公司筹资内部控制制度
投资管理公司内部控制管理制度
投资管理公司内部控制管理制度第一章总则第一条为了加强投资管理公司内部控制，规范公司经营行为，防范风险，保护投资者和公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》等有关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于投资管理公司及所属子公司、分支机构。
第三条本制度所称内部控制是指公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列内部控制措施，对公司的经营活动进行风险识别、评估和控制的过程。
第四条公司内部控制的目标主要包括：（一）保证公司经营活动的合法合规；（二）防范经营风险，保障公司资产安全；（三）提高经营效率，促进公司可持续发展；（四）确保信息真实、准确、完整、及时的披露。
第二章组织结构与职责分工第五条公司应设立董事会、监事会和经理层，明确各层的职责和权限，确保内部控制的实施。
第六条董事会负责制定公司内部控制的基本制度，监督公司内部控制的实施，对内部控制的有效性负责。
第七条监事会对董事会及经理层的内部控制实施情况进行监督，对内部控制的有效性进行评价。
第八条经理层负责组织实施内部控制措施，确保内部控制目标的实现。
第三章内部控制措施第九条公司应建立完善的投资决策机制，确保投资决策的合法、合规和合理性。
第十条公司应进行充分的市场调研和风险评估，确保投资项目的可行性和盈利性。
第十一条公司应建立健全风险管理体系，对投资风险进行识别、评估和控制。
第十二条公司应加强资金管理，确保资金的安全性和流动性。
第十三条公司应建立健全信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整、及时。
第四章内部控制制度的评价与改进第十四条公司应定期对内部控制制度进行评价，确保内部控制制度的有效性。
第十五条公司应根据内部控制评价结果，及时改进内部控制制度，提高内部控制水平。
第五章内部控制制度的监督与检查第十六条公司应设立内部审计部门，对内部控制制度的实施情况进行监督和检查。
第十七条公司应定期进行内部控制制度的专项审计，确保内部控制制度的有效实施。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度一、制度目的为了规范企业筹资行为，加强资金管理，保证企业资金安全和有效利用，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业内外部所有筹资行为。
三、筹资方式企业可以通过以下方式筹集资金：1. 自有资金企业可以根据自身经营情况，利用自有资金进行投资和扩张。
2. 银行贷款企业可以向银行申请贷款，用于企业经营所需的资金。
3. 债券发行企业可以发行债券，吸引投资者投资，以获得资金。
4. 股票发行企业可以通过股票发行，吸引投资者投资，以获得资金。
四、筹资管理1. 筹资计划企业应制定筹资计划，明确筹集资金的时间、数量和方式。
2. 筹资审批企业应对筹资计划进行审批，确保筹资计划符合企业经营战略和财务状况。
3. 资金使用企业筹集的资金应按照计划用于企业经营活动，不得用于其他用途。
如需改变资金用途，应经过审批。
4. 借款管理企业应合理控制借款规模，防止过度负债。
借款应符合企业的经营情况和还款能力，按时还款。
5. 债券管理企业应按照债券发行文件的规定，履行债券发行和偿还义务。
6. 股票发行管理企业应按照股票发行文件的规定，履行股票发行和股息分配义务。
五、责任与制度执行1. 筹资部门负责筹资活动，制定筹资计划，进行资金管理和监督。
2. 财务部门负责审批筹资计划，并监督资金使用和还款情况。
3. 管理层应加强对筹资活动的监督和管理，确保筹资行为合法合规。
4. 违反本制度的行为，应依法追究责任。
六、制度的修订和解释本制度的修订和解释由企业管理层负责，并应根据企业实际情况进行调整和完善。
七、附则本制度自发布之日起生效，废止以前的筹资管理制度。
企业应做好本制度宣传和培训工作，确保员工了解和遵守本制度。
如有需要，可增加相关制度和规定。
公司筹资内部控制制度
公司筹资内部控制制度一、总则第一条为了加强公司筹资活动的内部控制，规范公司筹资行为，保护公司及股东的合法权益，降低筹资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及本公司《章程》等规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司筹集资金的各个方面，包括股权融资、债务融资以及其他形式的筹资活动。
第三条公司筹资内部控制的目标：（一）确保筹资活动的合法性、合规性；（二）确保筹资资金的合理使用和有效管理；（三）保护公司和股东的合法权益，防止利益冲突和利益输送；（四）降低筹资成本，提高筹资效益；（五）确保信息披露的真实、准确和完整。
第四条公司董事会对公司筹资内部控制制度的制定和有效执行负责。
二、筹资活动的审批和授权第五条公司筹资活动应当遵循董事会或者股东大会的决议。
筹资方案应明确筹资用途、筹资规模、筹资方式、筹资期限、还款计划等事项。
第六条公司筹集资金的决策应由董事会或者股东大会审批。
董事会或者股东大会应当根据公司的实际情况和资金需求，审慎决策，确保筹资活动的合法性、合规性和效益性。
第七条公司筹集资金的授权应明确授权范围、权限、责任等事项。
授权应遵循逐级授权、权责对等的原则。
三、筹资活动的实施和监督第八条公司应当按照筹资方案实施筹资活动，确保筹资资金的合理使用和有效管理。
第九条公司应当建立健全筹资活动的监督机制，对筹资活动的实施情况进行定期检查和评价，确保筹资活动的合法性、合规性和效益性。
第十条公司应当加强对筹资资金的管理，确保筹资资金的安全性和流动性。
公司应当根据筹资资金的性质和用途，制定相应的资金管理措施。
四、信息披露和风险管理第十一条公司应当真实、准确、完整地披露筹资活动的相关信息，包括筹资方案、筹资进展、资金使用情况等。
第十二条公司应当建立健全筹资活动的风险管理机制，识别和评估筹资活动的各种风险，制定相应的风险控制措施。
第十三条公司应当加强对筹资活动的内部控制，确保筹资活动的合法性、合规性和效益性。
筹资业务内部控制制度
筹资业务内部控制制度
筹资业务内控制制度是指公司在进行筹资活动时，对内部流程和风险进行有效监控和管理的系统。
它有助于确保公司的筹资活动符合相关法律法规、公司政策和战略目标，并有效防止风险和错误。
