民营企业财务管理制度
企业财务管理规章制度5篇
企业财务管理规章制度5篇企业财务管理规章制度1一、总则为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。
财务部相关工作人员须按照本制度开展工作。
财务部总监对部门人员进行考核和管理。
二、部门职能负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。
负责编制公司年度、月度、季度财务报表。
负责固定资产和低值易耗品的管理。
负责现金收支及银行结算业务。
负责公司财务审计和会计稽核工作。
负责会计档案管理工作。
三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完好的账簿管理体制和财务核算体系。
2、健全财务管理制度，编制财务打算，加强经营核算管理。
3、分析财务打算的执行状况，供应财务分析〔报告〕，检查监督财务纪律执行状况。
4、准时精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息。
5、编制记账凭证和各类报表，妥当管理睬计账册档案。
6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。
7、负责公司各种费用的审核和报销，进行本钱掌握管理。
8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，准时做好纳税申报工作。
9、进行公司内部掌握制度设计，做好各项审计工作。
10、编制各种打算统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。
四、业务流程4.1.银行存款付款掌握流程4.2.记账凭证账务处理流程4.3.费用报销管理流程4.4.付款流程4.5.应收账款管理流程4.6.存货审计流程4.7.收入审计流程4.8.货币资金审计流程4.9.本钱审计流程4.10.利润审计流程4.11纳税申报流程五、相关制度规范5.1.费用报销管理规范1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销5.2.转账支票管理规范1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。
2024年民营企业财务管理存在的问题与对策
2024年民营企业财务管理存在的问题与对策一、民营企业财务问题概述民营企业在我国经济体系中占据重要地位，是推动经济发展、促进社会就业的重要力量。
然而，随着市场竞争的加剧和经济环境的复杂化，民营企业财务管理问题逐渐凸显，成为制约其健康发展的关键因素。
当前，民营企业财务问题主要表现在以下几个方面：首先，财务管理意识薄弱。
许多民营企业重视业务发展而忽视财务管理，将财务管理视为简单的记账和报税工作，缺乏全面、系统的财务管理理念。
其次，财务管理制度不健全。
一些民营企业缺乏完善的财务管理制度，导致财务流程混乱、内部控制失效，容易产生财务风险。
此外，资金运用效率偏低也是民营企业面临的重要问题。
由于缺乏有效的资金管理和运用机制，民营企业在资金使用上往往存在盲目性和浪费性，导致资金利用效率低下。
二、财务管理制度不完善财务管理制度不完善是民营企业财务管理问题的核心所在。
许多民营企业没有建立科学、规范的财务管理制度，或者即使建立了制度也往往流于形式，未能有效执行。
这主要表现在以下几个方面：一方面，财务审批流程不规范。
一些民营企业在财务审批方面存在漏洞，审批流程不严格、不规范，容易导致资金流失和财务风险。
另一方面，内部控制机制不健全。
内部控制是保障企业财务安全的重要手段，但许多民营企业缺乏完善的内部控制机制，使得财务管理容易出现疏漏和错误。
此外，财务监督机制缺乏也是制度不完善的重要表现。
缺乏有效的财务监督机制，民营企业难以对财务管理活动进行有效约束和规范，容易滋生财务违规行为。
三、资金运用效率偏低资金运用效率偏低是民营企业财务管理的又一重要问题。
由于缺乏有效的资金管理和运用机制，民营企业在资金使用上往往存在以下问题：首先，资金调度不合理。
一些民营企业在资金调度方面缺乏科学性和计划性，导致资金在不同项目或部门之间分配不均，甚至出现资金闲置或浪费的情况。
其次，投资决策缺乏科学论证。
民营企业在投资决策时往往过于追求短期利益，缺乏长期规划和科学论证，使得资金投向不合理，难以实现预期收益。
民办俱乐部财务管理制度
第一章总则第一条为加强民办俱乐部的财务管理，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，保障俱乐部健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于民办俱乐部的所有财务活动，包括收入、支出、资产管理、成本控制等方面。
