创建者的初衷。
海鑫钢铁成立于1987年，曾经是山西省最大的民营钢铁企业。2003年1月，创 始人李海仓在自己的办公室遇刺身亡，其子李兆会中断了在澳大利亚的留学 回到国内，提前开始了他的企业家生涯。 2014年3月，海鑫钢铁未能偿还逾期银行贷款面临破产。2017年12月，因不履 行法律文书确定的义务，被限制其出境。 2018年11月10日，李兆会陷入涉及 总计2.16亿元的追偿权纠纷案，被列为失信人。 海鑫钢铁最早由李兆会的“五叔”李天虎帮助打理。李兆会接任后，副董事长兼 党委书记辛存海调离权利核心。之后，李天虎也被 “赶走”。李兆会请来李文 杰，2009年后，李文杰也逐渐从海鑫的管理层消失。之后，李兆会的妹妹李 兆霞被认为是实际控制人。 由于对经营钢铁企业缺乏兴趣，李兆会将更多的时间、精力用在资本运作， 将海鑫钢铁变成了资本市场的提款机，不断从海鑫钢铁抽血输向资本市场， 然后很多资金消失于无形。 频繁的人员变动，再加上李兆会醉心投资业务无心企业经营，并最终成为了 海鑫破产的原因之一。
财富传承法律业务
财富传承的工具及其功能比较
1、家族信托： ( 1 ) 洛克菲勒家族的兴起源于石油，第一代创始人约翰·洛
克菲勒创立了标准石油，在上个世纪初赢得了十数亿美元 的身家，成为那个年代数一数二的世界富豪。他的遗产通 过信托的方式被传承。勒克菲勒家族传承至今已历六代， 他们虽不再是石油大王，但仍然控制着经济命脉，他们的 后代并没有因为争夺遗产而反目成仇。 (2)根据我国《信托法》，信托是指委托人基于对受托人的 信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意 愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管 理或者处分的行为。
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c、关于高净值人士比较关注的“避税”。根据2010年《遗 产税暂行条例（草案）》，遗产税以80万元为起征点，100 万对应征遗产税15万元，1500万元对应征遗产税575万元， 从100万元到1500万元，财富增加15倍，但遗产税却增加了 38倍，这对于高净值人士来说是一个重大的打击。将财产 装进信托之后，即便委托人死亡，由于委托人已经不是信 托财产的所有人，因此，该部分财产不属于遗产，也就不 产生遗产税。这也是近年来高净值人士比较热衷信托的一 个重要原因。当然，由于我国遗产税法并未正式实施，目 前这一功能能否实现还有待观察。
勒克菲勒家族传承至今已历六代4家族信托是指财富所有人将财产装进信托机构该财产的名义所有人是信托机构而非家族本身或家族中的某一个人信托机构根据与委托人的约定管理该财产并在一定情况下将该财产的收益及财产本身分配给家族中的一些成员从而使其财产能够按照自己的意志在家族中传承下a私密性
财富传承法律业务探讨
第一页，共22页。
第十九页，共22页。
关于财富传承法律业务
1、目前在财富传承法律业务领域基本形成了“南李北陈” 的局面。“南李”指的是深圳盈科律师事务所李魏律师， 他依托盈科律师事务所的平台在全国各主要城市成立了众 多的盈科家族信托中心；“北陈”指的是北京市中凯律师 事务所高级合伙人陈凯律师，他是中华遗嘱库管委会主任， 发起成立中国财富传承管理师联盟，7月19日至20日组织了 财富传承管理师联盟首次培训；目前正谋划建立财富传承 产业道德标准和服务标准。
新时代的律师在家族财富传承中面临的机遇和挑战
新时代的律师在家族财富传承中面临的机遇和挑战作者：胜秀平来源：《法制博览》2018年第03期摘要：新时代背景下，社会财富持续增多，家族财富传承也发生了翻天覆地的变化，给律师界带来了机遇；但是家族财富传承方式的类型、安全传承方案的设计、复杂综合工具的运用，又对律师提出了巨大的挑战。
关键词：新时代；家族财富传承；法律服务；机遇和挑战中图分类号：F832.49 文献标识码：A 文章编号：2095-4379-（2018）08-0197-01作者简介：胜秀平（1977-），女，汉族，河南郑州人，法学硕士学位（研究生），北京市盈科（郑州）律师事务所，中国三级律师，中国财富传承管理师。
