会计集中核算流程有关规定
-会计集中核算管理办法
*会计集中核算管理办法******会计集中核算管理办法为做好会计集中核算工作，确保核算单位（以下简称“各单位”）工作的正常运转，根据《******会计集中核算实施方案》（以下简称“《方案》”）的要求和会计集中核算工作的特点，制定本管理办法。
一、报账审核程序1、纳入集中核算行政事业单位要完善有关财务支出的审批制度。
审批程序和审批人员的签名笔迹和印章样式应报中心备查。
2、各单位财务报账员应对初审原始凭证和审核合格的原始凭证进行整理、归类、粘贴，然后填写支出报账单，携带单位资金结算手册到中心审核报账。
3、中心收到单位支出报账单（证）后，由中心主管会计对报账员所报单（证）进行审核，审核无误后，在原始单据上加盖“审核专用章”，并在支出报账单上签字，超过审核权限范围的要经过总会计或中心主任审核，然后将报账单（证）传递给资金会计。
4、资金会计复核无误后，在支出报账单上签字，开具授权支付凭证，或出具委托书，委托国库集中支付中心进行直接支付。
付款后，登记单位资金结算手册，在支出报账单上加盖“付讫”或“转讫”印章，并根据支票或信汇单和直接支付或授权支付存根联登记银行存款日记帐。
5、审核内容（1）审核单位是否有报账的资金或直接支付、授权支付额度，专款是否专用；（2）审核票据的使用是否规范；（3）审核报账手续是否齐全，报账用章、签字笔迹与预留印鉴和笔迹是否相符；（4）审核单位财务支出是否符合开支标准，是否超过规定限额；（5）审核报账员对经费支出的收集归类是否正确，汇总金额与原始凭证金额是否一致；（6）审核纳入政府采购范围的采购支出是否经过政府采购；（7）审核国有资产处置是否经县政府或国资管理部门的审批；（8）其它需要审核的内容。
6、拒绝受理事项（1）单位无报账资金或报账额度的报账业务；（2）未确保人员经费的其他支出；（3）非法票据和填写不规范的票据；（4）未按审批程序审批的票据；（5）超过支出标准的支出；（6）应纳入政府采购范围而未经政府采购的业务支出；（7）未经县政府或国资管理部门审批的国有资产处置业务；（8）其他不符合财经法规、制度和规定的事项。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度一、总则为了规范公司财务管理流程，确保财务数据准确、完整、及时、真实，提高财务管控水平，制定本《公司会计集中核算管理制度》。
二、管理体制1.设立财务部门，由财务总监负责全面管理。
2.财务总监下设会计部，由会计经理负责具体的会计核算工作。
三、会计核算规范1.会计账簿：公司应按照国家相关法律法规及会计准则要求，建立完善的会计账簿，包括总分类账、明细分类账、总账、明细账等。
2.会计凭证：会计凭证应科学、合理、准确、全面、规范填制，各部门应及时提供相应的原始凭证。
3.科目管理：公司应建立科学合理的科目编码体系和科目明细表，确保会计核算的准确性和统一性。
4.会计期间：公司按照国家财务制度要求，统一管理会计期间，每个会计期间的起始和截止日期由财务部门统一核定。
四、财务报表编制1.制度原则：财务报表编制应符合《企业会计准则》的要求，反映公司财务状况和经营成果的真实性和准确性。
2.经济业务记录：财务部门应及时、准确地收集各个部门的经济业务数据，包括收入、支出、资产、负债等，用于编制财务报表。
3.报表编制流程：财务报表编制应按照统一的流程进行，包括明细账簿核对、科目汇总、试算平衡、报表填制、复核审查等环节。
五、财务报表审计1.外部审计：每年年末，公司应聘请具有相应资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计，以保证报表的真实性和准确性。
2.内部审计：财务部门应每季度对公司财务数据进行内部审计，及时发现可能存在的问题并加以解决。
六、会计档案管理1.会计档案的建立：公司应建立健全的会计档案管理系统，每个会计期间结束后，将相关会计凭证、报表、财务决算及其他财务资料按照年度归档。
2.会计档案的保存：会计档案应妥善保存，采取电子和纸质相结合的方式，保证档案的安全可靠，且能及时查询和提供。