第三条民办俱乐部财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 实行民主管理，公开透明；3. 严格执行预算，合理控制成本；4. 保障资金安全，提高资金使用效率。
第二章财务机构与职责第四条民办俱乐部设立财务部，负责俱乐部的财务管理工作。
财务部设主任一名，副主任一名，下设会计、出纳等岗位。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责俱乐部收入、支出、成本核算；3. 负责财务报表的编制、审核和报送；4. 负责内部控制制度的建立和执行；5. 负责资产管理；6. 负责财务档案的管理；7. 完成领导交办的其他工作。
第三章财务预算管理第六条民办俱乐部实行年度财务预算制度。
财务预算应包括收入预算、支出预算和资金平衡预算。
第七条财务预算的编制：1. 财务部根据俱乐部发展规划和年度工作计划，提出预算编制建议；2. 俱乐部领导审核预算编制建议，确定预算方案；3. 财务部根据预算方案，编制详细的财务预算。
第八条财务预算的执行：1. 财务部负责监督预算执行情况，确保预算收支平衡；2. 俱乐部各部门、各项目应严格按照预算执行；3. 财务部定期向俱乐部领导汇报预算执行情况。
第四章收入管理第九条民办俱乐部的收入主要包括会员费、活动收入、赞助收入等。
第十条收入的管理：1. 财务部负责收入的核算和管理工作；2. 会员费、活动收入等应及时入账，不得挪用；3. 赞助收入应按照合同约定进行管理和使用。
第五章支出管理第十一条民办俱乐部的支出主要包括人员工资、活动费用、日常运营费用等。
第十二条支出的管理：1. 财务部负责支出的核算和管理工作；2. 俱乐部各部门、各项目应严格按照预算和规定进行支出；3. 严禁违规支出、虚列支出和浪费现象。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
民间非营利企业财务制度
民间非营利企业财务制度第一章总则第一条为规范和提高民间非营利企业的财务管理水平，加强对财务活动的监督和管理，制定本标准。
第二条本标准所称民间非营利企业，是指依法设立，经登记管理机关核准登记，具有独立法人地位，以公益为宗旨，不追求经济利润的社会团体。
第三条民间非营利企业应当建立健全财务制度，依法遵守财务会计法律法规，加强内部财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整、及时。
第四条民间非营利企业的财务制度应当与其规模、性质和业务相适应，合乎财务会计标准和会计制度规定，科学、规范、调动内部财务管理人员的积极性和创造性。
第五条民间非营利企业应为开展社会公益事业，做好相关的财务预算与核算，提高财务管理的效率和效益。
第六条民间非营利企业应当建立健全内部控制制度，规范和加强对财务活动的监督和管理，防范和纠正财务风险。
第七条民间非营利企业应当依法公开财务信息，接受有关部门的监督和检查，保障公众知情权，维护财务信息的真实性和透明度。
第八条地方财政、税务、审计等有关主管部门应当加强对民间非营利企业的财务管理指导和服务，帮助其提高财务管理水平，保障社会公益事业的开展。
第二章会计核算第九条民间非营利企业应当按照规定的会计制度和会计政策进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整、及时。
第十条民间非营利企业应当建立健全会计核算制度，规范会计核算程序，细化会计核算规范，确保各项财务业务的准确核算。
第十一条民间非营利企业应当建立健全资产负债管理制度，全面清查、登记、分类和评估资产，严格控制负债风险，确保财务资产的安全和稳健。
第十二条民间非营利企业应当建立健全预算管理制度，编制年度预算和财务预测，加强预算控制和管理，确保财务收支的合理和有序。
第十三条民间非营利企业应当建立健全成本管理制度，对生产成本、经营成本和管理成本进行核算和分析，提高成本控制和降低经营成本。
第十四条民间非营利企业应当建立健全财务报告制度，按照规定的会计政策和会计制度编制财务报表，确保其真实性和合法性。
企业财务管理制度(超详细)
企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。
（一）合法性原则：企业财务活动应符合国家法律法规，遵守社会公德和商业道德。
（二）真实性原则：企业财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐瞒或者故意遗漏。
