工会现金借款单V1.1
财务报销补充通知十一篇
财务报销补充通知篇1：财务报销补充通知学校各单位：为进一步加强报账管理，有效防范资金支出风险，根据青海省财政厅《青海省省级党政机关省外差旅费管理办法》、《青海省省级党政机关省内差旅费管理办法》(青财行[20**]1288号)、《青海省财政厅关于印发省内外差旅费管理办法有关问题解答的通知》(青财行[20**]2201号)文件精神及学校财务有关规定，针对报账过程中出现的问题，结合财务审计、检查的工作要求，现对有关报销内容做进一步规范，请各单位遵照执行。
一、对原始票据附件的规定：1、复印费、打印费、展板制作费需附制作单位结算清单，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章，清单须写明业务内容，业务发生时间、数量、单价、合计金额。
制作展板、横幅另附内容。
2、提供军队单位票据时，必须同时套印中华人民共和国财政部票据监制章和中国人民解放军票据专用章，方可报销。
3、发生专家讲座费、咨询费、评审费等相关费用时，须注明事由、时间、发放标准、计算依据，并按授权审批流程签字、审核后通过网银发放。
二、丢失票据的报账规定：1、出差人员若遗失单程车票、船票和飞机票，根据出差时间要求，须本人写出书面情况说明，列出所乘航班(提供本人登记牌)、车次，并由同行人员及本单位负责人签字证明，经财务处负责人审核批准后，方可报销(飞机票按硬卧报销);不能提供证明的，行程费用不予报销;遗失往返车票、船票和飞机票，行程费用及各类补助不予报销，实际发生的其他费用按规定报销。
2、丢失原始发票的，需向出票单位取得原始发票存根联或记账联复印件，并加盖出票单位财务专用章或发票专用章后，方可报销。
三、差旅费报销补充规定:1、出差期间凡通过网络预订酒店并付款的，报销时除提供正式发票外，若出具发票单位和出差地不相符，须附网上订票支付凭证或网上付款截图打印件。
2、出国(境)费用报账需附材料：学习及访问的批复文件、邀请函、出国审批表、教职工外出审批表。
国外发票须附中文注解，并按出票日外汇牌价中间价结算。
中国铁建共享服务中心单据审核标准
目录1. 员工借款单1.1附件1.2审核要点1.3注意事项2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件2.1.2审核要点2.2业务招待费2.2.1附件2.2.2审核要点2.2.3注意事项2.3研发费用报销2.3.1附件2.3.2审核要点2.4安全生产费用2.4.1附件2.4.2审核要点2.4.3 注意事项2.5培训费2.5.1附件2.5.2审核要点2.6零星材料采购（需要借款采购时）2.7食堂业务报销2.7.1附件2.7.2审核要点2.7.3注意事项2.8维修费2.8.1附件2.8.2审核要点2.9通讯费2.9.1附件2.9.2审核要点2.9.3注意事项2.10购买办公用品2.10.1附件2.10.2审核要点2.11.其他报销业务3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件3.1.2审核要点3.1.3注意事项3.2培训出差3.2.1附件3.2.2注意事项3.3回家探亲3.3.1附件3.3.2注意事项4.付款单4.1提取现金4.1.1附件4.1.2注意事项4.2银行账户资金调拨4.2.1附件4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件4.4内部往来相关的支付4.4.1附件4.5应付账款类的支付4.5.1附件4.5.2审核要点4.6其它应付款项类的支付4.7应交税费类的支付4.7.1附件4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件4.8.2 审核要点4.9预付账款类的支付4.9.1附件4.9.2审核要点4.10财务费用4.10.1附件4.10.2注意事项4.11银行退款重付4.11.1附件4.11.2审核要点4.11.3注意事项4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水4.13 银行承兑汇票5.工程结算单5.1对上验工计价单5.1.1附件5.1.2审核要点5.1.3注意事项5.2对下验工计价单5.2.1附件5.2.2审核要点5.2.3注意事项6.税金计提单6.1附件6.2审核要点7.工资类单据7.1工资社保计提单7.1.1附件7.1.2审核要点7.1.3注意事项7.2工资发放申请单7.2.1职工工资7.2.2临时工工资7.2.3农民工工资8.材料单8.1原材料预点8.1.1附件8.1.2审核要点8.1.3注意事项8.2原材料冲预点8.2.1附件8.2.2审核要点8.2.3注意事项8.3原材料点验8.3.1附件8.3.2审核要点8.3.3注意事项8.4原材料发料8.4.1附件8.4.2审核要点8.4.3注意事项8.5原材料消耗、节约、超耗8.5.1附件8.5.2审核要点8.5.3注意事项8.6原材料退料8.6.1附件8.6.2审核要点8.6.3注意事项8.7周转材料入库8.7.1附件8.7.2审核要点8.7.3注意事项8.8周转材料领用8.8.1附件8.8.2审核要点8.8.3注意事项8.9周转材料退料8.9.1附件8.9.2审核要点8.10周转材料摊销8.10.1附件8.10.2审核要点8.10.3注意事项8.11周转材料租赁8.11.1附件8.11.2审核要点8.11.3注意事项8.12周转材料报废8.12.1附件8.13 内部单位材料调出8.13.1 附件8.13.3 审核要点8.14专业公司材料业务8.14.1专业公司介绍8.14.2审核要点9.收还款单9.1附件9.2审核要点9.3注意事项10.