财税知识

申报纳税
装订凭证及传递
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票据整理分类表
客户名称： 销售发票 正数发票 负数发票 作废发票 银行单据 收款 付款 银行对账单 张数
每月1-3号取票，取票后整理票据 业务编号： 填写日期： 总金额 采购发票 张数 总金额 库存商品 原材料
张数
总金额
缺一不可
张数 张数
现金单据 收款 付款
张数
总金额
时间范围
你们能够联系买发票的公司吗 ？
我们是一家正规公司，不做买卖发票的业务。跟您说白了，私卖发票本身就是一种违法行为，这个 不存在哪一种情况更安全。我们建议大家都不要去买发票。
你们可以给我提供什么服务？
我们不仅为您提供代理记账和纳税申报服务，还能给您提供财务咨询和风险防控预警服务， 更有投资理财，金融贷款，承兑汇票等财务规划服务。
销售人员财务基础知识须知
培训目录
我们是做什么的 基本的财务知识
处理客户的基本问题
常见问题处理 如何与客户沟通
我们是做什么的
什么是代账？
指将本企业的会
计核算、记账、 报税等一系列的 关会计机构进行 处理。（PS:只要公司
成立就需要报税，即便 企业没有收入，每个月
为什么要找代 记账公司做账？
1、 什么是收入？
收入：，指XX企业为对方开具发票的金额，就是XX企业的收入。
（不是指银行的流水进账）
收款方为XX企业
2、 “交税”
（1）什么情况下交税？
只要有收入，就要交税。
（2）每月都需缴纳什么税？
一般来说 ： 增值税（国税）或者营业税（地税）以及相关的附加税（城市维护建设、教育费附 加、地方教育费附加）
公司发展有业务 就需要做账、税 收筹划、企业工
需要代账的企业
• 一切注册成
功的企业及个 体工商户（查 账征收）都需 要做账报税。
（PS：个体工商户 通常为核定征收！ 20151001北京开始 对大部分申报个体 工商户的商家划为 查账征收，并即将 要在全国推行。）
商年检、所得税 工作全部委托有 国内首家o2o互联网式的代记账公司
PS:地说也有卷帘式发票如：餐饮费。
手撕定额发票
通用手工发票：常见为个体工商户
政 府 部 门 开 具 的 票 据
可分出“国税”和“地税”
不能空白不能手写
一定要有
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我们是做什么的 基本的财务知识 处理客户的基本问题 常见问题处理 如何与客户沟通
客户基本问题处理
我每月都需要做什么？
予补助，不申报工资。第二种，可以把一个人的工资，拆分成两个人的工资来申报。（但是，要存留
为什么企业需要很多费用发票？
有很多企业，为了减少缴纳企业所得税（税率一般为25%），而多增加公司费用，就会找到很多 费用发票入账。首先需要说明，费用发票过多的前提是，公司有足够的员工。其次，能抵企业所得税 的费用票，也是有一定限度的，超出是不能抵扣企业所得税的。
%
和增值税普通发票的区别在于，专用发票的税额可以抵扣。
一 般 纳 税 人 增 值 税 专 用 发 票 ︓ 标 头 明 确 ︐ 在 标 头 区 分 ︒
4、 发票的认识
小 规 模 通 用 机 打 发 票 ︵ 国 税 ︶ 平 推 式
——
小规模通用机打发票（国税）——卷帘式
也 比 较 常 见 ︐ 比 如 ︓ 汽 油 费 ︑ 打 车 费 ︑ 电 商 开 具 的 发 票 等
要分清发票类型： 正数发票-本月正确的发票 买来的物品用于销售或者生产，这 类物品的发票才属于采购发票。 负数发票-上月应作废的发票 作废发票-本月作废的发票
常用费用发票 办公费 交通费 差旅费 福利费 服务费 租赁费 业务招待费 其他费用 固定资产 基本问题;
总金额
申报纳税
每月1号-15号申报及缴纳国地税金（遇节假日顺延） 每月1号-30号申报个税明细申报（有个税最好在1-15号申报） 每年1月-5月进行企业所得税汇算清缴申报 每年3月1日-6月30日进行企业年检 每年7月1日-9月30号进行残保金审核 每年1月份进行印花税申报及财报指标状况表申报 PS：各地区地方税种申报时间如有区别，请根据当地地方政策执行。
装订凭证及传递
【定义】会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核记账到装订保管