（三）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地反映企业财务状况和经营成果。
（四）经济性原则：企业财务管理应注重成本效益，合理使用资金，提高资金使用效率。
（五）安全性原则：企业财务管理应加强风险控制，确保企业财务安全。
第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务管理工作的有序开展。
第五条企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。
第二章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。
第七条企业应合理安排资金使用，确保资金安全、高效运行。
第八条企业应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条企业应加强对现金的管理，严格控制现金收支，确保现金安全。
第十条企业应加强对支票的管理，严格控制支票签发和兑现，防止支票被盗用、冒用。
第十一条企业应加强对信用卡的管理，合理使用信用卡，确保信用卡安全。
第十二条企业应加强对投资的管理，确保投资项目的合规性、安全性和收益性。
第十三条企业应加强对融资的管理，合理使用融资手段，确保融资成本和风险可控。
第十四条企业应加强对债务的管理，确保债务规模和结构合理，防范债务风险。
第十五条企业应加强对税务的管理，依法纳税，合理利用税收政策，降低税收成本。
第三章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用、处置和报废程序。
第十七条企业应加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。
第十八条企业应加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值和使用效益。
民营非经营组织财务制度
民营非经营组织财务制度一、总则为规范和加强民营非经营组织的财务管理工作，保证资金使用的效益和安全，提高资金的运转效率，制定本规程。
本规程适用于所有的民营非经营组织，包括慈善机构、文化团体、社会服务机构等。
在资金往来过程中要遵循“公开、公平、公正、效率”原则，严格执行，不得违反。
二、财务管理机构1. 民营非经营组织应设立专门的财务管理机构，由专业财务人员负责财务管理工作。
同时，应设立审计委员会或委托专业机构进行审计工作。
2. 财务管理机构应配备足够的人员和物品设备，确保财务管理工作的正常开展。
3. 财务管理机构应根据组织的实际情况，建立健全的财务管理制度和内部审计制度，保证财务管理工作的规范性和透明度。
三、财务监督1. 财务监督主要由审计委员会或审计机构进行，对组织的经济活动进行监督和检查，确保资金使用合理、规范。
2. 审计委员会应定期组织财务工作检查和审计，发现问题及时报告，并提出改进措施。
3. 财务监督应实行财务制度、内部控制制度以及财务管理人员及其职责的全面检查。
四、资金管理1. 资金管理应遵循谨慎、安全、高效的原则，确保组织的现金流动性。
2. 资金管理应建立健全的资金管理制度，包括资金调度、预算控制、资金监督等，确保资金使用的合理性和安全性。
3. 资金管理应加强内部控制，完善财务管理制度，提高对资金的监管和管控能力。
五、财务会计管理1. 财务会计管理应建立财务核算体系，规范记账、报表的编制和审计工作。
2. 财务会计管理应严格执行国家的会计法律法规，确保财务数据的真实性和准确性。
3. 财务会计管理应及时编制财务报表，定期进行审计，确保财务数据及时、准确地反映组织的经济情况。
六、资产管理1. 资产管理应建立资产登记、盘点、管理、处置等完整的资产管理制度，确保资产使用的安全和高效。
2. 资产管理应加强对固定资产和流动资产的管理，做好折旧、减值准备等会计核算工作。
3. 资产管理应加强对资产的监督和管控，定期进行资产盘点和评估，防止资产流失和浪费。
民营企业母子公司财务管理体制构建中存在的问题及对策
民营企业母子公司财务管理体制构建中存在的问题及对策随着中国市场经济的不断发展，民营企业在经济中的地位和作用越来越重要。
与此伴随着民营企业的快速发展，越来越多的民营企业开始通过设立母子公司的方式进行业务拓展和规模扩大。
在母子公司体制下，财务管理方面存在着一些问题，需要引起企业及时重视并提出有效对策。
一、存在的问题1. 财务信息难以统一在母子公司体制下，不同子公司的财务信息往往难以统一，导致母公司难以及时准确地获取到全面的财务信息，从而影响母公司对整个企业财务状况的把握和决策。
2. 资金调配不畅在母子公司体制下，子公司间的资金调配往往不够灵活，导致各个子公司之间的资金周转不畅，难以最大程度地发挥整个企业的资金效益。
