资本占用暨风险资产计算

事例1：
某中央政府投资公用企业在我行贷款1000万元，该企业以存 款100万元、国债50万元质押，另有一政策性银行为其担保 850万元，则此笔贷款的风险资产计算如下：
资产类别 余额 现金类资产 0% 100 中央政府0% 政策性银行 0% 50 850
中央政府投 资公用企业 50% 风险资产 0
1000
1000
1000-100* 900-50* （1-0%）850-850× =850 （1-0%） （1-0%） =900 =0
事例1 附注：
关于中央政府投资共用企业的定义：
我行依照1994年国家工商行政管理局的定义来界定公 用企业，即，“公用企业是指涉及公用事业的经营者， 包括供水、供电、供热、供气、邮政、电讯、交通运 输等行业的经营者 ”，而对于中央政府投资的公用企 业，则是以以上企业经营者是否有中央政府直接投资 为界定条件。
余额 1000 现金 200+100=300 -0% 商业银行 100 -20% 中央公用 100 -50% 其他共用 100 -100% 一般企业 100 -100% 剩余金额 1000-300-100-100-100-100=300 -100%
事例4：
资产类别 余额 风险权重 转换系数 保证金
资本占用暨风险资产计算
资本约束背景
2004年中国银监会颁布了资本充足率管理办法，开始在银行业 的监管之中引入巴塞尔协议I的内容，其中资本充足率在我国的 监管要求为8%，核心资本充足率4%。
对低于监管标准的商业银行，银监会在资本充足率办法中规定 了由松到严程度逐步增强的11条纠正措施，涵盖暂停业务、停 止新业务审批到责令调整董事和高级管理人员等各个方面。
表外资产业务的风险
资产自身风险类别： 等同于贷款的授信100% 与交易相关的或有项目50% 承诺100% 信用风险仍在银行的销售和购 买协议100% 衍生产品0% 其他表外项目0% 风险缓释： 保证金 存款 国债 风险权重： 政府等 0% 商业银行 20% 中央公用企业 50% 一般企业和个人 100%
200
100
600 0
20%
50% 100%
100%
100% 100%
600*50%+100*20%+300*0%=380
பைடு நூலகம் 计算原则
表内资产： 1、交易对手的风险类别 2、抵质押品和担保的所属风险权重 3、专项准备
表外资产： 1、业务的风险类别（转换系数） 2、抵质押和担保的风险权重 3、保证金、存款和国债
事例4：
某一一般企业向我行申请开出金额为1000万元的银行承兑 汇票，该企业缴纳保证金200万元，并以银行存款100万元， 商业银行债100万元，我国中央政府投资的公用企业债100 万元，其他公用企业债100万元，一般企业债100万元做质 押，并以另一一般企业做担保。则此笔业务的风险资产计 算如下：
事例3：
某工商企业向我行申请银票贴现500万元，商票贴现300万元， 两笔业务的加权风险资产计算如下：
资产类别 余额 商业银行20%
其他公司和个人 100% 其他公司和个人 100% 风险资产400*100% ＝400
500 300
500 0
500+300=800
800-500*（1-20%） ＝400
资本占用=（表内加权风险资产+表外加权风险资产）*8%
表内资产业务的风险
资产自身风险类别： 中央政府、央行0% 政策性银行0% 国有金融资产公司0% or 100% 商业银行 20% 其他金融机构 100% 中央政府投资共用企业 50% 其他共用企业 100% 个人和公司 100% 其他 100% 风险缓释因素： 现金类资产 国债（AA－） 央票（AA－) 政策性银行 商业银行 金融资产公司收购国有银行债 中央投资公用企业 多边开发银行
前期回顾
*2004年前无需达标；2005年持续在监管标准上下波动； 2006年因未达标，年末未分红；2007年6月的大幅上升是定 向增发的结果。
资本约束下的考核
2008年考核工作中将以资本收益率为主要指标，用来衡量 行业金融事业部的盈利能力，从而达到提高资本收益，加强 资本使用效率，约束资本占用的目的。 资本收益率=考核收益/资本占用
余额 1000 现金 200＋100=300 -0% 商业银行 100 -20% 中央公用 100 -50% 其他共用 200 -100%* 一般企业 200 -100%* 剩余金额 1000-300-100=600 -50%
事例4：
资产类别 余额 风险权重 转换系数 保证金
融资性保函
1000
300 0% 100%
银行承兑汇 票
1000
300 0% 100%
200
100
100 500
20%
50% 100%
100%
100% 100%
500+100*50%+100*20%+300*0%=570
事例5：
某一中央公用企业向我行申请开出金额为1000万元的融资 性保函，该企业缴纳保证金200万元，并以银行存款100万 元，商业银行债100万元，我国中央政府投资的公用企业债 100万元，其他公用企业债200万元，一般企业债200万元 做质押。则此笔业务的风险资产计算如下：
End
事例2：
某工商企业在我行贷款2000万元，该企业以国债350万元， 另有评估价值为1000万元的土地质押，以及另一企业为其担 保，则此笔贷款的风险资产计算如下：
资产类别 余额 中央政府0%
其他公司和个人 100% 风险资产 1650*100%= 1650
2000 2000
350 2000-350*（1-0%） =1650