关于家族财富传承的思想理论与实践探索在不断地发展。
在古代，在世界范围内，由于物质基础与现实条件的限制，无论城市的、乡村的、还是社会的财富、家族的财富，在种类上、数量上均有限。
乡村向城市提供生活资料和加工原料，城市向乡村居民返回一部分加工产品作为回报。
城市没有也不可能有任何生活资料的再生产；可以非常恰当地说，城市的全部财富和生活资料都是从乡村获得的”[1]在新时代，家族财富涉及到了数千万计、甚至数亿万计的巨额的财产纷争，涉及到诸多新类型财产、境内外财产的处理，还会涉及到复杂的血脉成员、姻亲成员、情感关系之间的纠葛。
目前，我们称上述可投资资产在1000万元以上的人为高净值人士。
高净值人士拥有的巨额财富不仅自己这辈子花不完，甚至子女一代也用不尽，如何让财富持续地由家族世代传承、安全拥有、合法享受，这就给律师在家族财富传承方面的法律业务带来了巨大机遇。
当前，家族财富传承的主要工具大致如下：（一）立一份合法、有效的遗嘱遗嘱可以自己亲笔书写、可以去公证处公证、也可以让无利害关系的人见证、还可以让专业的律师见证。
但无论用哪种方式，都必须合法、有效，才能确保在传承时符合现行法律规定。
否则，可能会被认定为全部无效或者部分无效，将来可能不会在立遗嘱人的真实意愿内传承、可能是进行法定继承。
家族信托
遗产税风波的兴起，无疑对于银行的私人银行客户的影响是最大的，按照国外的经验遗产税税率一般都在50%左右，最高能达到70%。
因此，越来越多的私人银行的客户在思考如何将财富有效的传承给下一代。
一般来讲财富传承工具包括遗嘱、赠与、慈善基金、人寿保险单及家庭信托等。
常见财富传承工具的比较如下：相比以上几种财富传承工具家，家族信托有着期限长(可以是永续信托)、流动性好、独立性强(信托财产的所有权与受益权分离)、委托人的控制力强(可以根据委托人的意愿分配财富，以及决定资金的投资方向)、较小的税务支出以及财产的多样性(可以把有形和无形的资产都装进信托进行打理)等其它财富传承工具无法比拟的优势。
本文将从信托的定义、家族信托的关键要素、家族信托的优势、案例分享及国内私人银行业发展家族信托的进展和障碍等五个方面介绍家族信托在财富传承方面的运用。
一、信托的定义根据我国《信托法》，信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。
而家族信托是以个人作为委托人，以家族财富的管理、传承和保护为目的信托，受益人一般为本家族成员。
典型家族信托的结构如下：二、家族信托中几个关键要素1.委托人：委托人是信托的创立者，可以是自然人也可以是法人。
委托人提供财产、指定和监督受托人管理和运用财产。
家族信托的委托人一般都是自然人。
2.受托人：受托人承担管理、处理信托财产的责任。
受托人根据信托合同为受益人的利益持有管理“信托资产”；具体包括，信托资产的管理、行政及分配。
受托人必须对信托相关资料保密，履行尽责义务，遵照相关法律，为受益人的最大利益和事。
一般受托人都由独立的信托公司担当，在境外也可以是家族成员自己成立的私人信托公司。
3.受益人：由委托人指定，根据委托人意愿获得相关资金或收益的分配。
委托人在某些条件下，也可成为受益人。
在家族信托中，受益人一般都是委托人的家族成员。
家庭财富传承方式
家庭财富传承方式
家庭财富传承的方式可以包括以下几种：
1. 遗嘱：通过在遗嘱中明确规定财产的分配和接受人，确保家庭财富的有序传承和合理分配。
2. 信托：通过设立信托基金将财产转移到信托公司，由信托公司管理和分配财产，确保财产的保值和长期管理。
3. 家族基金：设立家族基金，由家族成员共同管理和投资财产，实现家族财富的长期传承和管理。
4. 教育传承：通过对下一代进行财务知识和理财技能的培养，使他们具备正确的财务管理观念和能力，使家庭财富能够得到有效的传承。
5. 分散投资：将财富分散投资于不同的资产类别和地域，降低风险，确保家庭财富的长期增值和保值。
6. 生活积累：通过适度的生活和消费方式，合理规划家庭开支，确保财富能够持续积累。
7. 创业传承：通过将企业家精神和创业技能传承给下一代，使他们能够继续经营和发展家族企业，实现财富的传承和增值。