筹资业务内部控制制度应包括以下主要方面：
1. 授权和批准：明确规定筹资活动的授权和批准程序，确保只有经过授权的人员才能进行筹资活动。
2. 业务流程：明确规定筹资活动的具体操作流程和步骤，包括筹资申请、审批、承诺、核准、记账等环节。
3. 资金管理：确立资金管理制度，包括银行开户、资金划拨、预决算管理、资金使用监控等，以确保筹资资金的安全、有效使用。
4. 信息披露：确保筹资相关信息的真实、准确和及时披露，包括公司财务状况、债务状况以及筹资计划等，以满足监管机构和股东的信息需求。
5. 风险管理：建立风险管理制度，明确筹资活动中可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范和管理，以确保筹资活动的安全和稳定性。
6. 审计和监督：建立内部审计和监督机制，定期对筹资活动进
行审计和监控，发现问题和风险及时采取相应的措施进行改进。
筹资业务内部控制制度的建立和执行对于保证公司筹资活动的合规性、有效性和安全性非常重要，有助于提高公司的竞争力和信誉度。
3筹资内部控制制度（5篇）
3筹资内部控制制度（5篇）第一篇：3筹资内部控制制度筹资内部控制制度第一节总则第一条为了加强对公司筹资活动的内部控制，控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。
第二条本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方式取得货币资金的行为。
第三条公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要讲求最佳资本结构，确定所需资金如何筹措。
第四条筹资内部控制制度的基本要求是不相容职务应当分离，其中包括：（一）筹资方案的拟订与决策；（二）筹资合同或协议的审批与订立；（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批、执行与相关会计记录；（四）筹资业务的决策、执行与相关会计记录。
第五条重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。
第六条公司筹资业务要严格按照本制度规定执行。
第二节分工及授权第七条筹资内部控制制度相关岗位职责：（一）财务总监1.组织实施公司融资策略，组织融资协议的谈判,参与公司信贷评级及授信管理工作。
2.负责公司债务的管理工作，对公司债务的总量、结构进行分析，根据公司发展要求，研究制订债务优化调整方案并组织实施。
3.结合资金预算，提出公司年度融资计划，平衡融资规模，对融资计划和执行情况进行逐笔审批和监控。
4、负责安排公司贷款、借款及还本付息工作。
（二）董事会办公室1、负责协助财务总监拟定发行债券或股票的筹资方案，对重大筹资方案应当进行风险评估，形成评估报告，报董事会或股东大会审批。
2、对在证券市场上所筹措资金使用的过程进行监督、控制。
（三）出纳，负责根据批准的利息、股息计算单支付利息、股息等。
（四）会计，根据银行进账单、借款合同、利息或股利计算单等填制记账凭证。
第八条本公司的筹资额度超过公司最近一期经审计的净资产的10%（含10%）以上的长期借款或净资产的20%(含20%)以上的短期借款由董事会讨论并做出决议，待提请公司股东大会讨论并做出决议后方可实施；不超过公司最近一期经审计的净资产的10%（含20%）以的长期借款或净资产的20%(含20%)以上的短期借由董事会做出决议并实施；不超过200万元的借款可由公司总经理批准；发行公司债券或股票由公司董事会审议通过后，提请股东大会以特别决议的形式批准。
公司投资内部控制制度
公司投资内部控制制度内部控制制度是一种对公司财务管理的重要制度，它是为了保证公司内部管理的规范性、合法性和稳定性而制定的一整套制度。
也是公司管理的基础和核心，这些制度涉及到公司内部管理的方方面面，如内部文化、组织架构、流程设计、审计、风险管理等等。
公司投资内部控制制度是以投资管理为核心的制度体系。
其重点在于管理和控制投资风险，使公司的投资方案能够合理、有效的实施，在风险小的情况下获得更好的投资回报，从而达到保障公司利益的目的。
下面，本文将从公司投资内部控制制度的设计、实施和效益三个方面对该制度进行论述。
一、公司投资内部控制制度的设计公司投资内部控制制度的设计，应当确立投资决策权的层级结构、保障投资程序的完整性和规范性、完善风险管理和监控，以及建立投资决策分析的流程等方面进行设计。
（一）确立投资决策权的层级结构。
公司投资内部控制制度的设计，首先要明确投资决策的层级结构，明确谁负责制定投资方案、谁审核、谁执行，确保投资决策的层级结构是清晰的。
同时，在制定投资决策权的层级结构时，要明确各决策层级的职责，避免决策权过于集中于某一个层级，影响把握投资机会和风险管理。
（二）保障投资程序的完整性和规范性。
为了保证投资程序的完整性和规范性，公司应建立一套完整、规范的流程，确保投资程序的每一步都经过授权、审核和确认。
同时，投资程序的每一步都要有相应的表格或文件，便于管理和审核，有利于内部审计。
（三）完善风险管理和监控。
公司应建立一套完整的风险管理和监控系统，以及预防措施，在制定投资方案时，要慎重考虑所有的风险因素，提供相应的应对措施，并建立有效的监控机制，确保风险得到及时的识别和控制。
（四）建立投资决策分析的流程。
公司应建立一套完整的投资决策分析流程，以此来有效避免投资决策中的盲目性、主观性和偏见性。
该流程应包含投资方案的相关条件、制定策略、实施策略和考核标准等方面的内容，以此来确保投资决策的科学性和可靠性。
二、公司投资内部控制制度的实施公司投资内部控制制度实施需要从以下几个方面展开。
筹资内部控制制度
（6）筹资会计核算和偿付管理。
2. 证券部的主要职责
（1）与财务部共同办理资本市场的筹资事项。
（2）参与筹资风险评估。
（3）资本市场债务筹资偿还管理。
3. 审计部的主要职责
（1）对筹资协议或合同进行审查。
（2）对公司筹资政策和筹资业务过程进行审计。
第6条 业务归口办理
第3章 筹资决策控制
第9条 筹资预算
1. 公司每年根据发展战略、投资计划、生产经营需要，以现金流为中心编制筹资预算，筹资预算应与资金需求时间、结构、规模相匹配，筹资预算应符合公司发展战略要求、筹资计划和资金需要。
2. 公司筹资预算一经批准，必须严格执行。
3. 公司筹资预算的编制和调整按公司《预算管理实施办法》执行。
3. 符合公司规定的岗位规范要求。