3. 财务风险管控不足不同子公司间的财务风险难以统一管控，一旦某个子公司出现财务风险，往往会波及到整个企业，给企业带来不小的损失。
二、对策建议2. 设立资金池可通过设立资金池的方式，对整个企业的资金进行统一调配和管理，确保各个子公司之间的资金流动畅通，最大程度地提高整个企业的资金效益。
3. 建立统一的财务风险管控机制建议企业建立统一的财务风险管控机制，通过建立风险预警指标及时发现和应对财务风险，确保整个企业的财务风险得到有效控制。
4. 强化财务管理人员培训企业应该加强对财务管理人员的培训，提高他们的财务管理能力和水平，使其能够适应母子公司财务管理体制构建下的新要求和挑战。
5. 完善财务管理制度企业应该完善相应的财务管理制度，明确母公司和子公司的财务管理职责和权限，规范财务管理流程，以确保母子公司间的财务管理得到有效的落实和执行。
在母子公司财务管理体制构建中，上述问题及对策建议是企业需要重点关注和解决的。
只有通过建立有效的管理体制和完善的制度，才能进一步提升母子公司财务管理效能，确保企业在激烈市场竞争中始终保持竞争力和持续发展。
私企简单财务制度
私企简单财务制度一、总则为规范公司财务管理，提高公司的经济效益，根据公司的实际情况，制定本财务制度。
二、财务管理的目标公司财务管理的目标是保障公司的经济安全，提高公司的经济效益，为公司的长期发展提供稳定可靠的财务基础。
三、会计核算1.公司的会计核算采用单据记账的方式进行，包括资产、负债、所有权益、收入、成本、费用等核算内容。
2.公司会计年度的截止期为每年的12月31日。
3.会计核算采用人民币为基本货币。
四、财务报表1.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表。
2.财务报表的编制根据会计准则和会计政策执行。
3.财务报表应在规定时间内向相关方报告。
五、资金管理1.公司设立资金管理制度，确保资金的安全和合理运用。
2.资金管理包括资金收支计划、资金调拨、资金监管等内容。
3.公司财务部门负责资金管理工作，需定期向公司领导报告资金情况。
六、费用管理1.公司设立费用管理制度，对各项费用进行严格管理。
2.公司各部门需按照费用管理制度执行，不得私自挪用公司资金。
3.公司财务部门负责费用管理工作，需定期向公司领导报告费用情况。
七、税收管理1.公司需按照国家税收法规及政策执行，及时缴纳各项税收。
2.公司建立税收管理制度，负责税务申报和缴纳工作。
3.公司应及时向税务机关报送相关税务资料，遵守法律法规规定。
八、审计监督1.公司设立审计监督制度，对财务活动进行内部审计和外部审计。
2.公司财务部门负责内部审计，由独立的审计机构进行外部审计。
3.审计部门须向公司领导报告审计情况，保证审计工作的独立性和客观性。
九、违规处罚1.对于违反财务管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
2.若导致公司经济损失的，责任人需承担相应的经济赔偿责任。
3.对于蓄意违规的行为，公司将追究法律责任。
十、文明采购管理1.公司采购需按照公司内部采购管理制度执行，严格控制采购成本。
2.公司采购部门需定期向公司领导报告采购情况，确保采购的合规性和经济性。
3.公司采购活动需遵守公司的相关制度和规定，不得擅自违反。
企业财务管理规章制度(7篇)
企业财务管理规章制度（7篇）企业财务管理规章制度【篇1】第一条制定目的为进一步加强会计档案管理，保证会计档案妥善保管、预防丢失和泄密，根据《公司法》、《企业财务管制度》及《会计档案管理办法》等法律、法规相关规定，结合我司实际情况，特制定本管理办法。
第二条适用范围本制度适用于集团所有分支机构。
第三条管理部门1、集团各分支机构档案管理部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。
会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2、集团财务部及内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、丢失和泄密。
第四条会计档案归档范围会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、管理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，具体包括：1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4、票据类：增值税发票、普通发票、支票、银行汇票等。
