银行审计岗位资格考试题库

银行审计岗位资格考试题库（审计）单选题：1、商业银行内部控制是为实 _____ ,通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制BA、盈利B、经营目标C、风险控制D、防止差错2、商业银行内部控制是为实现经营目标通过制定和实施一系列制度、程序和方法，艮______ 进行防范、控制、纠正的动态过程和机制CA、差错B、问题C、风险D、漏洞3、商业银彳____ 是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制DA、风险控制B、内部监管C、内部审计D、内部控制4、内部审计是指我行为实方 ___ ,依法对行内各单位部门）的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。

DA、内部控制B、合规经营C、内部管理D、内部监督5、内部审计是指我行为实施内部监督依法对行内各单位部门）的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。

CA、经营往来B、业务活动C、财务收支D、收入成本6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督和_____ ，防范金融风险。

CA、考核 B 、检查C 、评价D 、修正7、审计部对辖属机构建立健全并有效执 _____ 制度情况进行审计监督和评价，防范金融风险。

AA、内部控制B、规章C 、法律D 、内部管理8审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计、现场审计、后续审计。

A A、报送审计B、离任审计C、专项审计D、常规审计9、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计报送审计、 ____ 、后续审计。

CA、常规审计B、专项审计 C 、现场审计D、离任审计10审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、_________ 。

BA、常规审计B、后续审计 C 、离任审计D、专项审计11、现场审计具体可分为：常规审计、 __ 、离任审计。

CA、内控审计 B 、业务审计 C 、专项审计D、后续审计12、审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施非现场离任审计的，在向被审计人发出〈 _________ 》后，要求被审计人所在单位在3个工作日内提交被审计人的工作鉴定。

DA、审计建议书 B 、审计检查意见书C审计处理决定书 D 、离任审计通知书13审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，要求被审计人所在单位个工作日内提交被审计人的工作鉴定QA、10B、7C、5D、314《审计检查意见书》和《审计处理决定书，自送达被审计单位或个人）之日起生效，被审计单位或个人）必须执行，并将整改情况或执行处理决定情况在限期內最长不超 ____________ 个工作日）书面上报审计部。

AA、40B、30C、20D、1015对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报__________ 并予以制止。

BA、审计部负责人B、单位负责人C、主管行领导D、有权机关16内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我彳行, 及时防范和化解经营风险有效促进成本费用管理不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展CA、管理方式B、经营模式C、内控机制D、内部监督17、内部审计的目的是通过实施审计活动不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解经营风险,有效促 __________ 管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展AA、成本费用B、人员C 、内部D 、经营18内部审计的目的是通过实施审计活动不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解__________ ，有效促进成本费用管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展CA、业务风险B、管理风险C、市场风险D、经营风险19根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实施现场检查的活动叫彳_________ o BA、常规审计 B 、现场审计C、专项审计D、后续审计20后续审计是艮_____ 中要求被审计单位进行整改的事项继续跟进监督AA、审计结论B、审计报告C、审计通知D、审计决定21、根据审计内容，通知被审计单位按时报送有关资料、报表等，并对所报资料进行审计监督的审计方式称 ______ 。

CA、常规审计B、专项审计C、报送审计D、现场审计22、内部审计包括准备、审计实施、审计报告 ___ 、审计档案整理五个阶段。

DA、检查处理B、反馈C、沟通D、整改23以下各项中，不属于审计准备阶段的步骤是CA、提出审计建议书 B 、发出审计通知书C编制审计工作底稿D 、收集审计相关资料24下列各项中，不属于审计实施阶段的是DA、被审计人提交书面述职报告B、进点会谈C实施现场审计 D 、进行交换意见会谈25审计人和被审计人进行交换意见会谈属于内部审计 _阶段。

BA、审计准备B、审计实施C、审计报告D、整改26关于内部审计的目的表述不正确的是CA、不断加强和改善我行的内控机制B及时防范和化解经营风险C与国际商业银行内部审计工作接轨D有效促进成本费用管理27、以下说法有误的一项是:AA、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》自其签发之日起生效B为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计组可实施后续审计C审计部对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能D根据审计事项和工作方案，审计可分为报送审计、现场审计和后续审计28以下不属于审计部的职能的一项是:BA、负责全行审计制度的制定B列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议。

C对资金、财产的安全、完整及其保值、增值情况进行审计监督D根据审计中发现的重大问题，提出解决问题的建议，供行领导参考29以下不属于审计部的权限的是:DA、召集与审计事项有关的会议或会谈B检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料C、对审计中涉及的特定事项，审计人员可向有关单位和个人进行调查取得相关证明材料D负责全行审计制度的制定30内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改五个阶段。