第8条 授权批准
1. 筹资业务授权方式
（1）公司对董事会的授权由公司章程规定和股东大会决议。
（2）公司对董事长、总经理的授权，由公司董事会决议。
（3）总经理对其他人员的授权，年初以授权文件的方式明确；对筹资审批，一般只对财务总监给予授权。
（4）对经办部门的授权，在部门职能描述中规定。
4. 筹资费用支付
（1）公司财务部应正确计算筹资费用并由稽核会计进行核对，确保筹资费用符合筹资合同或协议的规定。
（2）公司支付筹资费用时须按《内部会计控制制度———货币资金》的有关规定办理。
5. 筹资资产使用
（1）公司应严格按照筹资方案所规定的用途使用对外筹资的资产。
（2）由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资产用途的，应按有关规定履行审批手续并对审批过程进行完整的书面记录。从资本市场筹集的资金需改变用途的，应经董事会决议和公告。
投资与筹资制度设计
（三）投资调查授权审批制度
在投资前必须进行充分的调查研究，并以财务分 析的结果为依据编制投资计划 所有投资决策都应当用书面文件予以记录。这些 书面文件应进行编号控制，以便于日后追查经济 责任
二、筹资业务内部控制制度设计
（一）岗位责任制度 （二）授权批准制度 （三）筹资决策审批制度 （四）筹资决策执行制度 （五）筹资偿付制度 （六）筹资凭证的记录与保管制度
（七）监督检查制度
（一）岗位责任制度
筹资计划的编制人应与审批人适当分离
办理债券、借款或股票发行的职员不能接触会计记录， 通常要求由独立的机构来代理发行债券或股票
保管未发行债券或股票的职员应同负责债券或股票会 计记录的职员分离
负责利息或股利计算及会计记录的职员应同支付利息 或股利的职员分离，并应尽可能地让独立的机构来支 付利息和股利
（二）授权批准制度
董事会在事先应批准授权一名负责筹资业务的高级管
理人员，通常是财务经理，对他所负的责任予以明确 财务经理应在经营活动中不断地分析企业经营活动所 需的资金数量，并在认为恰当的时候编制筹资计划； 如果筹资计划是由财务经理授权其他职员拟订的，他 必须对最后的审定负责 筹资计划必须提呈董事会审批，对筹资计划和实施细 则的审核结果，应用书面文件记录
第十二章
投资与筹资内部控制制度设计
第一节 投资与筹资的部控制要求与内容
一、投资业务内部控制制度设计
二、筹资业务内部控制制度设计
一、投资业务内部控制制度设计
（一）岗位责任制度
（二）财务分析制度
（三）投资调查授权审批制度
（四）投资取得、保管控制制度 （五）投资核算控制制度 （六）投资清理和处置制度
青山纸业：筹资内部控制制度
福建省青山纸业股份有限公司筹资内部控制制度为了加强对筹资业务活动的内部控制，保证筹资活动的合法性和效益性，控制筹资风险，降低投资风险，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据相关法律法规和《企业内部控制第##—筹资》，结合本公司的实际情况制定本制度。
本制度所称筹资是指本公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款、发行公司债券、股票等形式筹集资金的活动。
一、职责分工及授权批准(一)职责分工公司对筹资业务具体经办部门财务部、董事秘书处，应根据业务性质设置岗位，明确岗位职责权限，做到办理筹资业务不相容岗位相互分离制约和监督。
同一部门或个人不得办理筹资业务的全过程。
筹资业务不相容岗位包括：1、筹融资方案的拟订与决策。
2、筹融资合同或协议的审批与订立。
3、与筹融资有关的各种款项偿付的审批与执行。
4、筹融资业务的执行与相关会计记录。
财务部是公司银行借款业务的主办部门，具体负责年度筹资计划和筹资方案的拟订、报批；按照规定程序办理银行借款的申请、逐级审批、借款合同审核、借据开具、借款入账的会计处理等。
董事秘书处是公司股票、债券发行业务的主办部门。
负责拟订股票、债券发行(增发) 草案、中介机构的审查选定及合同的审核、上报审批材料的编写(财务部分材料由财务部负责)。
财务部、董事秘书处部门内部应设置资金管理或证券管理岗位，并配备具有必要的筹资业务专业知识和良好职业道德，熟悉国家有关法律法规，相关国际惯例及金融业务的人员，负责办理筹资业务。
(二)授权批准及审批程序公司筹资授权审批机构是董事会、股东大会。
公司发行债券和股票，按公司“章程”规定，董事会、股东大会审批。
向银行借款由公司财务部提交年度借款计划和向各银行申请的融资综合授信额度。
经公司董事会和股东大会审议批准。
财务部在已批准的借款计划和授信额度内，根据实际需要的用款进度作安排。
办理每笔借款均须经财务部经理核实，财务总监、总经理审核，董事会授权董事长审批。
(三)筹资业务流程1、银行借款，在董事会审批授权后，公司财务总监根据各个时期生产经营、投资、工程建设需要和整个公司(含子公司)的资金状况等进行统筹安排。
公司资金管理内部控制制度
公司资金管理内部控制制度一、引言公司的资金管理是指对公司资金的获取、使用和分配进行规划、组织和监督的一系列管理活动，是公司运营的重要组成部分。
为了保证公司资金的安全性和有效性，建立健全的内部控制制度是至关重要的。
二、内部控制目标1.资金安全性：确保公司资金的安全，防止盗窃、侵占等违法行为；2.资金有效性：确保公司资金的流动性和有效利用，提高资金使用效率；3.风险控制：识别和评估资金管理的风险，并采取相应的控制措施；4.合规性：遵守相关法律法规，规范公司资金管理的行为。
三、内部控制内容2.资金使用：制定严格的资金使用制度，包括财务预算、费用审批、付款审批等，严格限制资金使用的权限，防止资金的滥用和浪费。
3.资金监督：建立健全的内部审计机制，加强对资金使用情况的监督和检查，确保资金使用符合规定和预算。
4.资金风险控制：制定风险评估和控制措施，对资金的风险进行科学识别、评估和控制，确保资金的安全性和稳定性。
5.资金报告和沟通：定期编制资金报告，向上级管理层和相关部门提供及时、准确的资金情况报告，加强内外部沟通与协作。
四、内部控制实施步骤1.确定内部控制的范围和目标：明确内部控制应涵盖的内容和实施的目标，制定明确的控制目标和控制措施。
2.内部控制的设计：根据内部控制目标，设计合适的控制程序和制度，确保资金管理的规范性和便利性。
3.内部控制的实施：有效地执行制定好的内部控制制度，确保资金管理的合规性和准确性。
4.内部控制的监督和评估：建立内部控制监督和评估机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
