洗钱途径分析

浅析洗钱的过程和方式根据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱的数额约占世界国内生产总值的2%至5%，介于6000亿至1.8万亿之间，且每年以1000亿美元的数额不断增加。

特别是在当前经济全球化，资本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融体系的安全，对国际政治经济体系的危害极大，而随着国际社会对洗钱犯罪的打击力度不断加大，以及科技的日益发展，犯罪分子在洗钱活动中也积累了丰富的经验，为了逃避反洗钱当局的打击，其洗钱手法越来越专业化，复杂化，洗钱手段日新月异，层出不穷。

因此，为了有效打击洗钱犯罪，我们有必要深入研究洗钱的运作方式。

（一）洗钱的总体过程虽然洗钱手法错综复杂，但归根起来，其过程常分为三个阶段。

首先，放置阶段，即把黑钱投入清洗系统。

然后是离析阶段，在这个阶段。

要通过一系列错综复杂的交易。

反复频繁地转移资金，扰乱人们视线，掩盖其最初来源。

最后是归并阶段，至此阶段，黑钱已完全被洗白，资金又集中一起，可以正常流通使用了。

也有人将这三个阶段称为入帐，分帐，融合阶段，其意义大致相同。

（二）洗钱的具体方式下面列举一些典型的洗钱方式，以便于大家了解：1．现金走私在放置阶段，将现金转变为银行存款是洗钱的最常见方式，大量的现金收入是犯罪收入的主要形式，但大量的现金既不便于携带和控制，又容易引起怀疑。

因此，将现金存入银行转变为银行存款是罪犯获得犯罪收入后急需解决的问题，利用各国之间反洗钱法规的差异，把现金偷运出境，存入未建立现金交易报告制度的国家的银行，对洗钱犯罪而言是一个很好的选择，现金走私也就成为洗钱的重要方式。

2．将大量现金分散存入银行由于一些国家建立了严格的现金交易报告制度，对于超过限额的现金交易，银行必须及时向反洗钱当局报告，为了逃避现金交易报告制度的限制，犯罪组织在洗钱过程中往往会化整为零，将大额现金分散存入银行，将每笔金额限制在现金交易报告限额以下，以避免引起反洗钱机构的注意和调查。

1999年来自云南缉毒部门的调查报告显示，云南几乎所有的毒贩子，都是将毒资以4.9万元以内的不同数目，用他人的名字或买个假身份证，以此存入各个银行网点（许多是同一个人在银行办理众多人的存取款手续），毒贩这样做是为了逃避银行5万元以上大额现金的存取登记报告制度。

许多毒贩子常年以这种方法将毒资存入取出而没有受到任何限制或调查。

在一些几百人的小镇的银行储蓄所，就有几亿元人民币的存款。

而此地除了一般农业外没有任何贸易活动，不可能有如此大量的合法收入，所有人都知道这里是贩毒分子的聚居地，而问及当地银行，却说不知道。

3．向现金密集型行业投资在现金交易报告制度的限制下，如果直接向银行存入大量现金，必然会因为不能说明现金的合理来源而引起反洗钱当局的追查，为了能够合理解释大量存入银行的现金的来源，向现金密集行业投资是犯罪分子洗钱的又一种手法，现金密集型行业主要有：餐饮业、娱乐场所、小型超市、小型商场等，在日常营业中大量使用现金是这些行业共同的特点。

犯罪组织开办这些场所，然后将犯罪所得以正当营业所得的名义混入合法收入中向税务部门申报，在依法纳税后，这些犯罪收入就完全合法化，变为完全意义上的正当收入，而交纳的税款对犯罪组织来说不值一提，权当洗钱成本。

在美国毒品买卖泛滥地区，零售商店，酒吧和餐馆异常繁荣，如在南佛罗里达州，不收信用卡和支票的餐馆比比皆是，在这些店铺里，从前门出去的是食品，从后门进来的则是贩毒收入的现金。