七、违规行为处理对于违反本制度的行为，公司将依据《公司内部管理制度》予以处理，包括但不限于警告、罚款、调离财务岗位、解除劳动合同等。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度1. 概述公司会计集中核算管理制度是指公司内部规定的一套会计核算管理制度，其目的在于规范公司会计核算的流程和方式，确保公司会计核算信息的准确性和完整性。
2. 适用范围本制度适用于公司内部所有会计核算人员和相关管理人员。
3. 会计核算管理流程3.1 新建会计科目•新建会计科目应征得财务部门负责人同意，并按照公司会计科目表进行设置。
•确保会计科目名称简洁明了，并适时进行备案。
3.2 记账凭证•记账凭证应由业务人员或财务人员填写并核实，再提交至会计人员进行核算。
•记账凭证应明确记录公司相关的交易、消费、收入、支出。
3.3 会计凭证复核•会计凭证复核应由会计主管逐一核对、确认凭证内容正确无误。
•在复核过程中如发现错误或遗漏，应及时纠正并记录相关过程。
3.4 会计凭证审核•会计凭证审核应由财务主管逐一审核、确认凭证内容正确无误。
•在审核过程中如发现错误或遗漏，应及时纠正并记录相关过程。
3.5 记账•会计主管应按照检查、复核和审核的结果进行记账，保证记账信息的正确和完整。
4. 会计核算管理要求4.1 接受培训考核•公司会计核算人员应接受财务部门的规范培训，并通过相关考核认证。
•全体会计核算人员应定期参加会计核算知识的培训和讲座，不断提高业务水平。
4.2 计提工资社保•公司应依据国家规定的计提比例，按时为员工缴纳社保。
•全体员工的工资应按公司规定的计提比例逐月缴纳。
4.3 税务申报•公司应按照国家税收法规要求进行税务申报。
•公司应按照规定时间，向税务部门报送各项纳税申报表格。
4.4 准确记录•会计核算人员应准确记录公司相关的财务信息，保证信息的真实性和准确性。
•全体员工应按照公司相关政策规定动态填写相关报表，并及时更新公司相关数据。
5. 会计核算管理检查5.1 定期检查•公司财务部门应定期对公司会计核算相关信息进行检查，确保信息准确性和完整性。
•检查结果应及时告知有关人员，并制定改善计划。
事业单位会计集中核算方案
事业单位会计集中核算方案，是指按照国家有关规定和要求，在事业单位内部建立一种集中核算制度，将各个单位的会计核算业务集中到一个单位或者部门进行核算。
一、集中核算的基本原则：1. 单位自治原则。
各事业单位在集中核算制度下，保持自主权，可以依据自身的情况进行会计核算决策。
2. 统一准则原则。
各事业单位在集中核算中，必须遵守国家规定的会计准则和政策，确保核算的准确性和规范性。
3. 分工明确原则。
集中核算的各个单位或部门，必须按照规定的职责和权限进行工作，确保会计核算工作的高效和有序进行。
4. 信息共享原则。
各单位在集中核算中，应当做到信息共享和信息共享，确保核算工作的协调一致。
5. 相互监督原则。
各单位在集中核算中，应当相互进行监督，确保会计核算工作的公开透明和有序进行。
二、集中核算的组织机构和职责：1. 中央会计核算部门。
负责中央事业单位的会计核算工作，包括编制和执行会计核算制度和政策，指导各单位的会计核算工作，审核和监督各单位的会计核算情况。
2. 地方会计核算部门。
负责地方事业单位的会计核算工作，包括编制和执行会计核算制度和政策，指导各单位的会计核算工作，审核和监督各单位的会计核算情况。
3. 事业单位自身会计核算部门。
负责各事业单位的会计核算工作，包括日常的会计核算工作、会计报表的编制和审核，以及会计制度的执行和落实。
三、集中核算的内容和程序：1. 预算编制和执行。
各单位在集中核算制度下，必须按照预算编制和执行的要求，编制和执行年度预算，确保财务收支的合理性和安全性。
2. 资产管理和账务处理。
各单位在集中核算制度下，必须按照国家规定和要求，认真履行资产管理和账务处理的职责，确保资产的完整和账务的准确。
3. 经费收支和财务报告。
各单位在集中核算制度下，必须按照国家规定和要求，认真履行经费收支和财务报告的职责，及时和准确地编制和提交财务报表，确保财务信息的真实和可靠。
