集团财务工作检查量化检查表

四、主要财务和内控问题：
1、企业是否完全执行权责发生制会计核算原则；
2、收入确认原则以及产值表确认方法；
3、成本是否在当期费用中全部列支；
4、备用金是否按照制度规定的标准执行，年底前采取哪些办法解决超规定、超标准问题；
5、是否有大量现金收款问题，说明原因，采取哪些办法和手续保证现金收款合法化；
6、是否有收款与合同单位不一致现象，说明原因，采取哪些办法保证收款合法化；
7、固定资产是否保证账账相符、帐物相符、支付表、验收单、各种发票是否齐全；
8、固定值产报废是否按规定执行、固定值产必须进项年度减值测试，你单位年底前是否进行减值测
9、固定值产盘点存在哪些问题；
10、设备履历表完成情况，进行中有哪些问题，设备、经营合同、财务三者关系；
11、收入、成本配比进行情况、存在哪些问题；
12、货币资金管理存在哪些问题；
13、采购与财务、销售与财务、项目与财务、人事部门与财务衔接上有哪些问题；
14、按产值确认收入与交税有什么问题。

五、主要问题分析：（市场情况、经营状况、财务状况、资金状况、财务管理状况、内控与制度）
六、其他问题：
（1） SAP工作目前的进展程度，存在问题。

开展SAP工作存在的困难。

（2）财务部门内部工作人员的工作安排。

（3）内部控制制度的建设以及实施情况
（4）收入、成本配比工作的难度以及实施方案。

财务核查：
1、收入的核查，从合同到产值确认单开始一步一步按照内控的要求查下去，有哪些不规范和必须规范做到的事
3、会计科目设置与科目使用的准确性；各业务计入科目和报表的准确性；
4、跨期费用的主要内容和造成跨期费用的原因；
5、制度建设的完整性、准确性、正确性，有哪些必须制定的制度及完成情况；、
6、固定资产管理情况，制度规定、管理内容完整型、会计核算正确性；。