5.内部控制的持续改进：根据实际情况和问题的反馈，不断完善和改进内部控制制度，提高资金管理的效率和效益。
五、内部控制的重要性良好的内部控制制度对于公司的持续发展具有重要的意义，它能保护公司的利益，提高公司的核心竞争力，为公司的可持续发展提供坚实的保障。
同时，它还可以提高公司对外部环境变化的适应能力，降低公司面临的各种风险。
公司资金筹集管理制度
公司资金筹集管理制度第一章总则第一条为规范公司的资金筹集行为，提高公司的风险意识、风险控制能力，保障公司的财务安全和稳定经营，根据公司的实际情况及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门、全体员工，对公司的资金筹集行为进行规范，确保公司的资金筹集工作顺利进行。
第三条公司应当建立健全资金筹集管理制度，设立专门的资金筹集管理岗位，明确资金筹集的程序和要求，规范公司的资金筹集活动。
第四条公司应当强化对资金筹集活动的监督和管理，确保公司的资金筹集活动符合相关法律法规的规定。
第五条公司应当加强对资金筹集风险的监测和预警，及时制定应对措施，防范资金筹集风险。
第六条公司应当建立健全内部控制机制，明确资金筹集的权限分配和责任分工，完善公司的风险管理体系。
第二章资金筹集管理的组织架构第七条公司应当设立专门的资金筹集管理部门，负责公司的资金筹集工作。
第八条资金筹集管理部门应当明确职责，制定资金筹集的工作流程和操作规范，加强内部协调和沟通，确保公司的资金筹集工作顺利进行。
第九条资金筹集管理部门应当建立健全资金筹集的档案和信息系统，做好相关资料的归档和保存工作，为公司的风险管理和决策提供支持。
第十条公司应当配备专业的资金筹集管理人员，具备相关的资金筹集知识和技能，确保资金筹集工作的高效开展。
第三章资金筹集管理的程序和要求第十一条公司的资金筹集应当遵循法律法规的规定，不得违法违规。
第十二条公司的资金筹集应当合理规划，根据公司的资金需求和融资成本，选择合适的筹资方式和时机，确保资金筹集的效果最大化。
第十三条公司的资金筹集应当公平公正，不得损害公司的整体利益和股东的利益。
第十四条公司的资金筹集应当充分尊重市场规律，提高公司的融资透明度和诚信度，维护公司的信誉和形象。
第十五条公司的资金筹集应当根据具体情况制定相应的资金筹集方案，明确筹资用途和期限，建立健全资金筹集的监督和审批机制。
第四章资金筹集风险管理第十六条公司应当建立健全资金筹集的风险管理体系，对可能存在的资金筹集风险进行评估和分类，加强风险监控和预警。
筹资内部控制制度
筹资内部控制制度引言筹资内部控制制度是指企业为了保护自身利益和资产，规范筹资活动，预防和发现风险，确保筹资过程的合规性和安全性而制定的一系列规章制度和控制措施。
本文将详细介绍筹资内部控制制度的定义、目的、重要性，以及筹资内部控制制度的主要内容和实施方法。
筹资内部控制制度的定义筹资内部控制制度是指企业为保护自身利益和资产，规范筹资活动，预防和发现风险，确保筹资过程的合规性和安全性而制定的一系列规章制度和控制措施。
这些制度和措施旨在指导、规范和监督企业在筹资活动中的各个环节，包括筹资目标、筹资计划、风险评估、筹资决策、筹资执行、筹资结果评估等。
筹资内部控制制度的目的筹资内部控制制度的目的是确保企业筹资活动的合规性和安全性，预防和发现潜在风险，保护企业利益和资产。
通过规范和监督筹资活动的各个环节，筹资内部控制制度能够提高企业对筹资活动的管理水平，加强对筹资过程的控制和监督，降低筹资活动的风险，确保筹资活动的顺利进行。
筹资内部控制制度的重要性筹资内部控制制度对企业的重要性不可忽视。
首先，筹资活动是企业获得资金的重要途径，如果筹资活动不规范，可能会导致企业面临财务风险。
其次，筹资活动的合规性和安全性对企业形象和声誉有重要影响，关乎企业的长期发展。
最后，筹资内部控制制度能够提高企业对筹资活动的管理水平，降低筹资活动的风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
筹资内部控制制度的主要内容筹资内部控制制度包括筹资目标、筹资计划、风险评估、筹资决策、筹资执行、筹资结果评估等几个主要内容。
筹资目标筹资目标是企业筹资活动的首要任务。
企业应设定明确的筹资目标，如资金规模、筹资成本、筹资期限等，以便在筹资活动中有明确的目标和方向。
筹资计划筹资计划是指在筹资活动中制定并执行的详细计划。
企业应根据实际情况，制定筹资计划，明确筹资的时间、方式、渠道等，确保筹资活动能够顺利进行。
风险评估风险评估是筹资内部控制制度中的重要环节。
企业应对筹资活动中的各种潜在风险进行评估，如市场风险、信用风险、流动性风险等，以便预防和应对可能出现的风险。
投资公司内部控制管理制度
一、总则为加强公司内部控制，规范投资行为，防范风险，保障公司资产安全，提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及公司章程，特制定本制度。
二、内部控制目标1. 保障公司资产安全，防止资产流失；2. 防范投资风险，确保投资决策的科学性和合理性；3. 提高投资效益，实现公司持续健康发展；4. 保障股东和其他利益相关者的合法权益。
三、内部控制原则1. 全面性原则：内部控制制度应涵盖公司投资活动的各个方面；2. 预防性原则：内部控制制度应注重预防投资风险，防止风险发生；3. 实施性原则：内部控制制度应具有可操作性，便于执行；4. 责任制原则：明确各部门、各岗位在内部控制中的职责。
四、内部控制内容1. 投资决策控制（1）投资决策应遵循国家产业政策、公司发展战略和投资策略；（2）投资决策应经过充分的市场调研和风险评估；（3）投资决策应经过董事会或股东大会审议通过；（4）投资决策应制定详细的投资计划，明确投资目标、投资规模、投资期限等。
2. 投资执行控制（1）投资执行应严格按照投资计划进行，不得擅自改变投资方向；（2）投资执行过程中，应加强项目跟踪管理，确保项目进度和质量；（3）投资执行过程中，应密切关注市场变化，及时调整投资策略。
3. 投资风险控制（1）建立健全风险管理体系，明确风险识别、评估、控制和监控流程；（2）定期对投资项目进行风险评估，发现风险及时采取措施；（3）建立健全风险预警机制，对重大风险及时报告。
4. 投资信息披露控制（1）按照法律法规要求，及时、准确、完整地披露投资信息；（2）建立健全信息披露制度，确保信息披露的真实性、准确性和完整性；（3）加强对信息披露的内部审核，确保信息披露的合规性。