8. 慈善捐赠：通过设立慈善基金或进行慈善捐赠，将一部分财富用于公益事业，实现家族的社会责任和回报。
以上是一些常见的家庭财富传承方式，家庭可以根据具体情况选择适合自己的方式来传承财富。
家族信托与家族财富传承 ppt课件
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2021/5/13
高净值人群
中国千万财富人群分四种类型：企业主（55万人，占55%），炒房者 （20万人，占20%），职业股民（15万人，占15%），金领者（10万人， 占10%）。
中国亿万财富人群分三种类型：企业主（4.5万人，占75%），炒房者 （9000人，占15%），职业股民（6000人，占10%）。
高净值客户是奢侈品消费的主要族群，其收入与资产让他们有能力消费，为 彰显身份与地位也让他们有意愿消费。因此服务于高净值客户的理财师，对 于富人的消费形态以及奢侈品的种类与等级，也都要有一定的认识，以开拓 话题并提供增值服务。
2020/12/12Βιβλιοθήκη 13子女留学与移民规划
为培养子女日后接班的能力，高净值客户多半会安排子女到国外接受教育，有 些甚至从中学就开始出国就学。胡润《2011中国私人财富管理白皮书》发布， 中国的千万富豪中已经有约14%的人进行移民，有移民打算的超过了60%。投资 移民是高净值客户主要的移民方式。因此理财师必须了解各个热门移民国家或 地区，如美国加拿大、澳大利亚新西兰、香港、新家玻等地的投资移民规定， 与移民后会遇到的税务问题。
是否会认为老师的教学方法需要改进？ • 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭 • “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我
笨，没有学问无颜见爹娘 ……” • “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
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前言 快速发展的家族企业和高净值客户
1.快速发展的高净值客户
改革开放三十多年，我国经济发展呈现难以置信的高速增长， 对私有财富创造的开明与包容，见证了企业家阶层的崛起。
2013年1月中旬，中国建设银行与波士顿咨询公司联合发布 了《2012年中国财富报告：洞悉客户需求致力科学发展》的 中国财富管理市场报告。报告显示中国的高净值家庭主要分 布在东南沿海经济发达地区。年龄主要分布在40-49岁，男 女性别比例较为均衡1.27:1，大专或本科的教育程度占到六 成以上。
家族信托——家族财富管理的王牌工具
家族信托——家族财富管理的王牌工具——读《对话家族信托》一、什么是家族信托家族信托就是委托人将自己的财产委托给或者转让给受托人，受托人按照对委托人的承诺管理财产，并将财产及财产产生的利益分配给受益人，为了监督受托人，又发展出来以监督和制衡为主要职责的保护人。
信托关系最初是一种信任关系，最后才发展成法律关系。
家族信托的功能与作用主要如下：家族信托的核心功能来自于家族信托的基本特点：信托财产在法律上独立于委托人、受托人和受益人，以及委托人最基本的诉求，即通过管理运用信托财产，为家族成员生活提供永久保障。
家族信托是放弃所有权的控制权结构，可以很好的对股权/所有权进行安排，是所有权结构设计的最佳工具、王牌工具，主要来自于以下四种权力的分离，它有效的分离开了所有权、经营权、控制权和受益权，一个家族信托可以替代多个控股公司和有限合伙组成的复杂结构。
信托是基于信赖而建立的一种法律关系，是一种非常长期的法律关系，可能存在于委托人生前，也可能存在于委托人去世后。
家族信托在财富保护、管理和传承上的优越性，和公司作为主体在商事活动中的优越性一样，随着家族信托这种工具的优越性被不断发现、发展和验证，家族信托将会和公司一样流行开来。
通过家族信托筹谋家族所有权结构和家族生态系统，以实现家族基业长青。