[1]4．购买珍贵的商品同样是为了达到尽快改变犯罪收入形态的目的，购置贵金属、古玩以及珍贵艺术品，也是犯罪组织洗钱的一种方式，采用这种方式可以暂时改变犯罪收入的现金形态，犯罪组织之所以选择贵金属、古玩以及珍贵艺术品为载体改变现金形态，第一，是看中了贵金属、古玩以及珍贵艺术品具有较强的流动性，变现能力强，在犯罪组织需要现金时或者出现合适的机会时，变现非常便利；第二，使用现金购买贵金属、古玩以及珍贵艺术品是这些行业的惯例，交易时大量使用现金不会引起注意和怀疑；第三，走私贵金属、古玩以及珍贵艺术品与走私现金相比更不易被查获，相对于走私现金，安全系数更高。

2003年一月，哥伦比亚警方逮捕了绰号“小伙子”的华金•马里奥•巴仑西亚•特鲁希略。

此人控制着哥伦比亚大部分的贩毒和洗钱活动，警方缴获了其285匹每匹价值50万美元的马匹，还没收了他的54件珍贵艺术品。

毫无疑问这些东西曾被用来洗钱。

[1]5．匿名存款或购买不记名有价证券与现金相比，有价证券更利于藏匿。

在一些国家由于建立了存款实名制度和个人收入申报制度，为逃避这些制度的监管，隐瞒犯罪收入，罪犯经常采用匿名存款或购买不记名有价金融证券方式洗钱。

具体方式是罪犯与金融机构工作人员相互串通，在金融机构开立非真实姓名的个人存款账户，存入犯罪行所得，或从金融机构购买不记名有价证券，如国库券、债券等各类不计名有价证券，隐藏转移犯罪收入。

6．制造显失公平的进出口贸易进口时，贸易双方订立协议，进口方以明显高于市场价格的价格向出口方购买商品，将犯罪所得作为贷款混入正当贸易款项之中向出口方支付，出口方收到货款后再将犯罪收入分离出来，存入进口方在境外指定的账户。

通过这种方式，犯罪收入完成了向境外转移的过程。

境外犯罪收入也可以通过这种方式转移至境内。

出口时，进出口双方以明显低于市场交易价格的价格进行商品交易，交易完成后，再由进口方在国内将差价资金打入罪犯指定的银行帐户。

通过这种方式，境外犯罪收入完成向境内转移的过程。

在这一种方式中，进出口贸易的主要目的是为了洗钱，贸易本身只不过是洗钱的工具。

7．注册皮包公司虚假贸易建立空壳公司，然后以此公司名义进行虚拟贸易，伪造经营债券，谎报收入，然后以公司经营所得的名义将犯罪收入向税务局申报纳税，将赃款变成完全可以公开的正当收入。

这是一种较为彻底的洗钱方式。

由于这种洗钱方式必须按照法律规定在公司注册地缴纳税款，因此，洗钱成本高昂，我国一些腐败的公职人员经常用这种方式清洗巨额贪污受贿所得。

8．设立投资公司设立外资公司是跨国洗钱犯罪常见的一种方式。

通过设立公司犯罪分子可以名正言顺地将犯罪所得从资本输出国转移向资本输入国，逃避资本输出国的法律制裁。

一、常见的洗钱方法就一个典型、完整的洗钱过程而言，洗钱可以分为放置、培植以及融合三个阶段。

在放置阶段（Placemen t stage），主要是将来自犯罪活动的现金改变成便于控制以及减少怀疑的形式，例如将现金存入银行或购买可流通票据。

在培植阶段（Layering stage），主要是通过复杂的金融交易，以隐蔽或掩饰犯罪收益的真实来源以及性质，例如通过空壳公司的帐户，通过使用平衡贷款体制，通过资金在不同国家银行间的迂回移动，给犯罪收益披上伪装的外衣，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。

在融合阶段（Integration stage），犯罪收益经过充分的培植后，已经和合法的资金混同融入到合法的经济和金融体制中。

[3]围绕这三个阶段，常见的洗钱方法主要有：（一）利用“鱼目混珠”洗钱“鱼目混珠”的方法是指洗钱者将犯罪收益与合法资金混杂在一起，从而掩盖犯罪收益的真实来源。

前文关于洗钱起源的故事中，阿里。

卡彭有组织犯罪集团的财务总管就是利用这种方法洗钱的。

这虽然是一种比较传统的洗钱方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。

他们通过开办饭店、旅馆、商场、超市等收取现金较多的商业企业，将其他的犯罪收益巧妙混入合法企业的现金收入中。

在1984年的“意大利馅饼贩毒案”中，贩毒分子就是以出售意大利馅饼的商店为掩护，在美国的许多地方建立了犯罪据点，以馅饼配料的订单作为毒品交易的暗号，做了数百万美元的海洛因买卖。