记账型工单10.1调账业务10.1.1附件10.1.2审核要点10.1.3注意事项10.2结转科目10.2.1附件10.2.2注意事项10.3收入费用确认业务10.3.1附件10.3.2审核要点10.3.3注意事项11.其他注意事项1.员工借款单1.1附件⏹借款人签字的提单扫描件1.2审核要点⏹员工借款单中的借款人签字处需要借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签⏹员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可以不需要再签字⏹单笔借款不得超过5万元，且借款时间不得超过3个月1.3注意事项⏹如果员工在外地出差需要借款时无法提单也无法签字时，可以由他人代办提单，借款人签字处写明某某人代⏹借款时如果需要付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金待发票回来后提通用报销单核销借款⏹临时工不允许提单借款，若有特殊情况需要借款，可指定相关部门的一名正式职工代为提单，指定代临时工提单的职工不能再找其他职工代替提单2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件⏹会议文件或通知⏹签到表或参会人员名单⏹发票2.1.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.2业务招待费2.2.1附件⏹发票，若为食堂招待，无发票，则需要提供领导签字手续齐全（签到财务主管即可，但不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表2.2.2审核要点⏹动支内容要与报销内容一致，且不超过动支申请金额2.2.3注意事项⏹事前做到一事一动支，不能动支申请单的申请内容、员工借款单的借款事项填列业务招待费，而入账时没有选择“业务招待费”科目，选择了其他科目，前后需要保持一致，否则审核时将会被驳回2.3研发费用报销2.3.1附件⏹发票，若有线下审批单需要总工签字（不得归档补扫签字）确认记入“研发支出-费用化支出”科目；若有总工线上已审批可不用线下审批2.3.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4安全生产费用2.4.1附件⏹发票，若有线下审批单需要安全总监（若无安全总监则为安质部长）签字（不得归档补扫签字）确认记入“专项储备-安全生产费用”科目；若安全总监线上已审批可不用线下审批⏹若为安质部门提单报销，审批流中有安质部长的审批，若项目还有安全总监，则需要安全总监签字2.4.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4.3 注意事项⏹安全人员的职工薪酬不得归集在此科目下，即不应归入“专项储备-安全生产费用-安全管理部门发生的职工薪酬支出-工资、奖金、津贴”科目，应等同项目部其他职工工资，归入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目⏹对于相关安全生产费用的归集，不得直接归入成本“工程施工-间接费用-安全生产费用”科目，应先计入“专项储备-安全生产费用”科目2.5培训费2.5.1附件⏹培训单位提供的发票或收据⏹培训文件或通知2.5.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.6零星材料采购（需要借款采购时）⏹需要购买前先做动支申请，业务大类选择“零星材料采购”⏹待动支审批领导批准后借款时填写员工借款单⏹材料购买后由物资部点验时提材料单⏹待点验后需要冲借款时，在通用报销单中提单，附件为《零星材料采购冲账申请单》及附点验时的财务凭证封面⏹审核会计审核时需要查询其他应付款-应付个人其他款项的余额，只有贷方有余额，才能进行冲借款⏹零星材料采购限额5万元2.7食堂业务报销2.7.1附件⏹食堂管理员提供的领导签字手续齐全（签到财务主管即可，不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表，若需要支付现金则需要食堂管理员提供收据；若抵扣备用金或者网银支付可以不提供收据（临时工伙食报销手续同正式职工）⏹外来人员就餐审批表（单次就餐可以不提供明细，多次就餐需要提供金额汇总明细，如某月某日，金额A元）2.7.2审核要点⏹审批轨迹完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目运用的正确性2.7.3注意事项⏹各项目每月食堂伙食费可根据月平均费用一次做个当月的大额动支，分批借款，报销时只引用一个动支；如果每次小额动支借款，月末报销时均需拆分报销，不能引用多个动支⏹存在外租车辆司机就餐、部分工队人员偶尔在项目食堂就餐的，月底由项目食堂管理员在通用报销单一次提单（需要有出租方、工队签字确认），从其租赁费、劳务费中扣除⏹临时工伙食费报销时科目可以直接进成本，如直接人工费、间接费用-其他、其他从业人员⏹在工资发放单中报销伙食费，不管是直接发放给职工还是抵扣食堂管理员的备用金，，均应计入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目，不得计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目2.8维修费2.8.1附件⏹领导签字手续齐全（部门主管签字即可，不得归档补扫签字）的维修审批单⏹发票⏹维修清单（清单盖章必须与发票章一致）2.8.2审核要点⏹大额维修费必须有公司本级审批（以5万元为限）⏹报销的票据内容与动支申请内容一致⏹票据内容与费用事项一致⏹维修费的报销必须按照公司有关规定，提供事前维修审批单才可予以报销⏹维修费发生金额超过批准的事前申请金额，要补充申请报批，否则按批准的事前申请金额核报2.9通讯费2.9.1附件⏹发票⏹通讯费发放明细表（移动公司盖章）2.9.2审核要点⏹报销人提供的发票必须是电信业务部门开具的正式发票⏹发票要求：缴费发票和话费结算发票其中的一种，不能两种发票混合报销⏹发票上的姓名及金额要与通讯费发放明细表中的内容保持一致2.9.3注意事项⏹通讯费若提通用报销单则必须有发票；若没有发票则在工资单中实现（进入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目）2.10购买办公用品2.10.1附件⏹发票⏹购买办公用品的清单⏹购买申请表2.10.2审核要点⏹报销发票内容与动支申请的内容一致；发票与明细清单一致；预算采购内容与报销采购内容一致；审批轨迹完整2.11.