5、其他类：财务预算及分析材料、银行存款余额调节表、银行对账单、会计政策、管理制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
第五条会计档案的装订和保管1、每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，凭证用绵纸封口并盖章，编制会计档案保管清册。
2、会计档案的装订：会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。
3、会计档案的保管：会计档案由财务负责人指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案。
私企会计管理制度范本
私企会计管理制度范本第一章总则第一条宗旨和原则为规范私企会计管理行为，保证财务会计的真实性、合法性、准确性和完整性，加强对资产负债情况、财务状况、经营成果和现金流量等方面的监督管理，提高会计信息的透明度和可靠性，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于私营企业的会计管理工作，适合于小微企业、个体工商户等各类私营企业。
第三条会计监督管理机构会计监督管理机构指定由企业内部设立的会计监督管理部门负责全公司会计核算工作，由会计主管负责具体实施。
第四条会计核算标准会计核算标准应符合国家会计规范和会计准则的要求，确保会计处理的准确性和规范性。
第二章会计框架第五条企业会计体系企业会计体系包括资产负债表、利润表、现金流量表等基本会计报表，核算项目应包括货币资金、应收账款、存货、固定资产、负债、所有者权益和利润等。
第六条会计科目设置会计科目设置应根据企业的具体经营情况和财务管理需求，设立适当的资产、负债、权益、成本、损益等会计科目，确保会计核算全面、周密。
第七条会计分录会计分录应根据企业的实际业务操作，按照借贷方向、会计要素为基础，正确记录企业的经济事项，确保会计记录的准确性和完整性。
第八条会计凭证会计凭证是企业会计工作中的重要依据，应按照实际收付款和交易发生的日期、金额等要素，在会计科目中正确填写，确保会计凭证的真实性和合法性。
第九条会计账簿会计账簿应根据会计核算的需要和国家法律法规的要求制定，包括原始凭证、日记账、总账、明细账、科目余额表等。
第十条会计核算程序会计核算程序应包括数据收集、会计处理、财务报表编制、审计核准等环节，确保整个会计核算过程的准确性和规范性。
第三章会计管理第十一条会计政策企业应规范制定会计政策，包括会计主体、会计周期、会计方法和会计政策变更等，确保会计处理的一致性和稳定性。
第十二条会计制度企业应建立健全的会计制度，包括签订会计职责协议、确定会计工作流程、规范会计处理方法等，确保各项会计工作的有序进行。
民营团体财务管理制度
第一章总则第一条为了加强民营团体的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》等相关法律法规，结合本团体实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本团体所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理和监督等环节。
第三条本制度的宗旨是确保财务活动的合法性、合规性和透明性，保障团体资产的安全和完整，促进团体健康发展。
第二章财务管理组织第四条本团体设立财务管理部门，负责团体的财务管理日常工作。
第五条财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 负责编制和执行年度财务预算；3. 监督和检查财务活动；4. 确保财务报告的真实、准确、完整；5. 参与制定重大财务决策。
第三章资金筹集第六条资金筹集方式包括：1. 捐赠：接受社会各界和个人的捐赠；2. 活动收入：通过举办活动获得的收入；3. 政府资助：根据国家政策申请的政府资助；4. 其他合法收入。
第七条资金筹集必须遵循公开、公平、公正的原则，确保资金的合法性和合规性。
第四章资金使用第八条资金使用必须符合团体宗旨和业务范围，遵循以下原则：1. 合法性：资金使用必须符合国家法律法规和团体章程；2. 经济性：合理使用资金，提高资金使用效益；3. 效益性：确保资金使用的合理性和有效性；4. 透明性：资金使用情况应公开透明，接受监督。
第九条资金使用包括：1. 日常运营费用；2. 重大项目支出；3. 资产购置；4. 其他必要支出。
第五章财务报告第十条财务管理部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条财务报告应真实、准确、完整地反映团体的财务状况和经营成果。
第十二条财务报告应及时提交给理事会审议，并向会员公开。