二、家族信托核心功能的实现1.委托人、受托人、保护人的角色定位信托法律关系中，各方必须扮演好自己的角色，清晰的了解和认识信托协议以及相关的信托关系，合理预期他们各自的权力和责任，只有这样才能设立一个优秀的家族信托。
委托人必须要明白：信托是放弃所有权的控制权结构，它会带来所有权的丧失和控制权的减弱，但是正是所有权的丧失，才会有财产独立性的存在，正是有财产独立性的存在，才会有信托隔离功能的存在，才会衍生出其他的信托功能和价值。
只有一个优秀的委托人才能找到一个杰出的受托人。
受托人对于家族信托意义重大，成败系于一身。
受托人最基本的义务是忠诚义务，即受托人管理信托财产必须是为了最好的实现信托目的，必须是为了受益人的最大利益，违反这一义务，受托人轻则赔偿损失，重则被解职。
常见的财富传承方式
常见的财富传承方式引言：财富传承是指将个人或家族的财富在一代人之间或跨越多代人之间进行传递的过程。
在现代社会中，人们越来越重视财富传承的问题，因为它关乎到家族的繁荣和财务稳定。
本文将介绍一些常见的财富传承方式，帮助读者了解并选择适合自己的方式。
一、遗嘱继承遗嘱继承是最常见的财富传承方式之一。
通过遗嘱，个人可以明确规定财产的分配方式，确保财产在其去世后按照其意愿进行分配。
遗嘱继承具有灵活性，个人可以根据自己的需求和意愿来制定遗嘱，同时也可以随时修改遗嘱以适应变化的情况。
二、信托基金信托基金是一种将财产转移给受托人管理的方式。
通过设立信托基金，个人可以确保财产在受托人的监管下得到有效管理和保护。
信托基金可以根据个人的要求和目标来设定条件，例如在特定时间或特定情况下分配财产给受益人。
信托基金还可以提供税务优惠和避免财产继承过程中的繁琐手续。
三、生前赠与生前赠与是指个人在去世之前将财产转让给受赠人的方式。
通过生前赠与，个人可以在自己有能力管理财产的时候就将其转移给下一代，避免财产继承过程中的争议和纠纷。
生前赠与可以是现金、房产、股票等财产形式，但需要注意合法性和税务规定。
四、家族基金家族基金是一种专门为家族财富传承而设立的基金。
家族基金由家族成员共同管理，旨在保护和增值家族财富，并为家族成员提供经济支持和福利。
家族基金可以通过设立信托、成立公司或基金等形式来管理财产，确保财富在家族内部传承和使用。
五、保险规划保险规划是一种通过购买保险产品来实现财富传承的方式。
个人可以购买寿险、意外险等保险产品，将保险金作为财产的一部分传递给受益人。
保险规划可以提供财务保障和风险分担，确保家庭在个人意外或不可预测的情况下能够维持生活水平。
六、教育和培训财富传承不仅仅是财产的传递，还包括对下一代的教育和培训。
个人可以通过提供良好的教育资源和培训机会，帮助下一代获得知识和技能，提高其未来的财务状况和生活品质。
教育和培训是一种长期的财富传承方式，可以为家族的未来打下坚实的基础。
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家庭财富传承工具
2018-9
信托 优点：1.有较好的隔离效果，信息保密效果。2.专款专用，可以对领取资金的 用途有明确的规定，不会被挪用。3.可定制性极强，根据不同阶段进行规划， 随时做合理的调整。4.资产可投资渠道和标的范围广，预期收益高。5.持续存 在，延续传承。6.利于税务筹划。 缺点：1.门槛很高。2.有管理费用。3.国内的家族信托发展不成熟，有待重性强，可以实现现金流规划。3.持续时间 长，能够覆盖需求周期。4.杠杆放大效应明显。5.投资稳健。6.法律环境比较 成熟。7.费用低。 缺点：1.灵活度与可限制性有限。2.提前终止可能面临损失。3.投资限制较多， 收益一般。4.只约定分配，不能约束资金的后续使用。5.操作以及手续相应复 杂化。 遗嘱 优点：1.能够充分体现遗嘱人的意志。2.可以明确遗产范围以及继承人的范围 缺点：1.私密性低。2、容易受制于遗嘱的规范性、合法性、真实性等。3.遗 嘱的避税以及财产打理与增值方面有明显不足。 法定继承 优点：1.保护私有财产不受侵犯。2.依法继承，合理有据。 缺点：1. 造成大量无亲属继承的财产出现。2.造成股权、不动产或是财产分 散，带来一系列后续的问题。3.可能会面临严重的税收问题。