5. 内部审计控制（1）建立健全内部审计制度，对投资活动进行定期和不定期的审计；（2）内部审计应独立于被审计部门，确保审计结果的客观公正；（3）内部审计发现的问题，应及时报告并督促整改。
公司资金内部控制制度
公司资金内部控制制度1. 引言公司资金内部控制制度的目的是确保公司资金的安全、高效使用和准确记录。
本文档旨在详细描述公司资金内部控制制度的各项规定和措施，包括资金收支管理、预算管理、审批流程、风险控制等方面。
2. 资金收支管理在资金收支管理方面，公司应建立完善的流程和制度，确保资金的收支记录准确、完整。
具体措施如下：2.1 资金收入管理•设立专门的财务部门负责资金收入的管理，并明确责任人和流程。
•对资金收入进行登记和核对，确保与实际情况相符。
•对资金收入来源进行审查和筛选，确保合法合规。
2.2 资金支出管理•建立预算管理制度，明确各项支出的预算额度和审批流程。
•设立专门的财务部门负责资金支出的管理，并明确责任人和流程。
•对资金支出进行登记和核对，确保与实际支出相符。
•对资金支出事项进行审查和筛选，确保符合公司政策和相关法规。
2.3 资金往来管理•对与公司有资金往来的供应商、客户进行审查和筛选，确保其信誉和资质合法合规。
•建立严格的付款流程和审批制度，确保资金往来的准确性和安全性。
•定期进行资金往来的对账工作，核对账目和流水，发现问题及时处理。
3. 预算管理预算管理是公司资金内部控制的重要环节，通过合理制定和执行预算，可有效控制资金的使用和分配。
具体措施如下：3.1 预算的编制和审核•财务部门负责编制公司年度预算，并提交给管理层审核和批准。
•预算编制应考虑公司的经营情况和发展战略，合理预测和规划资金需求。
•预算编制过程应透明，行为和数据要真实可靠，确保预算的可执行性。
3.2 预算的执行和监控•建立预算执行的跟踪和监控机制，及时发现和解决执行中的偏差和问题。
•每月或每季度进行预算执行情况的分析和报告，向管理层提供预算执行的情况和建议。
•在资金使用过程中，根据预算控制支出，避免超支和浪费。
4. 审批流程为了保证资金的合理使用和安全管控，公司应建立严格的审批流程，规范各项资金事务的审批权和流程。
具体措施如下：4.1 资金申请和审批•建立资金申请和审批流程，明确资金使用方向、金额和流程。
筹资内部控制制度
筹资内部控制制度（一）目的筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证集团公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。
筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，控制资金风险，充分利用财务杠杆效应以取得最佳效益。
为规范公司的筹资活动，特制定本制度。
（二）筹资策略公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标，对资金筹集问题应指定长/短期筹资策略。
主要包括筹资的评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面，筹资策略是决定公司筹资效益最重要的因素，是公司筹资方法选择和运用的依据，筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。
（三）公司筹资的评价准则1．以“投”定“筹”：公司投资是公司的各项需要，包括固定资产投资的需要和流动资金的需要，公司投资不能盲目进行，必须以“投”定“筹”，筹资的时机、规模和组合，必须依据和适应投资的要求，这一原则要求在制定筹资策略之前确定公司投资策略。
2．量力而行：公司筹资需要付出资金成本，必须充分考虑公司的偿还能力。
因此，公司在筹资时，必须全面地衡量收益情况和偿还能力。
做到量力而行。
3．筹资成本：筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用，主要包括：（1）筹资过程中的组织管理费；（2）筹资后的利息或股息租金等支出；（3）筹资时所支付的其他资金。
筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素，对于选择评价公司筹资方式有重要意义。
4．借款对公司的控制权。
在评价公司筹资方案时，必须把公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素。
5．公司筹资管理主要指公司筹资由一套审批程序及筹资过程的组织管理工作。
6．公司负债率要控制在一定范围内。
7．公司筹资要考虑税款减免。
8．有利于公司竞争力的提高。
（四）筹资方式：1．银行筹资银行筹资是公司资金筹集的最主要方式，银行筹资方式包括：短期贷款、长期贷款、银行承兑汇票等，集团考虑筹资方式的选择时应综合以上因素。
科技股份公司筹资内部控制制度
科技股份公司筹资内部控制制度第一章总则第一条为了加强科技股份公司筹资活动的内部控制，规范筹资行为，防范筹资风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规范性文件，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称筹资内部控制，是指公司在筹资活动中，通过建立科学的组织结构、明确职责分工、制定合理的管理程序和控制措施，确保筹资活动的合法性、合规性、效益性和安全性。
第三条公司筹资内部控制应遵循以下原则：（一）合法性原则：筹资活动应遵守国家法律、法规和政策的规定。
（二）效益性原则：筹资活动应根据公司发展战略和经营需要，优化融资结构，降低融资成本，提高融资效益。
（三）安全性原则：筹资活动应充分评估风险，确保公司偿债能力，维护公司财务稳定。
（四）信息披露原则：筹资活动应保证信息披露的真实、准确、完整和及时。
第四条公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员应当共同负责筹资内部控制的工作，确保筹资活动的规范进行。
第二章筹资组织与管理第五条公司应设立专门的筹资管理部门，负责筹资活动的组织和管理，其主要职责包括：（一）制定筹资策略和计划，明确筹资用途、规模、结构和方式等。
（二）组织实施筹资活动，协调与金融机构、投资者等的关系。
（三）监督筹资资金的使用情况，确保筹资资金的合规、合理使用。
（四）评估筹资风险，建立风险防范措施。
（五）定期向董事会报告筹资活动的进展情况和结果。