第六章监督与检查第十三条本团体设立审计委员会，负责对财务活动进行监督和检查。
第十四条审计委员会的主要职责包括：1. 定期或不定期对财务活动进行审计；2. 审查财务报告的真实性、准确性和完整性；3. 对财务违规行为提出处理意见；4. 向理事会报告审计结果。
国企与民企的财务制度区别
国企与民企的财务制度区别在中国经济发展的大背景下，国企与民企作为两种不同性质的企业，在财务制度方面存在着一定的差异。
国企是指由国家所有或控股的企业，其主要目的在于服务国家经济和社会发展的需要；而民营企业是指由私人所有或控股的企业，其主要目的在于经营利润和实现自身利益。
从财务制度角度来看，国企与民企在财务规范、报告要求、信息披露等方面存在着一些显著的区别。
一、财务规范在财务规范方面，国企和民企的财务制度有一定的差异。
国企作为国家所有或控股的企业，其财务管理往往受到国家相关法律法规的严格限制和监督，财务规范性也相对较高。
国企需严格执行国家相关财务规范，如会计准则、财务报告要求等，以保证企业财务数据的真实性和公正性。
同时，国企在资金调配、盈利分配等方面也需要遵守国家相关政策，从而确保国家和社会的利益。
而民企则相对较为自由，其财务管理更多地受到市场竞争和经营需求的影响。
民企在制定自身的财务规范时更多地参考市场规范和国际会计准则，以适应企业的经营需要。
民企的财务管理更灵活，更符合市场规律，更能够根据市场需求和经营状况进行调整和改进。
二、报告要求国企和民企的财务报告要求也存在一定的差异。
国企的财务报告通常需要向国家相关管理部门报告，同时还需要按照国家相关规定向社会公开财务信息。
国企的财务报告更注重对国家和社会的利益负责，不仅要求其真实和完整，还要求其公开透明，以满足社会对国企财务状况的监督和评价需求。
而民企的财务报告更侧重于向投资者、媒体和其他利益相关方公开财务信息，以提供给出资者和社会公众对企业财务状况的了解和评价。
民企的财务报告更注重对出资者和社会的信任，要求其及时、准确地披露财务信息，以满足投资者对企业经营状况和风险的评估需求。
三、信息披露在信息披露方面，国企和民企也存在着一些差异。
国企在信息披露方面受到国家相关政策的规范，其信息披露需满足国家有关要求，信息披露内容更倾向于服务国家和社会的需要。
国企的信息披露重点在于向社会公众公开企业财务信息，揭示企业的经营状况和财务状况，以促进国家财经政策的实施和社会的监督。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)财务管理制度(完整)财务管理制度是企业核心管理制度之一，其主要目的是规范企业的财务管理行为，确保财务事务的合理性、规范性和透明度。
本文将对财务管理制度进行详细介绍，包括其基本概念、应用范围、主要内容和实施方法等方面。
一、基本概念财务管理制度指规范企业财务管理行为的一系列制度和规定，其目的在于确保财务活动合法、规范和透明，避免经营风险和财务风险。
财务管理制度包括多个方面，如收支管理制度、资产管理制度、会计核算制度、审计监督制度等。
二、应用范围财务管理制度适用于所有的企业，无论其规模大小、性质、所有制形式为何。
无论是国有企业、民营企业、外资企业还是其他形式的企业，都应该建立完整的财务管理制度，确保财务活动的合法性和规范性。
三、主要内容财务管理制度的主要内容包括以下几个方面：1. 收支管理制度：规定企业的财务收支原则、收付款方式、账户管理等内容，确保企业财务的安全和准确性。
2. 资产管理制度：规定企业的固定资产管理、存货管理、应收账款管理等内容，确保企业资产的安全和合理使用。
3. 会计核算制度：规定企业的会计期间、会计核算方法、会计处理程序等内容，确保企业账务的准确性和真实性。
4. 审计监督制度：规定企业的内部审计、外部审计、会计核查等内容，确保对企业财务活动的监督和审核。
四、实施方法为确保财务管理制度的有效实施，企业应该采取以下措施：1. 建立健全制度：建立符合企业实际情况的财务管理制度，确保制度健全完善。
2. 落实内部控制：落实内部控制制度，加强对企业财务活动的内部监督和审核。
3. 培训员工素质：提高员工的业务素质和法律意识，确保员工遵守企业制度和相关法规。
4. 审计监督：对企业的财务管理制度进行定期审核和监督，确保财务管理制度的有效实施。
在实际应用中，财务管理制度要根据企业的实际情况进行量身定制，确保制度的适用性和实用性。
只有通过完善的财务管理制度和有效的实施方法，企业才能有效规范财务行为，降低财务风险，提高经济效益。
企业财务管理制度(精选5篇)
企业财务管理制度（精选5篇）企业财务管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
