浪潮经典财务白皮书

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信息治理中心目录

1.1 总账模块

总账里要紧使用了以下功能凭证、帐表、正式帐页、期末处理1.1.1 凭证

1.1.1.1 凭证制作

记账凭证是依照审核无误的原始凭证填制的，是登记账薄的直接依据。

1.1.1.2 批准凭证

为了加强对大额会计业务的治理，规定不同的用户具有一定的会计业务额度范围，在制作凭证时假如超出了该范围，则需要上一级的用户来批准。本功能便是将待批准的凭证显示出来由具有批准权限的用户来确定批准或拒绝。

1.1.1.3 复核凭证

为了保证账薄资料的真实性、可靠性，会计工作中要求必须对每一笔经济业务所填制的会计凭证进行严格的审核，然后才能据以登记入账。复核凭证是复核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，要紧工作是审核记账凭证与原始凭证是否相符，使用会计科目是否准确等。凭证业务的合法性需要由人来推断，审查认为错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后，再重新复核，只有具有复核权的人员才能使用本功能。凭证的数据正确性、完整性由计算机来推断，关于数据不正确或不完整的凭证，软件将给出相应提示，同时不能复核通过。该功能实现对没有复核的凭证进行复核确认或对差不多复核通过的凭证取消复核。本功能既能够单张复核记账凭证，又能够成批复核凭证。凭证复核是凭证记账的基础，未经复核的凭证不能进行记账。

1.1.1.4 凭证记帐

记账是会计工作的一个重要环节，也是会计核算中一项重要的基础工作。凭证复核通过后，并没有登记各种账薄信息，复核通过仅是凭证登记到账薄的一个必要条件。

记账过程完成以下工作：

将所选凭证或当前会计区间差不多复核尚未记账的凭证按照分录科目逐级对分录的金额、数量、外币进行汇总，并据此登记科目余额账。

将相关的辅助原始凭证依照科目、产品、项目、部门、个人、往来、产品进行汇总，并据此登记辅助余额账。

最后给凭证打上记账标志，并登记记账人。

该功能要紧完成对复核通过的记账凭证进行记账或对记账通过的凭证取消记账。

1.2.1 帐表

1.2.1.1 科目余额表

完成选定科目的年初余额、期初余额、本期发生、本年累计、期末余额等账务数据的查询及打印，用于静态的显示所选定账户的财务数据信息。

要紧能够查询：

1、查询相关账务信息，由余额表——联查明细账——联查凭证。

2、假如选定的科目进行辅助核算，能够联查辅助余额表。

3、查询任意一级科目的余额，能够是本年任意会计期间的发生情况，包括数量和外币。

4、包含未记账凭证，即实现虚拟查询。

1.2.1.2 二维余额表

二维余额表查询要紧完成手工做账时无法直接查询的科目信息，把不同级次上的科目按照对称原则重新排列，形成二维表格格式，便于分析和比较。

通过二维余额表查询，能够查询如下的结果：

1、可直接查询各个产品的各种成本项目。

2、可直接查询各个产品的工资和福利费。

3、查询各个成本项目在各种产品中的发生情况。

4、查询差不多生产各个成本项目的发生情况。

5、查询差不多生产各个产品的发生情况。

诸如此类的查询分析都能够通过该功能实现。

1.2.1.3 总账

总账，也称为总分类账，能够有两种查询形式，三栏式总账和具有期初余额、本期发生额、期末余额的总账科目余额表，科目余