第六条公司应根据筹资活动的性质和规模，设立相应的审批程序，确保筹资活动的合法性和合规性。
（一）筹资方案应提交董事会审批，重大筹资事项应提交股东大会审批。
（二）筹资合同或协议应经过法务部门审核，确保其合法性和合规性。
（三）筹资资金的划拨和使用应经过财务部门审核，确保其合规性和效益性。
第七条公司应建立筹资风险评估机制，对筹资活动的风险进行识别、评估和控制。
（一）评估筹资风险，包括利率风险、汇率风险、流动性风险、信用风险等。
公司筹资内部控制制度
公司筹资内部控制制度简介公司筹资内部控制制度是指为了维护公司的合法权益，保障公司的经济利益而制定的所有筹资活动的内部控制制度。
其目的是规范公司筹资行为，防范筹资活动中的风险，并提供准确、完整、可靠的信息，为公司做出科学决策提供必要支持。
在现代市场经济运作环境中，公司筹资是其生存和发展的基石。
为提高公司财务管理水平和决策质量，确保筹资的高效性和规范性，建立和健全公司筹资内部控制制度是至关重要的。
内容和要求（1）筹资计划的制定：公司在实现筹资目标的过程中，需要制订相应的计划。
计划应该包含筹资方式、来源、数量、期限等内容，以确保筹资计划的合理性和可行性。
（2）资金管理制度：公司应建立科学、合理、严密的资金管理制度，制定专门的账户管理规定，严格控制资金使用和支取，防止资金流失和利益受损。
（3）筹资渠道的管理：公司的筹资渠道应具有既安全又高效的特点。
筹资渠道的管理应当建立完善的流程和制度，确保财务资源的优化配置和有效利用。
（4）投资评估及决策制度：公司对于各种投资项目进行评估和决策是实现筹资目标的关键之一。
因此，公司应建立一套科学合理、严密可行的投资评估及决策制度。
（5）信息披露制度：为确保公司筹资活动的透明度和合法性，信息披露制度是非常必要的。
公司应建立一套完善的信息披露制度，确保内部人员和外部交易方能够获得真实完整的信息。
（6）内部控制审计：公司应定期对筹资内部控制制度进行自检和审计，发现问题及时纠正，确保公司筹资证券化的有效性和内部控制的高效运行。
实施建议（1）严格执行公司筹资内部控制制度，确保筹资活动真正达到预期目标和效果；（2）从组织架构、流程制度和人员素质等方面全方位加强公司筹资内部控制；（3）针对不同的筹资方式、不同的实施情况，制定相应的管理规范和流程；（4）结合公司实际情况，适时的修订、完善公司的筹资内部控制制度，确保其不断适应外部市场环境的变化。
其他内部控制制度是一个持续发展的过程，其建立和实施需要公司全体人员的共同努力。
公司筹资业务内部控制制度
公司筹资业务内部控制制度第一章总则第一条为了加强对筹资业务的内部控制，控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据《公司章程》、《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》等相关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的筹资活动。
第三条本制度所称筹资活动是指公司为满足生产经营及发展需要，通过权益资本筹资、债务资本筹资方式筹集资金的活动。
第四条筹资原则（一）合法性原则：公司筹资必须按照法律规定程序和公司规定取得资金；（二）适量性原则：根据公司生产经营的需要确定筹集资金数额；（三）择优性原则：选择合适的筹资方式和渠道或筹资组合；（四）风险与效益的统一性原则。
第二章职责分工与授权批准第五条公司应明确筹资业务部门职责、权限，确保办理筹资业务的不相容职责相互分离、制约和监督。
筹资业务的不相容职责包括：（一）筹资方案的拟定与决策分离；（二）筹资合同或协议的订立与审核分离；（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行分离；（四）筹资业务的执行人员与相关会计记录人员分离；（五）筹资业务的全过程不由一人办理。
第六条筹资业务归口办理（一）董事会办公室是权益资本筹资的归口办理部门。
负责拟订股票发行（增发）草案、中介机构的审查选定及合同的审核、上报审批材料的编写等；（二）融资财务部是债务资本筹资的归口办理部门。
负责办理银行借款、债券发行等债务资本筹资活动。
第七条筹资业务人员的素质要求：（一）熟悉国家有关法律法规；（二）具备良好的职业道德和业务素质；（三）符合公司规定的岗位规范要求。
第八条授权批准及审批程序公司发行债券和股票，按《公司章程》规定，由股东大会审批。
公司向金融机构申请的综合授信额度的，根据上市公司监管规则，视授信额度由董事会或股东大会审批。
董事长或董事长授权的其他人士根据股东大会或董事会授权全权处理相应事宜。
第三章筹资决策控制第九条公司每年度根据公司的发展战略、投资计划、生产经营需要，并以现金流为中心编制筹资预算，筹资预算与资金需求时间、结构、规模相匹配。
公司资金内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防范和化解财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于资金管理部门、财务部门、业务部门及其他相关岗位。
第三条公司资金内控管理应遵循以下原则：1. 风险防范原则：确保资金安全，预防财务风险；2. 效率优先原则：提高资金使用效率，促进公司发展；3. 规范管理原则：严格按照法律法规和公司规章制度执行；4. 透明公开原则：确保资金运作公开透明，接受监督。
第二章资金管理范围第四条公司资金管理范围包括：1. 投资资金：包括公司对外投资、收购、出售资产等资金；2. 融资资金：包括公司借款、发行债券等资金；3. 营运资金：包括公司日常经营活动中所需的资金。
第三章资金预算管理第五条公司实行资金预算管理制度，各业务部门和子公司必须按规定编制年度资金预算，并逐月提交资金预算表。
第六条资金预算应遵循以下要求：1. 预算编制合理，符合公司发展战略和经营目标；2. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审批；3. 预算执行结果应定期进行汇总和分析，为下一年度预算编制提供依据。
第四章投资资金管理第七条公司对外投资、收购、出售资产等资金，应严格按照以下程序进行审批：1. 业务部门提出申请，经分管领导审批；2. 财务部门进行风险评估和财务分析；3. 董事会或股东大会审批。
第五章融资资金管理第八条公司融资事项的申请、初审、复审和实施程序如下：1. 业务部门提出融资申请，经分管领导审批；2. 财务部门进行风险评估和财务分析；3. 董事会或股东大会审批；4. 实施融资，签订融资协议。