CA、反馈B、后续审计C、审计档案整理D、确认31、存款风险滚动式检查对象是在结算账户中核算的本、外币存款。

AA对公B、对私C、基本D、一般32、存款检查实行接续滚动的方法，旦个月为一个周期。

A3 B、6 C、9 D、1233存款风险滚动检查一年^_检查周期。

BA 1个B、2个C、3个D、4个34存款风险滚动检查中大额存款的金额下限为。

DA 20万元B、30万元C、40万元D、50万元35总彳____ 是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门，负责全行存款检查工作的全面组织和实施DA会计结算部B、风险管理部C、计划财务部D、审计部36审计档案是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质和其他介质形式存在的历史记录BA U盘B、光盘C、软磁盘D、电子37、审计档案的建立实______ 负责制。

AA审计组B、审计组组长C、立卷人D、项目负责人38审计回避决定人应在自收到申请回避申请书之旦起个工作日内审查决定。

CA 1 B、2 C、3 D、539、对于责令回避的，应当由审计组或审计部门提出书面报告，报请审查决定。

DA审计组组长B 、审计部门负责人C主管领导 D 、审计回避决定人40 _______ 为形成审计报告提供依据BA审计证据B、审计工作底稿C、审计记录D、审计方法41、审计工作底稿实___ 复核制，对审计工作底稿进行复核，并签署意见。

AA组长B、经理C、负责人D、主管领导42、本行单独设_____ ，依法独立行使监督和评价职能。

A风险管理部B、审计部C会计结算部D营业部43 ______ 对审计项目的管理负直接责任DA审计组组长 B 、审计部负责人C审计项目决定人D、审计项目负责人44被审计单位或个人可以自收到审计报告之日工作日内提出审计复审申请。

CA3个B、4个C、5个D、10个45支行内部控制评价______ 组织实施，定期开展AA审计部B、业务主管部门C、会计结算部D计划财务部46支行内部控制评价体系_____ 个评价系统构成。

CA —B、二C、三D 五47、内部控制评价_____ 计分方法，实行量化评分BA十分制B、百分制C、完成与否D、减分48按照评价的计分结果，支行内部控制评价的等级共分为类。

CA三B、四C、五D、六49按照支行内部控制评价的计分结占综合评分达—以上的为一级。

A 96分B、90分C、85分D、80分50支行内部控制评价等级_____ 的，建议对支行负责人或部门经理进行降职处理，降低相关业务授权或责令暂停办理相关业务。

A —级B、三级C、四级D、五级多选题：1商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系^^^_，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制ABCA、制度B、程序C、方法D、法规2、商业银行内部控制是为实现经营目标通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进彳 ______ 的动态过程和机制oACDA、防范B、预估C、控制D、纠正3、内部审计是指我行为实施内部监督依法对行内各单位白 _____ 及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。

ABCA、会计报表B、帐簿C、凭证D、经营实绩4、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位部门）的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支白 _______ 进行审计和评价的活动。

BCDA、确切性B、真实性C、合法性D、效益性5、内部审计是指我行为实施内部监督依法对行内各单位部门）的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进彳_________ 的活动。

BCA、检查B、审计C、评价D、监管6、审计部门根据审计事项和工作方案可实施 ______ 。

ABDA、报送审计B、现场审计C、常规审计D、后续审计7、现场审计具体可分为:ACDA、常规审计B、内控审计C、专项审计D、离任审计8内部审计包括准备、_________ 、审计档案整理等阶段°BCDA、审计工作B、审计实施C、审计报告D、整改9、下列各项中属于内部审计准备阶段的是ABCDA、提出审计建议书B 、发出审计通知书C收集审计相关资料D 、被审计人提交书面述职报告10内部审计准备阶段不包括：BCA、成立审计组 B 、进点会谈C进行交换意见会谈 D 、收集审计相关资料11、内部审计实施阶段包括:ABCDA、进点会谈 B 、实施现场审计C编制审计工作底稿D 、进行交换意见会谈12、内部审计实施阶段不包括：ADA、收集审计相关资料B 、实施现场审计C编制审计工作底稿D 、撰写审计报告13内部审计报告阶段包括:ABCDA、撰写《审计报告（征求意见稿》B、确认《审计报告（征求意见稿〉）C撰写审计报告 D 、检查处理阶段14被审计单位及其人员应当按照要求的时限提供与审计事项相关资料，并对所提供资料白______________ 负责。