中小民企公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有子公司、分公司、分支机构及所属单位。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。
（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本。
（四）风险控制原则：加强财务风险防范，确保公司资产安全。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的职能部门，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
（二）建立健全公司财务管理制度，制定和实施财务工作流程。
（三）负责公司财务预算、财务收支计划的编制、执行和监督。
（四）负责公司资金管理，确保资金的安全、合规使用。
（五）负责公司成本核算、费用管理，降低成本，提高效益。
（六）负责公司财务报表的编制、审核和报送。
（七）负责公司税务申报、税务筹划和税务风险防范。
（八）负责公司会计档案的管理和归档。
（九）负责公司内部审计和外部审计的协调。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：资金筹集、使用和偿还必须符合国家法律法规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
（三）流动性原则：保证资金需求，提高资金使用效率。
（四）效益性原则：降低资金成本，提高资金收益。
第七条资金筹集：（一）公司通过投资者投入、银行贷款、发行债券等方式筹集资金。
（二）资金筹集必须符合国家法律法规和公司章程的规定。
第八条资金使用：（一）资金使用必须符合国家法律法规和公司章程的规定。
（二）资金使用必须经过严格的审批程序。
（三）资金使用必须确保资金安全和合规。
第四章成本管理第九条成本管理遵循以下原则：（一）真实性原则：成本核算必须真实、准确、完整。
企业财务管理制度(精选10篇)
企业财务管理制度企业财务管理制度编写规范一、目的本制度的目的是为了规范企业财务管理，提高企业内部财务管理的效率和透明度，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性，保护企业财产安全。
二、范围本制度适用于企业内部的所有财务管理事项，包括财务预算、资金管理、收支管理、会计核算、财务报告制度等。
三、制度制定程序本制度的制定需要汇集企业的各部门领导、财务人员等相关人员的讨论和意见。
制定程序如下：1.确定制度制定的目的和工作组的组成。
2.收集、整理相关法律法规以及企业内部的政策规定。
3.确定各项制度的具体内容、责任主体、执行程序等。
4.对制度进行评审和修订。
5.通过企业领导的审核和批准，正式发布制度。
四、制度内容1.财务预算制度（1）名称：财务预算制度。
（2）范围：财务预算的编制、执行、调整和管理。
（3）目的：规范企业财务预算的编制、执行和管理，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性。
（4）内容：①财务预算的制定程序和周期。
②各部门预算的编制和审核程序。
③财务预算的执行和调整。
④预算执行的监督和控制。
（5）责任主体：财务部门是预算的主要责任主体，各部门是预算执行的责任主体。
（6）执行程序：财务部门按照预算制度的规定，编制预算计划，并报经企业领导同意后执行。
各部门在预算执行过程中，要严格按照预算规划，及时、准确地汇总、反馈预算执行情况，同时制定预算执行计划，并将执行情况报告给财务部门。
（7）责任追究：部门的预算执行不得超过预算编制的数额。
对于超预算的行为，财务部门有权追究责任。
2.资金管理制度（1）名称：资金管理制度。
（2）范围：企业内部资金的管理，包括存款、投资、贷款等。
（3）目的：规范企业资金的管理，提高资金使用效率和安全性。
（4）内容：①企业内部资金管理的各项规定。
②各部门资金使用的程序和流程。
③资金流失的责任追究。
（5）责任主体：财务部门是资金的主要责任主体，各部门是资金使用的责任主体。
（6）执行程序：企业应设立专门的资金管理部门，对企业内部的资金进行管理和控制。
《2024年关于民营企业财务管理现状的研究》范文
《关于民营企业财务管理现状的研究》篇一一、引言民营企业作为我国经济体系中的重要组成部分，对于促进经济增长、提供就业机会以及优化产业结构具有举足轻重的地位。
然而，民营企业的健康发展离不开科学、规范的财务管理。
本文旨在研究当前我国民营企业财务管理的现状，分析存在的问题及原因，并提出相应的解决对策，以期为民营企业财务管理提供参考与借鉴。
二、民营企业财务管理现状1. 财务管理制度建设当前，大部分民营企业已经建立了基本的财务管理制度，包括财务报告制度、内部审计制度、资金管理制度等。