第六章营运资金管理第九条公司银行账户的管理、内部资金划拨、货币资金支付业务等方面，应严格执行以下规定：1. 银行账户管理：设立专户，明确账户使用范围，定期进行盘点；2. 内部资金划拨：按照预算执行，严格控制资金流向；3. 货币资金支付：实行审批制度，确保支付合规。
公司资金内部控制制度
公司资金内部控制制度1. 背景介绍公司的资金是企业正常运转的重要基础，为了保障资金的合理使用和防止风险，公司需要建立严格的内部控制制度。
本文档旨在详细介绍公司资金内部控制制度的相关内容，包括制度概况、目标与原则、责任分工、流程与要求、监督与改进等方面。
2. 制度概况资金内部控制制度是公司为确保资金管理规范、透明、有效而建立的一套管理制度。
通过规定各种资金使用和管理的目标、原则、流程和要求，旨在提高资金使用效益、降低风险、防范内部欺诈和失误。
3. 目标与原则3.1 目标公司资金内部控制制度的目标主要包括： - 确保资金使用合规和规范，防止违法违规行为的发生； - 提高资金使用效率，减少资源浪费； - 防范内部风险，保护企业利益； - 确保财务报表的准确性和完整性。
3.2 原则公司资金内部控制制度遵循以下原则： - 合规性原则：确保公司资金使用符合相关法律法规和政策规定。
- 独立性原则：建立独立的内部控制机构和审核部门，保证内部控制的独立性和客观性。
- 风险控制原则：通过制定风险评估和防范措施，对资金使用过程中存在的风险进行控制。
- 审计原则：建立定期和不定期的内部审核制度，对资金使用情况进行审计和检查。
4. 责任分工4.1 董事会董事会是公司的最高决策机构，对资金的合理使用和内部控制制度的制定承担最终责任。
董事会应当审议和批准公司资金内部控制制度，并定期对制度进行评估和改进。
4.2 财务部门财务部门是公司资金内部控制的主要执行者，负责具体的资金管理和内部控制工作。
财务部门的职责包括： - 制定公司资金使用和管理的具体规则和制度； - 审核公司各部门的资金申请和支出； - 监督公司资金的流转和使用情况； - 定期对资金使用情况进行内部审计和风险评估。
4.3 各部门各部门是资金使用的主体，负责按照公司资金内部控制制度进行日常的申请、使用和报销。
各部门的责任包括： - 提交真实、准确的资金申请和支出报告； - 遵守公司资金使用的相关流程和要求； - 协助财务部门进行内部审计和风险评估； - 及时报告资金使用中的问题和风险。
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公司筹资内部控制制度第一章总则第一条为防范筹资过程中出现的差错与舞弊，控制筹资风险，降低筹资成本，规范筹资行为，保证筹资业务合法、真实，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司的筹资活动，控股子公司可参照执行。
第三条本制度的筹资原则有：（1）合法性原则：公司筹资必须按照法律规定的程序和公司规定取得资金。
（2）适量性原则：根据公司生产经营的需要确定筹集资金的数额。
（3）择优性原则：选择最合适的筹资方式和渠道或筹资组合。
（4）风险与效益统一性原则。
第二章岗位分工与授权批准第四条公司应建立筹资业务的岗位责任制，明确有关部门和岗位的职责、权限，确保办理筹资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理筹资业务的全过程。
筹资业务的不相容岗位至少包括：（1）筹资方案的拟订与决策。
（2）筹资合同或协议的订立与审批。
（3）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行。
（4）筹资业务的执行与相关会计记录。
第五条公司应配备合格的人员办理筹资业务。
办理筹资业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有关法律法规、相关国际惯例及金融业务。
第六条公司应对筹资业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
第七条公司应制定筹资业务流程，明确筹资决策、执行、偿付等环节的内部控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保筹资全过程得到有效控制。
第八条公司应建立筹资决策、审批过程的书面记录制度以及有关合同或协议、收款凭证、支付凭证等资料的存档、保管和调用制度，加强对与筹资业务有关的各种文件和凭据的管理，明确相关人员的职责权限。
第三章筹资决策控制第九条公司应建立筹资业务决策环节的控制制度，对筹资方案的拟订、筹资决策程序等作出明确规定，确保筹资方式符合成本效益原则，筹资决策科学、合理。
第十条、公司拟订的筹资方案应符合国家有关法律法规、政策和公司筹资预算要求，明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象，并对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等作出安排和说明。
公司拟订筹资方案，应考虑公司经营范围、投资项目的未来效益、目标债务结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。
在境外筹集资金的，还应考虑筹资所在地的政治、法律、汇率、利率、环保、信息安全等风险以及财务风险等因素。
第十一条公司对重大筹资方案应进行风险评估，形成评估报告，报董事会或股东大会审批。
评估报告应全面反映评估人员的意见，并由所有评估人员签章。
未经风险评估的方案不能进行筹资。
公司应拟订多于一个的筹资方案，综合考虑筹资成本和风险评估等因素，对方案进行比较分析后，履行相应的审批程序，确定最终的筹资方案。
第十二条公司对于重大筹资方案，应由公司总经理室集体决策审批。
决策过程应有完整的书面记录。
公司筹资方案需经国家有关管理部门或上级主管单位批准的，应及时报请批准。
第十三条公司应建立筹资决策责任追究制度，明确相关部门及人员的责任，定期或不定期地进行检查。
第四章筹资执行控制第十四条筹资业务办理。
公司财务部应严格按照确定的筹资方案办理筹资业务。
（1）筹资合同或协议。
①筹资必须签署筹资合同或协议。
②筹资合同由公司授权财务部会同有关部门办理。
③公司根据经过批准的筹资方案，与筹资对象、中介机构等协商一致后订立筹资合同或协议。