其他报销业务⏹业务明细与动支申请内容及金额进行核对，核实业务的真实性，金额不超过动支申请金额⏹审批流程正确完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目要根据核算对象和会计制度正确选择⏹收据原则上不能作为报销凭证附件，对于特殊情况的单位可按实际情况处理（如涉及征地拆迁的费用、确实无法分割的水电费、物业费、绿化补偿费等可以凭收据报销）⏹房屋租赁报销房租费，必须附发票3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件⏹出差审批单⏹有关差旅费的车票及发票⏹涉及派车出差的需要司机提供行政用车派车单或司机的出差审批单3.1.2审核要点⏹出差人员出差起止时间和差旅费票据的出具时间的审核⏹出差审批单批准天数跟出差天数的审核核定⏹出差线路及地点和票据归属的审核⏹出差人员为安全人员或者研发人员时，注意科目的正确性3.1.3注意事项⏹出差时发生的各项费用，报销时需要根据费用项目进行分类来报销⏹出差补助需要单独填列到出差补助明细里，不可与出差费用明细合并填列⏹若差旅费的提单中为司机报销的过路费、车辆维修费、燃油费，则附件中必须提供司机的派车单⏹司机的出车补助、洗车费做表发放的，提差旅费报销单，计入“车辆使用维护费-司机行车费”科目⏹差旅费报销单中的附件不可出现餐费发票，若需要报销出差途中发生的餐费可给予补助或者提通用报销单报销⏹差旅费动支时需考虑差旅补贴，在动支时比预计费用适当稍微大些，避免报销金额大于动支金额⏹报销误餐费，若没有发票请使用差旅费报销单提单，计入“差旅费-国内差旅费-误餐补助”；若有发票请直接在通用报销单中提单报销⏹发票内容为培训时的食宿费，请直接提差旅费报销单报销3.2培训出差3.2.1附件⏹培训文件或者通知⏹培训出差的车票及发票3.2.2注意事项⏹培训文件的培训时间与车票时间要一致⏹培训费在通用报销单中提单报销可直接进入“应付职工薪酬-职工教育经费”科目3.3回家探亲3.3.1附件⏹探亲请假条⏹探亲的车票3.3.2注意事项⏹探亲假条领导是否签字，是否销假⏹如需住宿，住宿费报销金额是否合理4.付款单4.1提取现金4.1.1附件⏹若项目有提现审批单，则附件中可以附线下审批单，若没有可以不附，完成线上审批即可4.1.2注意事项⏹支票头需归档补扫⏹项目出纳必须在收到支付指令后方可填写现金支票⏹收款类别选择“一次性”，支付方式为“现金支票”，在填写收款帐户信息时“科目”、“申请付款金额”、“审核金额”为必填项，其它选项可填可不填⏹付款银行信息为必填项，若不填生成凭证时将无法带出贷方科目⏹若支付方式为“现金”，不需要填写收款人信息；若支付方式为银行类则收款人信息必须填全4.2银行账户资金调拨4.2.1附件⏹银行回单需补扫⏹若项目附转户说明或拨款单也可4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件⏹收据⏹银行回单4.4内部往来相关的支付4.4.1附件⏹转账通知书⏹涉及代付项目款项，如劳务费、材料款及租赁费等需提供收款方的收据⏹严禁局直管项目（托管项目）代所属参建工区支付任何款，确需局指代付的款项必须由参建工区逐笔出具委托书；局指做账时，有局指的审批单、工区的委托书即可，工区开具的收据可不作为必要附件；工区做账时，根据工区的审批单、第三方提供的收据及局指的转账通知书做账即可⏹局指代付材料款、劳务费、工程款等，工区提单必须使用付款单，且业务大类选择“内部往来相关的支付”，不得使用记账工单，“内部往来”的辅助项客户在“往来单位”填写（即：借：应付账款，贷：内部往来-局指，这类业务需要使用付款单）⏹内部资金调拨（即局指对工区、公司对项目等内部拨款），双方都不需要转账通知书作为提单的必要附件，补扫银行回单即可4.5应付账款类的支付4.5.1附件⏹支付租赁费及购货款时的附件分两种情况，付给个人需要提供个人身份证复印件及收据（收据需要按手印）；付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据⏹支付劳务费，在建项目要求五部联签单（工程部、安质部、物资部、计划部、财务部、现场经理、项目书记、项目经理），收据4.5.2审核要点⏹付给个人需要提供个人身份证复印件及收据不允许归档补扫，身份证复印件需要扫描清晰⏹付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据，特殊情况可以归档补扫⏹支付劳务费，收尾项目可根据现场实际情况来定，可在拨款审批单上注明为收尾项目，领导调离的岗位，无人签字时可填写无（收尾项目可以使用三部联签单）⏹收据上加盖的财务章或公章必需与收款方名称保持一致⏹不允许支付大额劳务费给个人（以10万元为限）4.6其它应付款项类的支付⏹材料购买后由物资部点验时提材料单，贷方记入“其他应付款-应付个人其他款项”科目⏹点验后需要支付职工款时，在付款单中提单，选择业务大类“其他应付款项类的支付”，把款项支付给职工，附件为收据、附点验时的财务凭证封面⏹零星材料采购业务，挂账是职员，付款时可以直接打款给供应商（仅适用于零星材料采购业务）4.7应交税费类的支付4.7.1附件⏹税金结算单⏹发票（提供银行回单的情况下可以归档补扫）或完税凭证4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件⏹社保缴费（计提）明细表⏹工会经费计提表⏹三不让专项资金计提表⏹收据（工会经费及三不让专项资金需要提供收据，社保缴纳提供银行回单即可）4.8.2 