4. 经济责任和监督检查。
各单位在集中核算制度下，必须按照国家规定和要求，认真履行经济责任和监督检查的职责，确保会计核算工作的规范和顺利进行。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度1. 系统背景随着企业规模的不断扩大，财务管理工作也变得越来越繁琐和复杂。
很多公司的财务部门都采用分散的财务管理方式，导致财务核算难以统一、财务数据难以协调、工作效率低下等问题。
为了解决这些问题，公司决定引入会计集中核算管理制度。
2. 目的与范围该制度的目的是实现会计数据的集中核算和统一管理，提高公司财务管理工作的效率和准确性，保障财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性。
该制度适用于公司所有的财务核算、报表编制、税务申报等工作。
3. 基本原则在会计集中核算管理制度的实施过程中，我们要遵循以下基本原则：•把会计数据集中到财务部门统一核算；•实行“稽核制度”和“双重会计制度”，确保财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性；•采用信息化手段实现财务数据的集中管理和实时监控；•加强对财务人员的管理和培训，确保财务工作的规范化和标准化。
4. 工作流程第一步：会计数据的收集和录入所有的财务数据都由财务部门收集、核算和管理。
相关部门负责提供相应的单据和资料，并按照规定的会计科目录入到会计系统中。
第二步：会计数据的处理和稽核在会计数据录入系统后，财务人员通过系统对数据进行核对和处理，并与相应的单据和资料进行比对。
同时，在整个处理和稽核过程中，还需要实行“稽核制度”，确保财务数据的真实性、完整性、准确性和及时性。
第三步：财务报表的编制和审核财务数据处理和稽核后，财务人员需要根据相关法规和会计规定编制财务报表，并进行审核。
审核过后的财务报表将被提交给公司领导进行审批和签字。
第四步：税务申报和备份在财务报表审核过程中，还需要对相关税务事项进行申报和备份。
财务人员需要根据相关法规和税收规定提交相应的税务申报表和备份材料。
5. 监督和检查为确保会计集中核算管理制度的有效实施，公司将建立完善的监督和检查机制。
监察部门将定期对公司的财务管理工作进行监督和检查，并对发现的问题进行及时整改和处理，以保障财务管理工作的规范化和标准化。
公司会计集中核算制度
公司会计集中核算制度1. 引言公司会计集中核算制度是指在公司内部建立统一的会计核算体系，对公司各部门的财务活动进行统一管理和核算的制度。
该制度旨在确保公司财务信息的准确性、规范性和可靠性，为公司管理层提供决策支持和财务分析的基础。
2. 目的与范围公司会计集中核算制度的目的是确保公司财务信息的准确性和可靠性，以及提高公司内部财务管理的效率和透明度。
该制度适用于公司所有部门和子公司的财务活动，包括收入、支出、资产、负债、所有者权益等方面的核算。
3. 会计准则与政策公司会计集中核算制度遵循当地主管部门颁布的会计准则和政策，并制定相应的内部会计政策和程序。
会计准则和政策的制定应符合当地法律法规的要求，并根据公司实际情况进行调整和优化。
4. 会计档案管理为保证会计信息的完整性和可追溯性，公司会计集中核算制度规定了严格的会计档案管理规定。
公司各部门及子公司应按照制度规定的程序和要求，进行会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理和归档工作，并定期进行审计和检查。
5. 会计核算流程公司会计集中核算制度规定了详细的会计核算流程，包括凭证的填制与审核、账簿的登记与审查、财务报表的编制与审计等环节的具体操作步骤和责任人。
该制度要求各部门严格按照会计核算流程的要求进行操作，并确保核算过程的准确性和规范性。
6. 财务报告与分析公司会计集中核算制度要求定期编制财务报告，并进行财务分析和解读，为公司管理层提供准确的财务信息和决策支持。