④筹资合同或协议审核。
A.公司组织审计部等相关部门或人员审核合同或协议条款的合法性、合理性和完整性。
B.审核合同时，对审核情况和意见应有完整记录。
C.审核重大筹资合同或协议时，还应征徇法律顾问或专家的意见。
⑤合同经审核程序通过后，由公司有关授权人员批准。
⑥变更筹资合同或协议时，应按原授权审批程序进行。
（2）合同或协议履行。
①公司按照筹资合同或协议的约定及时取得相关资产。
②公司取得的资产是货币资金的，按货币资金的实有数额及时入账。
③公司取得的资产为非货币资金且需要对该资产进行验资、评估的，经中介机构验资、评估后确定其价值，对其进行会计记录并办理有关产权转移、工商变更手续。
（3）待发行有价证券的保管。
公司对已核准但尚未对外发行的有价证券，由公司财务部会同保安部门妥善保管或委托专门机构代为保管，建立相应的保管制度，明确保管责任，定期或不定期进行盘存或检查。
（4）筹资费用支付。
①公司财务部应正确计算筹资费用并由稽核会计核对，确保筹资费用符合筹资合同或协议的规定。
②公司支付筹资费用时须按《内部会计控制制度———货币资金》的有关规定办理。
（5）筹资资产使用。
①公司应严格按照筹资方案所规定的用途使用对外筹资的资产。
②由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资产用途的，应按有关规定履行审批手续并对审批过程进行完整的书面记录。
从资本市场筹集的资金需改变用途的，应经董事会决议和公告。
第十五条筹资偿付控制。
（1）利息租金偿付。
①公司财务部指定专人严格按照合同或协议规定的本金、利率及币种计算利息和租金，并由稽核会计稽核，定期与债权人核对。
②公司支付利息、租金，经授权人员批准后方可支付。
③公司委托代理机构对外支付债券利息时，财务部应指定专人清点、核对代理机构的利息支付清单。
（2）股利支付。
①公司的股利分配方案经股东大会审议批准后生效。
②公司严格按照股利分配方案发放股利。
③公司发放股利，经授权人员批准后方可发放。
④公司委托代理机构支付股利时，财务部应指定专人清点、核对代理机构的股利支付清单。
（3）债务资金支付。
①公司财务部应指定专人管理债务资金，定期列单向公司总经理、财务总监、财务部经理提示债务资金到期情况。
②公司严格按合同或协议规定支付本息。
③公司支付债务资金时，经授权批准后方可支付。
④到期债务如需续借，经授权人员批准后，财务部在到期前一个月向债权人申请，于到期前完成续借手续。
（4）拟偿付款项与合同或协议不符情形的处理。
公司财务部在办理筹资业务款项偿付的过程中，发现已审批拟偿付的款项的支付方式、金额或币种等与有关合同或协议不符时，经办人应及时向财务总监报告，财务总监应查明原因并做出处理。
第十六条筹资记录控制。
（1）过程记录。
公司建立筹资决策、审批过程的书面记录制度。
（2）会计记录。
①公司按《企业会计制度》和《公司会计核算手册》中的规定对筹资业务进行会计核算与记录。
②公司建立股东名册，记录股东姓名或名称、住所及股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期。
③公司建立债券存根簿，记录持有人、债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息期限和方式、债券发行时间等。
④公司建立借款台账，登记债权人、本金、利率、还本付息期限和方式等。
⑤公司财务部定期核对和检查会计记录、有关凭证与记录。
（3）档案管理。
①公司对筹资过程记录以及有关合同或协议、收款凭证、验收证明、入库凭证、支付凭证进行定期整理和存档。
②档案的保管、调阅按公司档案管理办法执行。
第十七条筹资风险管理。
（1）公司定期召开财务工作会议，由财务部对筹资风险进行评价。
（2）公司筹资风险的评价要素。
①以公司固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的规模和组合。
②筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行。
③对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化能力。
④筹资的期限要适当。
⑤负债率和还债率要控制在一定范围内。
⑥筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。
（3）公司采用加权平均资本成本最小的筹资组合评价公司资金成本，以确定合理的资本结构。
（4）公司采用财务杠杆系数法并结合其他方法评价筹资风险，财务杠杆系数越大，公司筹资风险就越大。
（5）公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。
第五章监督检查第十八条监督检查的主体。
（1）公司监事会。
依据公司章程和股东大会决议对筹资管理进行检查监督。
（2）公司审计部门。
依据公司授权和部门职能描述，对公司筹资业务进行审计监督。
（3）公司财务部门。
依据公司授权，对公司筹资过程进行财务监督。
（4）上级对下级筹资的日常工作进行监督检查。
第十九条监督检查的内容。
（1）筹资业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。
（2）筹资业务授权批准制度的执行情况。
重点检查筹资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（3）筹资决策制度的执行情况。
重点检查筹资决策是否按照规定程序进行，决策责任制度是否落实到位。
（4）决策执行及资产的收取情况。
重点检查是否严格按照经批准的筹资方案、有关合同或协议办理筹资业务以及是否及时、足额收取资产。
（5）各项款项的支付情况。
重点检查筹资费用、本金、利息、租金、股利（利润）等的支付是否符合合同或协议的规定，是否履行审批手续。
（6）会计处理和信息披露情况。
重点检查会计处理是否真实、正确，信息披露是否及时、完整。
第二十条监督检查结果处理。
（1）对监督检查过程中发现的筹资内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，有关部门应当及时查明原因并采取措施加以纠正和完善。
（2）公司监督检查部门应当按照单位内部管理权限向上级有关部门报告筹资内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。