审核要点⏹三不让专项资金发生时计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目，做报表时“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”不能有余额，因此项目上将三不让专项资金调账到工会经费也可审核通过4.9预付账款类的支付4.9.1附件⏹收据⏹合同（需要提供合同的有：材料款、设备款、劳务款）4.9.2审核要点⏹预付电费及油料款时，可以根据实际情况来确定是否需要补扫收据⏹若签订的合同或协议中没有涉及预付款项的条款，则不能进行预付⏹预付账款中针对油料款、电费款，若挂账单位和付款单位为总分公司关系时（如中石油山西分公司和中石油山西省偏关县分公司），总公司出具授权书或说明，并同时加盖总公司和分公司公章时，可予以通过此笔付款单据，此授权书或说明不需要公司本级审批4.10财务费用4.10.1附件⏹银行回单或者银行对账单（不得归档补扫）4.10.2注意事项⏹如果银行手续费是银行自动从单位账户中扣除，拿到回单后在在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“银行代扣”（月末为避免未达账项产生可先以网银明细作为附件提单，待取回银行回单后做事后补扫）；⏹如果银行手续费是以现金等方式单独缴纳的，在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“现金”等4.11银行退款重付4.11.1附件⏹银行退回款项时做收款单的凭证封面4.11.2审核要点⏹摘要中要注明银行收款时的凭证号4.11.3注意事项⏹在收到银行退款时：在收还款单中提单，收还款方式选择“收银行退款”，收款类别选择“收银行退款”，科目选择“其他应付款-银行退款重付（单位）/银行退款重付（个人）”，当供应商为个人时，选择的科目必须为“其他应付款-银行退款重付（单位）”，不能选择“银行退款重付（个人）”，因为选择“银行退款重付（个人）”时带出来的辅助项是职员，款项无法支付给个人供应商⏹二次需要重新支付时：在“付款申请单”中提单，业务大类选择“银行退款重付”，科目对应收还款单中选择的科目⏹针对批量代发工资的退款重付业务，可以在收款单中原科目冲回，再提工资发放单重新发放，需要注意的是，只有批量代发工资才能原科目冲回，其余银行退款重付的业务需要选择“其他应付款-银行退款重付（单位）或（个人）”科目⏹通用报销单需要付款的提单，由职工提单报销收款人为供应商或者临时工，当出现打款错误由出纳退回后需要退款重付，提收款单时可选择“其他应付款-银行退款重付（个人）”科目，辅助项职员可选提单报销时的职工4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水⏹某些单据如因户名、开户银行、账号信息错误，导致银行无法正常支付，此时项目出纳需要弃审此单据。
基层工会财务管理规定制度
基层工会经费收支管理原则中华全国总工会制定（2014年7月8日）基层工会组织要认真贯彻落实中央关于勤俭节约的有关规定和全国总工会《关于加强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》精神,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统,切实加强工会经费收支管理,坚决制止奢侈浪费,合理有效地使用资金。
要坚持工会经费为工会工作和职工群众服务的方向,确保工会经费取之于职工用之于职工,把更多工会经费用在职工身上,为职工群众办实事、做好事、解难事,让工会经费真正惠及职工群众和工会会员。
一、基层工会经费收支管理要贯彻以下原则：1、遵纪守法原则。
各项经费收支，必须严格执行中央规定、国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定，认真执行工会财务会计制度，遵守财务纪律。
2、依法获取原则。
基层工会的各项收入要根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》的规定，依法获取。
3、经费独立原则。
依法取得社会团体法人资格的基层工会，应单独开设银行账户，实行工会经费独立核算。
4、预算管理原则。
工会经费收支应全部纳入预算管理，按照《工会预算管理办法》执行。
5、服务职工原则。
工会经费使用要突出重点，优化支出结构、集中财力保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。
6、勤俭节约原则。
基层工会要贯彻中央励行节约，反对浪费的要求，经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高经费使用效益。
7、民主管理原则。
要依靠职工管好、用好经费，定期公布账目，实行民主管理，接受会员监督和经费审查委员会审查。
二、基层工会经费收入范围工会经费收入包括：1、会费收入。
指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。
2、拨缴经费收入。
指建立工会组织的单位按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴的经费，或上级工会委托税务代收后按规定比例转拔基层工会的经费。