财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表，以及重要财务指标和分析结果。
7. 财务管理与税务合规公司会计集中核算制度要求各部门配合财务管理部门进行财务管理，包括预算管理、成本控制、资金管理等方面的工作。
此外，该制度还规定了税务合规的要求和程序，确保公司依法纳税并遵守相关税务规定。
8. 内部控制与审计为保证财务信息的准确性和可靠性，公司会计集中核算制度强调内部控制的重要性，并建立相应的内部控制制度。
2024事业单位会计集中核算方案
2024事业单位会计集中核算方案一、背景介绍随着经济的快速发展和社会的进步，事业单位在国家经济发展中扮演重要角色。
为了规范事业单位的财务管理和会计核算工作，提高财务运作效率和财务管理水平，减少资源浪费和损失，有必要对事业单位会计核算进行集中管理。
二、核算范围1. 归口管理所有事业单位的财务核算工作由国家财政部门进行归口管理，统一制定相关政策、规范和标准。
2. 适用对象适用于全国各级事业单位，包括政府机关、公立医院、学校、研究机构等。
三、核算内容1. 预算核算事业单位会计核算的第一步是预算核算。
各事业单位按照国家财政部门的预算编制要求，制定年度预算，并将其纳入集中核算管理系统。
2. 日常会计核算事业单位在日常经营过程中产生的收入、支出、成本、资产负债等各项交易，应按照国家财政部门的核算规则进行会计核算，在集中核算管理系统中记录和处理。
四、财务报告1. 资产负债表事业单位每年末应编制资产负债表，清晰地反映其资产和负债的状况。
2. 收入支出表事业单位每年应编制收入支出表，全面和准确地反映其经济活动的规模和情况。
3. 利润表事业单位每年应编制利润表，明确地反映其经济效益的情况。
4. 现金流量表事业单位每年应编制现金流量表，准确地反映其现金流量的情况。
五、会计信息系统为实现事业单位会计核算的集中管理，需要建立统一的会计信息系统。
该系统应具备数据录入、处理、查询、报表生成等功能，能够实现全面和准确的会计信息管理。
六、费用预算和控制为提高事业单位的财务管理效率，可以针对不同事业单位的特点，制定相应的费用预算和控制制度。
通过预算和控制，可以实现资源的合理配置和利用，并对事业单位的经济活动进行有效监控。
七、内部控制为确保事业单位会计核算工作的准确性和可靠性，需要建立完善的内部控制制度。
包括财务制度、会计核算制度、内部审计制度等，以提高事业单位的财务管理水平。
八、培训和提升为保证事业单位会计核算人员的专业水平和素质，国家财政部门可以组织相关培训和提升活动。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度一、目的和依据二、适用范围本制度适用于公司所有部门、各级分公司以及公司下属单位的会计核算管理。
三、会计主体公司会计主体为总部财务部门，负责公司全面财务管理和会计核算工作。
各部门财务人员协助总部财务部门进行会计核算。
四、会计核算流程公司会计核算流程主要分为账务处理、凭证管理、会计账簿记账、财务报表编制和分析等环节。
（一）账务处理各部门财务人员负责填制和审核各项账务凭证，确保凭证的真实、准确和完整。
凭证包括收款凭证、付款凭证、收入凭证和支出凭证等。
凭证的填制必须按照财务制度和会计规范进行，凭证必须有经办人、审核人和复核人签字。
（二）凭证管理各部门财务人员负责对凭证进行管理，包括凭证编号、登记和归档等。
每月底时，将凭证按照科目和时间顺序进行分类整理，归入档案库保存备查。
（三）会计账簿记账总部财务部门负责编制并保管会计账簿，各部门财务人员将填制好的凭证按照科目和时间顺序进行记账，并及时更新会计账簿。
（四）财务报表编制总部财务部门根据会计账簿的记账情况，按照财务制度规定的时间，编制公司财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，需在规定的时间内完成，确保报表的真实、准确和完整。
（五）财务报表分析总部财务部门对财务报表进行分析，并将分析结果上报给公司高层管理人员，用于公司经营决策。
五、内部控制为加强内部会计控制，公司应建立健全内部控制制度。