作为一名经营糕点的人员，他在银行存入大量的现金，并未引起执法部门的注意，于是数百万美元从美国转移到瑞士和意大利，以支付过去和将来的运送海洛因的费用，并在那里投资于合法和非法的企业。

[4]（二）利用货币走私洗钱货币走私的方法是指洗钱者直接将现金秘密运至国外，然后将现金存入国外的金融机构，常见于洗钱的起始阶段即放置阶段。

在经济全球化、金融电子化的今天，携带巨额现金出境，似乎并不是一种明智的选择，而且被发现的危险也比较大，但是一方面由于现金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于这种方法一旦成功，就可以彻底切断走私货币的非法来源，因而不少犯罪分子宁愿选择这种洗钱方法，特别是拥有某些特权的犯罪分子。

认为货币走私的洗钱方法已经过时的说法是不大准确的，犯罪分子仍会继续携带大量货币出境，并将其存入国外的金融机构，只不过不停地变换手法罢了。

例如，我国内地与港、澳的犯罪分子就利用三地毗邻的优势，经常通过走私货币进行洗钱。

犯罪分子走私货币的工具往往是飞机、轮船或车辆；货币可以藏匿在行李中、人身上或运输工具的某一隐蔽部位，或与其他资金混藏在运钞车中，或混杂在出口商品中，或装在集装箱内。

1988年5月，美国迈阿密机场海关检查人员发现了近3000万美元的贩毒收入，这些钱被分藏在各个地方——行李中，电视机里，除臭剂罐头里，甚至在网球里也藏着钱。

[5]为了携带方便，有时需要把犯罪收益中的小额钞票换成大额钞票。

一种常用的手段就是把现金带到赌场，换成筹码，赌一会儿后再把筹码换成大面额钞票。

在大西洋城的一个赌场，有个洗钱者带了1，187，450美元的小额钞票，体积5.75立方英尺，重280磅。

在赌场输掉30 多万美元之后，他提取了100美元票面的剩余80万美元。

这样一来，这些钱的体积仅为0.33 立方英尺，重量仅为16磅。

[6]（三）通过购买有形资产、有价证券洗钱洗钱者可以利用犯罪收益购买房地产等不动产，也可以购买小汽车、贵重金属、钻石珠宝、古玩字画等动产，也可以购买股票、债券、银行票据、保险单等有价证券，然后再出售或转手，达到洗钱的目的。

购买不动产时，洗钱者往往是低价购买，私下再以现金的方式向销售商支付不足部分，然后再按不动产的实际价格出售。

这样一来，犯罪所得就有了一个合理合法的来源。

洗钱者还可以通过中间公司向股市渗透资金，抬高自己手中持有的股票价格，然后卖出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗钱通过银行洗钱是最常用的一种洗钱方法。

在这种基本的方法中，洗钱者将现金带至银行，经过一系列的交易，既可以将小额钞票换成大额钞票以利携带，也可以将现金兑换成国库券、银行汇票、信用证、旅行支票或其他金融工具。

针对这种情况，不少国家都规定了现金交易报告制度，比如美国《1970年银行保密法》规定，超过1万美元的现金交易应向金融监管部门报告，不过银行间的资金转移无须报告。

因此对于数额巨大的犯罪收益，洗钱者需要解决的问题是，如何既能把钱顺利存入银行而又无须向金融监管部门报告现金交易情况，于是“smurfs”便应运而生了。

在这种洗钱方式中，被称为smurf的人，专门奔走于各银行之间，进行交易额低于需要报告的水平的现金交易（比如在美国，1998年之前应低于1万美元，而且由于银行的出纳员对刚好低于1万美元标准的的现金交易较为警惕，洗钱者存款的数额不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不过，针对这种洗钱方式，美国1998 年通过了《洗钱与金融犯罪对策法》，要求凡高于3000美元的交易都要报告），目的就是把钱变成便于管理和交易的形式，购买不写收款人姓名的银行本票。