3、上级补助收入。
指基层工会收到上级工会补助的款项。
4、行政补助收入。
指所在单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。
工会财务管理内控制度范本
工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度范本「篇一」为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
工会财务管理内控制度范本「篇二」全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
工会出纳岗位职责
工会出纳岗位职责工会出纳岗位职责11.协助做好工会经费的收支管理与内控监督工作。
2.按照国家现金管理规定和银行结算制度，做好工会经费的现金收支管理工作。
3.严格现金核算手续，正确无误地根据会计记账凭证收付现金和填制各类结算凭证，确保无差错失误。
4.严格现金管理制度，库存现金不得超过银行规定限额，大额现金应及时送存银行，严禁白条抵库和大额现金留库。
5.不得私自挪用、支配现金，做到日账日清和库存现金账与现金日记账总账相符。
6.按规定使用和办理银行结算凭证，及时与银行对账，对未达账要及时查询督办。
7.认真管好、用好收、付款凭证和现金票据，建立支票登记簿，作好备查备忘录，确保资金、支票簿的安全。
8.严禁签发空白支票，对收支款项要及时做好登记入账。
坚持每月末与银行、会计核对账目。
保险柜钥匙不得任意转交他人。
9.按照财务规定，协助会计做好工会经费的会计核算、账目处理，真实反映收支情况，合理调度资金，管好、用好工会经费和印鉴。
10.协助会计认真审查各项经费支出与原始凭证，严格各项经费的审批和办理程序，及时准确做好与会计记账的对账工作，保证账款相符。
11.协助会计编制工会年度预、决算财务报表和工会经费收支情况的年度财务报告。
协助参与预算管理，接受上级工会及经费审查委员会对工会经费收支情况的审查。
12.协助会计做好往来款项的'清理，按月核对检查账目，及时催报结算有关款项。
13.负责做好各项活动费、慰问费的发放与管理工作。
14.负责收、缴各类捐款，做好统计报表并专款专用。
15、协助做好固定资产设备的采购、建账与管理、清理工作。
16、负责做好工会会费的收取工作。
工会出纳岗位职责21、日常财务核算、会计凭证、出纳、税务工作的审核；2、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账，日清月结，保证账证相符、账账相符；3、费用审查；盘点月结、月底结帐及对帐工作等实务经验；4、依据费用管理规定，合理控制费用支出；5、办理相关银行业务。
公司员工借款单样本三篇
公司员工借款单样本三篇公司员工借款单范本一：借款合同书借款人：(下简称甲方)法人代表：贷款人：(下简称乙方)身份证号：甲方是一家注册资本万元的有限责任公司，因生产经营项目的实施临时需要资金，乙方有闲置资金。
为此，甲、乙双方根据有关法律、法规，在平等、自愿的基础上，为明确责任、恪守信用，经充分协商一致签订本借款合同，并保证共同遵守执行。
一、借款金额：元(大写：人民币拾万元整)。
二、借款期限：从20年月日至20年月日止，借款期限为年。
借款到期后如双方无异议，则本借款合同自动延期年。
三、借款利率及计收方法：1、借款利息为年息，以甲方收到借款日计算利息。
2、到期一次性还本付息。
四、借款用途：本借款限于用于甲方生产经营项目，必须专款专用，未经乙方同意，甲方不得挪作他用。
五、借款偿还：1、如甲方不能按期还款，最迟在借款到期前十五天应向乙方提出延期申请，届时乙方可在双方协商的基础上决定是否延期。
2、如乙方临时需要收回借款，应提前十五天向甲方提出还款申请，借款利息按实际借款天数计算利息。
六、违约和违约处理：(一)下列情况均属甲方违约：1、甲方未能按合同计划用款和还本付息。
2、未经乙方同意改变借款用途或挪作他用。
3、甲方违反本合同其他条款事项。
(二)根据违约情况，乙方有权采取下列措施：1、对违约部分贷款加收最高不超过罚息。
2、采取必要法律手段直至依法索偿应付未付借款本息及费用。
七、合同生效：本合同经甲、乙双方签字(盖章)后生效。
本合同共贰份，双方各执壹份。
本合同若有其他未及事宜，双方进一步商定补充条款。
借款人(甲方)：(盖章)贷款人(乙方)：甲方代表签字：乙方签字：签约日期：签约日期：公司员工借款单范本二：出借方：(甲方)借款方：(乙方)保证人：(乙方公司法定代表人或者实际控制人)借款方为扩大生产经营，向出借方借款，保证人提供连带责任担保，经三方友好协商，特订立本合同，以昭信守。
第一条借款用途：本合同所借款项用于公司经营活动。
企业工会财务管理制度
企业工会财务管理制度•相关推荐企业工会财务管理制度（通用15篇）在不断进步的时代，很多场合都离不了制度，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
拟起制度来就毫无头绪？下面是小编为大家整理的企业工会财务管理制度，希望能够帮助到大家。
企业工会财务管理制度篇1第一章总则1．1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1．2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
1．3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2．1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2．2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2．3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。