（一）会计监督人员公司设立会计监督部门，负责对公司会计核算工作进行监督和检查，对违反会计规范的行为进行纠正和处理。
（二）审计公司应每年聘请独立的外部审计师对公司会计核算进行审计，确保公司会计核算的合规性和准确性。
（三）内部核算为了保证公司各部门的经济效益，公司应建立内部核算制度，对各部门的收入、支出和利润进行核算，及时发现问题并采取相应措施。
六、违规处理对于发现的违反会计制度和规范的行为，公司将按照相关法律法规的规定进行处罚，包括查封账簿、暂停资金、限制财务决策等。
财务集中核算管理制度
财务集中核算管理制度一、引言本财务集中核算管理制度旨在规范公司的财务核算工作，确保财务工作的准确性和规范性，促进公司财务管理的现代化与高效性。
二、总则2.1 定义本制度中的“公司”指本制度所属企业，负责制定、颁布、实施并监督本制度的执行情况。
2.2 适用范围本制度适用于公司内部所有核算岗位的员工，对于公司所有的财务核算工作负责。
三、职责3.1 财务管理人员负责公司的财务管理核算工作，并严格按照本制度执行各项具体工作。
3.2 部门经理负责各自管理的部门的财务核算工作和本部门的预算编制，并监督各项财务工作的执行情况。
四、核算管理流程4.1 费用报销1.申请：员工需要发生费用，需在支出前于领导申报。
2.审核：费用申请的上级领导审批后，需要提交审核人员审核。
3.审批：审核人员对费用进行审核。
4.付款：审核通过后，财务部门安排付款事宜。
4.2 合同管理1.签订：合同双方根据合同条款进行签订。
2.登记：财务部门进行合同的登记。
3.审核：合同的审核人员审核合同的合法性。
4.确认：审核通过后，予以批准。
4.3 记账凭证管理1.记账凭证开具：财务人员按照公司制度开具记账凭证。
2.审核：审核人员对记账凭证进行审核。
3.记账：记账凭证审核通过，进行记账。
4.归档：完成记账后，进行归档。
五、财务报表制作5.1 财务报表种类公司应在财务管理规定期限内，按照财务报表制作要求编制汇总报表、专项报表和明细账，等各种财务报表。
5.2 财务报表编制1.编制：公司主管财务的领导和会计人员对应编制经过审核的财务报表。
2.审核：相应审核人员核对编制的报表，确保准确性。
3.审核完成后，报表送至上级领导。
5.3 财务报表电子档案备份公司应按照电子档案管理规范，将公司的财务报表及时备份并进行长时间保存。
六、审计及年度审计报告6.1 审计基本原则1.审计本着实事求是、独立性、公正性和客观性的原则。
2.审计遵循规范，整体维护财务管理工作，认真执行。
会计集中核算的制度
会计集中核算的制度会计集中核算制度是指国家或企事业单位要求其下属单位将经济活动的会计信息统一核算和报告的制度。
这种制度主要适用于大型企事业单位，尤其是与财务管理密切相关的国家机关、金融机构、大型企业等。
下面我们将详细介绍会计集中核算制度的内容和作用。
一、会计集中核算制度的内容1.统一核算：会计集中核算制度要求各下属单位将经济活动的会计信息按照特定的核算规则进行统一核算。
这样可以确保各下属单位的财务信息和报告具有一致性和可比性，方便上级机关和管理层对全体单位的综合情况进行了解和管理。
2.统一报告：会计集中核算制度要求各下属单位将统一核算的会计信息按照规定的时间和形式进行统一报告。
这样可以保证上级机关和管理层及时获取到各下属单位的财务信息，为决策和管理提供准确的基础数据。
3.统一制度：会计集中核算制度要求各下属单位按照规定的制度进行财务管理工作。
这种制度包括会计准则、会计政策、会计核算方法等，旨在确保各下属单位在财务管理上的一致性和规范性。
4.统一技术支持：会计集中核算制度要求提供统一的技术支持平台，包括财务软件、数据库、网络等，以确保各下属单位能够方便、准确地进行财务信息的录入、核算和报告。
二、会计集中核算制度的作用1.提高财务监管效能：通过会计集中核算制度，上级机关和管理层可以对下属单位进行全面、准确的财务监管。
可以及时了解各下属单位的经济状况、财务状况，发现问题和风险，采取相应的措施进行修正和调整。
2.加强内部控制和风险管理：会计集中核算制度要求各下属单位建立健全的内部控制制度，确保财务信息的真实性和准确性。