的全过程。交接包括三方面：
（1） 与客户传递交接
① 双方经办人员应列明资料清单，资料编号，交接日期。 ② 交接双方经核对无误，双方签字。
（2） 内部传递交接 ① 记账人员收到客户资料时，核对经办人员与客户传递交接清单，核对无误后签 字注明传递日期，与经办人员各执一份，资料由记账人员负责保管。 ② 账务处理完毕后需返还资料给客户，由记账人员列明清单，资料编号。由经办
通常来说，一般纳税人的企业都是业务量比较大公司，比如开具的发票比较多，金额 比较大。
小规模的发票税点为3%
此 为 升 级 后 小 规 模 纳 税 人 开 具 的 发 票
一 般 纳 税 人 税 点 为 17 的 增 值 税 普 通 发 票
%
尺寸较大
一 般 纳 税 人 税 点 为 6 的 增 值 税 普 通 发 票
汇算清缴等一系
列的问题，这些 问题必须由一个 专业的财务人员 才可以解决。而 聘请一位专业的 会计成本很高。
也需要去工商局做零申
报）
互动性强 财税风险提示预警 性价比高
账目不清晰 财务数据不健全
慧算账与传统代记账公司 业务上的区别 获取财务报表信息不及时
账务错误不负责
价格虚高 只是简单做账不能给出专业的财 务分析及风险预警
为企业提供全方位的财税咨询 提供财务规划服务例如：投资理财，金融 贷款，承兑汇票 账务处理和申报纳税错误，承担赔付责任 IDG投资
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处理客户的基本问题 常见问题处理 如何与客户沟通
财务基础知识
票据整理
录入凭证
代理记账业务流程
审核凭证
2. 企业所得税，是根据利润来缴纳。根据本年度的收入情况，可以适当增加公司费用，减少利润。（利 润=收入-费用-成本）
3. 为员工节省个人所得税，有两种方法：第一种，可以在工资中，抽取一部分来用费用报销的形式，给
劳动合同，以备查。签署劳动合同，还需缴纳社保。所以，这种方法有些许风险） 4. 可根据一些地区性的减免税政策备案（如北京的技术开发合同减免备案，可免增值税）
人员核对无误后双方签字，注明交接日期。
（3） 与监管部门的交接 本代理记账公司统一规定，凡是政府监管部分需要查阅客户资料的，如客户资 料尚在本代理记账公司，由本代理记账公司的经办人员与客户传递交接，再由客户 提供相关资料给政府监管部门。
基础知识注释
什么是”收入”
“交税”
小规模与一般纳税人的区分 发票的认识
只需要准备：
（1）本月税控器开具出的发票（如有代开发票也要本月入账） （2）本月公司发生的费用发票 （3）确定工资表 （4）如有税控器，每月要进行“抄税”和“清卡”
以上就是客户每月需要做得事情。（很轻松）

什么是税控器，我需不需要办理？
通俗的来说，就是公司用来开具发票使用的一个像移动硬盘似的设备。 报税盘（稍大的）——用来开具发票和申报税时要用。 抄税盘（稍小的）——用来购买发票时使用。 公司开始运营，有经济业务发生，需要开具发票，就要办理税控设备。
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常见问题处理
我怎么才能合理避税（少缴税）？
月开具收入发票在3万元以下，可以享受优惠政策，免增值税及其附带的附加税，不免企业所得税）
1. 每月开具收入发票所产生的“增值税及其附带的附加税”是根据地方的优惠政策来实行。（北京市每
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如何与客户沟通
如何与客户沟通
如客户的问题不会回答： 禁忌说：“我不会。”“我不懂。”“我不清楚财务问题。” 可以换种表达方式：“不好意思，咱们公司有自己对接的专业会计和财税顾问，她们更清楚目前咱 们公司的经营情况。如果我现在回答您，可能不够全面。这样，我回公司给您确认下，再给您答复， 好吧？”
销售培训师 袁珊
（3）可不可以不交税？
税收条律是国家根据法律法规来制定的，我们不能违背（比如偷税漏税，这是严重违法行为）。 但是，我们可以根据地方优惠政策，在法律允许和提倡的条件下，帮助企业合理避税。
3、 小规模纳税人和一般纳税人区分
开具增值税发票的企业，可分为两种类型：小规模纳税人和一般纳税人 简单区分，就是开具的发票不同。 一般纳税人，可以开具这两种发票：增值税普通发票和增值税专用发票