财务借款管理制度(精选20篇)
财务借款管理制度（精选20篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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资金划拨及费用报销管理
四川烟叶复烤有限责任公司规章制度资金划拨及费用报销管理办法制度编号：SCFK/1/03-07-2012拟制部门：财务管理部审核人：步克批准人：步克2012年3月19日发布 2012年3月19日执行1目的和适用范围1.1 为进一步加强财务收支及资金的管理，明确资金划拨及费用报销流程，根据《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》、行业相关规定及省局（公司）财务管理作业指导书，结合公司财务工作的实际，制订本管理办法。
1.2本办法适用于公司各部（室）、复烤厂2 资金划拨及费用报销原则2.1预算原则。
各项开支核报的依据是复烤公司预算委员会批准执行的年度经费预算指标及年内预算调整指标。
无预算、超预算的项目不得开支。
2.2真实合法原则。
各项开支必须内容真实、合法，金额确实，杜绝报假账、虚账。
2.3标准原则。
各项开支应严格按照复烤公司制定的开支标准进行报销，超标部分不得核报。
2.4节约原则。
各项开支应本着勤俭节约，充分发挥资金效益的原则。
2.5跟踪监控原则。
复烤公司对复烤公司本部、各复烤厂实行事前预算控制，事中监控，事后考核，凡是超过预算或预算不准确的数据，复烤公司财务管理部可在预算委员会的授权下进行调控，并对预算执行情况进行按月通报。
2.6 “分级审批”和“归口管理”原则，即费用开支由公司分管领导、总经理签字审批，费用由归口管理部门根据费用预算统一登记审核。
2.6.1分级审批2.6.1.1费用报销由经办人根据业务性质填制相应单据经部门审核、归口管理部门审核、分管领导审核，报总经理审批后报销。
2.6.1.2各复烤厂根据生产经营实际需要，在复烤公司授权范围内，制定相应的细则，报复烤公司财务管理部备案。
2.6.2归口管理2.6.2.1业务招待费、通讯费、印刷费、水电费、会议费、绿化费、书报费、财产保险费、物管费、咨询费、宣传费、涉外费、办公用低值易耗品、除设备修理费以外的修理费、除库房租赁费以外的租赁费由办公室归口管理。
工会财务报销流程
工会财务报销流程工会财务报销流程为了加强项目部的财务管理工作，统一工程协调费，材料采购，机械使用，施工队费用和其他费用支出、结合项目部及施工的具体情况，特制定本制度。
本制度适用公司工程管理及采购人员。
1、借款及备用金管理规定1.1 材料采购人员及项目管理人员借用一定数额的备用金作为应急，备用金由经理签字在财务借支。
不得将备用金作为它用，本地工程额度不超过3000元，异地工程额度不超过5000元，项目部急需时，采购人员必须交回财务，统一调配。
1.2 其他临时借款，须填写《借款单》，借款人按规定填写《借款单》，注明详细借款事由、计划销账日期、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
外地项目经理由于工作需要暂时不能填写借款单的情况下，可由财务代填借款单，但是月底报销时根据汇款凭据在借款单上补签字。
1.3 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
1.4 借款销账规定：1.4.1 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；1.4.2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
1.4.3原则上借支之日起本地2天内必须销账。
1.4.4异地在7天内（每周六前）传真或电子邮件传递回公司流水明细报表至财务部。
每月25日——28日所有票据必须核销。
违反规定不得再次借支。
1.4.5财务部接到报表后每周一必须以书面形式报总经理审核签字后保存以便核对。
1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
1.6 关于借款原则上每月清一次。
2、借款流程2.1 借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由（包括工地）、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
2.2 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
2.3 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
2.4借款要求：当地采购支付金额在1000以下，可以使用现金；对于支付金额超过 11000元者，原则上必须使用支票。
工会财务管理内控制度范本
工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度范本「篇一」为加强对镇政府财务管理，达到“减少漏洞、节约开支”的目的，保证镇政府机关各项工作的正常开展，特制定本制度。
一、经费的支出由经手人（两人以上）在报销凭证签经手后，交分管领导审核，再经镇主要领导审批。
二、办公用品的购买，原则上按需要向办公室提出，经主要领导同意后安排办公室人员统一购买。
三、大宗物品的采购须两人以上经手，要在确保品质的前提下，尽量降低成本，并向经销商索要正式发票。
四、工作人员因公临时借款须填写借款单，经主要领导批准后到财会室支取。