可以通过制度和技术手段对财务流程进行监督和管理，提高内部控制效能。
同时，可以减少财务操作风险，防止财务失误和违规行为的发生。
3.改进决策和管理过程：会计集中核算制度提供了准确、可比的财务信息，为上级机关和管理层的决策和管理提供了可靠的依据。
可以通过对财务数据的分析和比较，及时发现企业的财务状况和业务发展的问题和趋势，从而做出相应的决策和规划。
会计集中核算流程有关规定
会计集中核算流程有关规定根据总公司全面实施财务集中工作的总体要求，结合本公司实际情况，为保证会计集中核算工作的顺利有序进行，特制定会计集中核算流程的关规定。
一、现金收付业务（包括pos机业务）。
1、各单位预算管理科根据本单位现金业务需要，定期向资金结算中心报月资金使用计划和日资金使用计划，在确保资金安全的前提下，可以一次从资金结算中心提取3天的现金量，或转账3天的货币资金量到pos机卡作为库存现金。
2、各单位预算管理科收到的现金，应严格执行现行公司有关现金管理办法的规定，及时缴存银行，确保资金的安全。
3、需要办理现金付款的业务，业务经办人应使用公司统一格式的粘贴单将有关真实合法的原始发票粘贴整齐美观送报销审核会计进行审核，所属单位报销审核会计对原始报销单据进行审核后应填制公司统一格式的报销单（差旅、费用报销单），报销单经过完备的部联签手续后交出纳员办理付款，并在原始票据上加盖付讫注销章，领款人在报销单上签字确认领款，出纳可据以记辅助现金账，每日结束现金业务后应及时盘点现金并编制现金日报表。
对于已借用金冲账的费用报销业务视同现金付款业务进行审核流程处理。
4、预算管理科根据会计核算的需要，在办理完收付款业务的报销单上的注明对应的会计科目明细编码。
5、各单位根据现金收付业务量，定期将已办理收付款的原始会计资料及现金日报表一并交到会计核算中心记账会计进行会计凭证录入并核对现金日记账（pos机卡）余额，确保账实相符。
6、各单位预算管理科必须视本单位实际相应做好现金辅助序时备查账，以方便与会计核算中心对账并查找差错，提高工作效率。
二、部外部银行收付业务1、各单位预算管理科应指派专人负责行单据及原始单据等会计单据的传递工作。
各单位可根据本单位联签制度规定，对于不需要拿回去办理联签手续的行单据，可以直接送到核算中心进行会计处理。
2、各单位预算管理科根据业务部门提供的手续完备的付款审批单（对于不通过部银行的外部付款，建议使用会计核算中心统一格式的外部银行付款用的付款审批单）及其他原始凭据进行财务审核，并根据本单位资金计划情况办理对对外付款业务，付款业务办理完成当日或次日（工作日）将相应原始单据交给会计核算中心记账会计进行会计凭证录入处理。
2023年事业单位会计集中核算方案范文
2023年事业单位会计集中核算方案范文尊敬的领导：根据2023年事业单位会计集中核算方案的要求，本次报告旨在提出一份详细的范文，以供参考。
一、背景和目的事业单位会计集中核算是指将在各级事业单位及其所属事业单位核算的全部会计事项，纳入上级事业单位集中核算范围，由上级事业单位负责集中核算、编制财务报表的一种会计核算模式。
集中核算的目的在于规范事业单位的会计核算行为，实现会计核算的公平、准确和标准化，提高财务管理的透明度和效率。
二、2023年事业单位会计集中核算方案的主要内容1. 组织领导机构：设立领导小组，由上级事业单位负责人担任组长，成员包括上级事业单位相关负责人和会计主管。
2. 制定实施细则：根据国家有关会计法规和政策，结合事业单位的实际情况，制定事业单位会计集中核算的实施细则，明确会计核算流程、岗位职责、制度要求等。
3. 统一会计制度：确定统一的会计制度和会计政策，根据事业单位的特点和规模确定科目设置、会计核算方法等，确保会计核算规范和准确。
4. 统一财务报表：制定统一的财务报表格式和报表要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
要求各级事业单位按时按需提供财务数据，由上级事业单位负责汇总编制财务报表。
5. 加强人员培训：对参与会计集中核算的相关人员进行培训，提高员工的会计核算水平和财务管理能力。