然而，仍有一部分企业存在制度建设不完善、执行不力等问题，导致财务管理效率低下。
2. 财务人员素质随着企业竞争的加剧，民营企业对于高素质财务人才的需求日益增长。
然而，部分企业的财务人员素质参差不齐，缺乏专业的财务管理知识和实践经验，难以满足企业发展的需求。
3. 资金管理资金是企业运营的核心，民营企业普遍存在资金管理不规范、融资难等问题。
部分企业存在资金链紧张、资金使用效率低下等情况，严重影响了企业的运营与发展。
三、存在问题的原因分析1. 法律法规不健全目前，我国关于民营企业的法律法规尚不完善，导致部分企业在财务管理方面存在法律风险。
同时，执法力度不足也使得一些企业敢于触碰法律红线。
2. 企业内部管理问题民营企业内部管理不规范是导致财务管理问题的主要原因之一。
部分企业缺乏有效的内部控制机制，导致财务信息失真、资金使用混乱等问题。
3. 外部环境影响受经济周期、政策调整等外部环境影响，民营企业的经营环境不稳定，使得财务管理面临更大的挑战。
此外，市场竞争激烈也使得部分企业忽视了财务管理的重要性。
四、解决对策1. 完善法律法规体系政府应加强相关法律法规的制定与完善，为民营企业提供更加公平、透明的营商环境。
同时，应加大执法力度，严厉打击财务违法违规行为。
2. 加强企业内部管理民营企业应建立完善的内部控制机制，加强财务人员的培训与考核，提高财务管理的规范性与效率。
企业财务管理制度(精选10篇)
企业财务管理制度（精选10篇）企业财务管理制度（篇1）一、库存现金管理1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；2、超过库存限额的现金（元）应及时存入银行；3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；二、支票管理1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；三、日记账管理1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。
企业财务管理制度（篇2）一、目前我国中小企业财务管理中的存在问题（一）我国中小企业财务管理思想较为落后中小企业管理中的一个最重要的特点就是所有权和经营权的统一，这给企业的财务管理带来了一定的困难。
尤其是一些个体或者私营的中小企业中，企业中存在着十分严重的集权现象，在企业财务管理方面不够规范和明了，职责划分不够清晰，存在着越权的行为，对财务的监控不够严格，会计信息的准确性不高等一些问题，这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系。
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财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。
（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。
本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。
凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。
经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。
经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：0015：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00对外结账 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
计划内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。
凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。
经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。
各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。
对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。
试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。