所借款项须在10天内报帐结清。
五、因公出差产生的车费、住宿费，经主要领导审批后，按标准报销。
六、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度，认真把好财务关，为主要领导当好参谋助手。
工会财务管理内控制度范本「篇二」1、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
2、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
3、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
4、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。
5、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。
6、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。
7、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
8、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。
属于控购审批的物品须事先办理报批手续。
9、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。
经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。
工会财务管理制度
工会财务管理制度工会财务管理制度「篇一」第一章总则第一条为规范学校的财务行为,加强学校财务管理,提高资金使用效益,促进我校各项工作健康发展,特制定本制度。
第二条本制度的任务是:严格执行国家有关法律、法规和中小学财务管理等规章制度,通过有效的财务管理手段,促进学校财务管理的程序化、规范化;合理编制学校预算,加强核算,加强资产管理,对学校经济活动进行财务控制和监督,定期进行财务分析,如实反映学校财务状况,提高学校理财水平和资金使用效益。
第三条校长对学校的财务(会计)工作和会计资料的真实性、完整性负总责任,校长可以亲自主管财务管理工作,也可以授权副校长分管学校财务工作;学校费用开支实行校长一支笔审批经费制度。
学校校长及行政领导必须带头严格遵守执行并支持财务人员执行国家财政方针、政策和制度,保障财务人员依法独立行使职能和正确地履行国家赋予的职责和权限不受侵犯和打击报复。
第四条财务人员必须严格执行有关财务政策法规及有关财务管理制度,对学校财、物进行全面科学管理,做好后勤保障工作,认真履行财务监督职责。
第五条财务人员要做好财务日常事务工作,认真做好原始凭证的审核,抵制各种违反财务制度的行为,做到收有凭,支有据。
做好算账、对账、报账工作,做到数字准确,账目清楚,按期报告学校财务收支情况。
第六条学校成立财务审核小组,负责监督和审核学校财务管理情况。
第二章收入管理第七条学校收入包括:财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其他收入。
各项收入应当按照国家预算支出分类和不同的管理规定,进行管理和安排使用。
第八条事业收入即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入,事业收入必须严格执行省市物价部门和省市教育部门所规定的收费范围和标准,不得自行扩大收费范围和超标准收费,不得巧立名目变相收费,坚决杜绝乱收费现象。
第九条学校依法使用区财政局规定的收费票据,保证票据如实填写,印章齐全。
第十条学校接受捐赠应按《深圳市学校(园)接受自愿捐赠的办法》规定执行,加强对接受资金和财物的报批、入账、登记等管理工作;捐赠者没有明确使用意向的,原则上用于改善办学条件。
现金借款协议收据格式(2024年版)版
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX现金借款协议收据格式（2024年版）版本合同目录一览第一条借款金额与用途1.1 借款金额1.2 借款用途第二条借款期限2.1 借款期限2.2 还款日期第三条借款利率3.1 借款利率第四条还款方式4.1 还款方式4.2 还款账户第五条担保措施5.1 担保方式5.2 担保人信息第六条违约责任6.1 违约情形6.2 违约责任第七条争议解决7.1 争议解决方式7.2 争议管辖法院第八条合同的生效、变更与解除8.1 合同生效条件8.2 合同变更8.3 合同解除第九条保密条款9.1 保密内容9.2 泄露后果第十条法律适用10.1 合同适用的法律第十一条合同的附件11.1 附件内容第十二条其他条款12.1 其他条款内容第十三条合同的签订地点与日期13.1 签订地点13.2 签订日期第十四条双方签字盖章14.1 借款人签字14.2 出借人签字14.3 担保人签字（如有）第一部分：合同如下：第一条借款金额与用途1.1 借款金额：人民币【】元整（大写：【】元整）。
1.2 借款用途：本借款仅用于【具体借款用途】，包括但不限于【具体用途】。
第二条借款期限2.1 借款期限为【】年（或月、日），自借款发放之日起计算。
2.2 还款日期为【】年【】月【】日，即借款期限届满之日。
第三条借款利率3.1 借款利率为年利率【】%，自借款发放之日起计算。
第四条还款方式4.1 还款方式为【等额本息还款方式/等额本金还款方式/按期还本付息还款方式】。
4.2 还款账户信息：【出借人指定的银行账户】。
第五条担保措施5.1 担保方式为【保证担保/抵押担保/质押担保】。
5.2 担保人信息：【担保人姓名】、【担保人身份证号码】、【担保人联系方式】、【担保人地址】。
第六条违约责任6.1 借款人未按约定用途使用借款的，应支付违约金，违约金计算方式为：【具体违约金计算方式】。
6.2 借款人未按约定日期还款的，应支付滞纳金，滞纳金计算方式为：【具体滞纳金计算方式】。
2024年企业应急资金借入单
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年企业应急资金借入单本合同目录一览1. 借入资金的金额与用途1.1 借入资金的总金额1.2 借入资金的具体用途2. 借入资金的期限2.1 借入资金的起始日期2.2 借入资金的结束日期3. 借入资金的利率3.1 借入资金的年利率4. 借入资金的还款方式4.1 还款的期限与方式4.2 还款的账户信息5. 借入资金的费用5.1 借款的手续费5.2 其他相关费用6. 借入资金的担保6.1 担保人的信息6.2 担保的物品或财产7. 合同的解除与终止7.1 解除合同的条件7.2 终止合同的条件8. 违约责任8.1 借款方的违约行为8.2 放款方的违约行为9. 争议解决方式9.1 协商解决9.2 调解解决9.3 诉讼解决10. 合同的生效与终止日期 10.1 合同的生效日期10.2 合同的终止日期11. 合同的修改与补充11.1 修改合同的条件11.2 补充合同的条件12. 保密条款12.1 保密信息的范围12.2 保密信息的期限13. 法律适用与争议解决13.1 合同适用的法律13.2 争议解决的方式14. 其他条款14.1 双方约定的其他事项 14.2 双方签字盖章的页码第一部分：合同如下：第一条借入资金的金额与用途1.2 借入资金的具体用途包括但不限于：补充流动资金、购买原材料、支付工资等，具体用途需在借入资金使用计划书中详细说明，并得到放款方的同意。
第二条借入资金的期限第三条借入资金的利率3.1 借入资金的年利率为【】%（大写：【】%），按年计算。
第四条借入资金的还款方式4.1 还款的期限与方式4.1.1 借款方应按照借入资金的期限，于结束日期前将全部借款本息一次性还清。
4.1.2 还款方式为转账至放款方指定的银行账户。
4.2 还款的账户信息4.2.1 放款方指定的银行账户信息为：【】银行，账号：【】，户名：【】。
第五条借入资金的费用5.1 借款的手续费为借款金额的【】%，合计人民币【】万元整（大写：【】万元整），在借入资金时一次性扣除。
公司工会财务总结
公司工会财务总结第五条根据会计科目设置总分类帐、明细分类帐、日记账、现金日记账及固定资产帐。
第六条整理、装订、保存会计资料并及时移交档案管理部门归档保管。
第三章工会经费管理办法第七条认真执行“基层工会经费使用管理办法”，经费开支实行工会主席“一支笔”审批原则。
第八条不得“坐支”现金，不能以“白条抵库”、挪用和私借现金，库存现金有超过规定的限额，现金交纳会费、经费的须及时送存开户银行。
第九条出差办事需要领用现金必须按要求填写“现金借款单”字迹要清楚，项目要齐全，市内办事原则上要求当日报帐，外埠出差的人员，回津后三天内必须及时到财务部门办理报帐手续。
第十条有关人员需要领用支票，要填表写使用支票申请单。
经主席批准后到财务部门领取支票，原则上不准发放空白支票。
第十一条领用支票限期内向财务部门办理报销手续，一次支票不能超过两张，严格掌握前帐不报，不再发放新的支票。
第十二条现金或支票使用后，将收到的原始报销凭证粘贴在“报销凭单”上，认真填写报销时间、用途、单据张数、金额，大写不得涂改，经审批、用款人汇签后方可准予报销。
第十三条及时登记现金、银行存款日记账，定期核对现金和银行存款余额，编制银行存款余额调节表。
第十四条自觉接受经审委及审计部门的监督。
第四章工会经费预决算第十五条预算编制要严格执行《工会预算管理办法》的规定，遵循统筹兼顾、量入为出，保证重点，讲究实效的原则，按全总统一规定的预算格式和(请帮助宣传好范文网：)有关要求编报，要发挥预算在工会经济活动运行的职能作用，始终贯彻工会经费服务基层，服务职工群众的思想，编制预算，坚持从实际出发，以确保职工活动和工会工作的正常开展。
第五章主要业务核算第十六条认真以《工会新财务制度》为准则，正确地使用会计科目，做好会计核算工作。
第六章固定资产第十七条固定资产一般设备500元以上，专用设备800元以上，使用年限在一年以上，并在使用中，基本保持原有实物形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质作为固定资产管理。
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支取单编号 领款日期 销账日期 补退差额
年 年
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销账确认 经审委 记账员 销账人
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申领日期： 年 月 日
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万 万 千 千 百 百 拾 拾 元 元 角 角 分 分
支取单编号 领款日期 销账日期 补退差额
年 年
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月 月
日 日
主席 经审委 记账员 领款人
销账确认 经审委 记账款人 支取金额 发票金额 借款用途 领款签章
万 万 千 千 百 百 拾 拾 元 元 角 角 分 分
支取单编号 领款日期 销账日期 补退差额
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销账确认 经审委 记账员 销账人
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