培训内容包括会计制度和政策、财务报表编制、会计核算软件操作等。
6. 强化监督机制：设立事业单位会计核算监督机构，负责对会计核算工作的监督和审计。
定期进行内部审计和财务审核，发现问题及时纠正，确保会计核算的准确和合规。
7. 提高信息化水平：加强财务管理信息系统的建设，实现事业单位会计核算的自动化、数字化管理。
推广使用财务软件，提高信息处理和财务分析的效率和精度。
三、范文示例2023年事业单位会计集中核算方案的实施细则如下：一、组织领导机构1. 设立领导小组，由上级事业单位负责人担任组长，成员包括上级事业单位相关负责人和会计主管。
集中核算财务制度流程
集中核算财务制度流程一、概述集中核算财务制度流程是指公司在实行集中财务管理的基础上，建立和完善一套规范、科学、系统的财务核算制度，以确保财务数据的准确性和真实性，保障公司各项经营活动顺利进行。
二、流程2.1 财务结算流程财务结算流程是指对公司各个部门提交的原始票据和凭证进行审核、录入、结算和存档，具体步骤如下：1.原始票据和凭证的收集和整理：各部门根据公司规定，及时整理会计核算所需要的原始票据和凭证，包括但不限于发票、收据、银行对账单、支票等。
2.审核并登记原始凭证：财务人员对各部门提交的原始票据和凭证进行核对，确认内容准确无误后，进行登记、编号并加盖财务章或者收发章。
3.记账：财务人员对凭证进行记账，主要包括借方和贷方账户和金额的科目核对和录入。
4.对账：对各科目的余额进行核对，发现问题及时报告并处理。
5.结算和报销：根据公司规定进行各类业务的结算和报销，包括员工的差旅报销、办公用品采购等。
6.存档：对所有的单证进行归档保存，便于日后核查和审计。
2.2 资产管理流程公司进行资产管理旨在保证公司各种固定资产和无形资产的使用和管理，具体流程如下：1.资产购置审批：各部门需要购置资产时，需填写《资产申购表》，并提交至财务部门进行审批并签署购置合同。
2.资产验收和入库：针对所有新购置的资产进行验收，确认相关信息是否准确，并将资产放置到对应的库房或相关位置上。
3.资产使用和维护：各部门使用资产时，应按照相关规定使用，并及时维护资产，确保资产的正常运转和延长其使用寿命。
4.资产报废处理：对于已经达到使用寿命的资产，或者是无法维修的损坏资产，需要进行报废处理，同时记录并保存报废相关资料。
5.盘点和统计：对各项资产进行盘点和统计，确保资产完整无缺并及时更新相关资料。
2.3 成本核算流程成本核算流程主要包括直接成本和间接成本的核算，具体步骤如下：1.直接成本核算：根据产品生产或经营的实际情况，对各项直接成本进行核算，包括但不限于原材料成本、制造费用、产品运输费等。
集中核算财务制度流程
集中核算财务制度流程一、制度规定1.1 集中核算财务制度的依据是《中华人民共和国财政法》、《企业会计准则》等相关法律法规和规章。
1.2 集中核算财务制度适用于公司所有项目、部门和单位的财务核算工作。
1.3 公司内部设立财务核算部门负责集中核算财务工作，负责对各个单位的财务数据进行汇总和核算。
1.4 集中核算财务制度要求各单位配合财务核算部门的工作，提供准确完整的财务数据。
二、流程规定2.1 各单位每月底将自己的财务数据报送至财务核算部门，包括财务报表、收支明细等相关数据。
2.2 财务核算部门对收到的各单位数据进行汇总整理，进行核算和分析。
2.3 根据各单位的财务数据，财务核算部门编制公司的总财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.4 公司财务报表经高层管理人员审阅后，公布在公司内部，供全体员工查阅。
2.5 公司内部进行核算审计，对财务数据进行审核和验算，确保数据的准确性和真实性。
2.6 根据公司财务报表，进行财务分析和评估，为公司的经营决策提供数据支持和参考。
2.7 集中核算财务制度还要求对公司的财务风险进行评估和控制，预防财务风险的发生。
2.8 集中核算财务制度要求公司建立健全的内部控制机制，确保财务数据的安全和保密。
三、保障措施3.1 公司要建立完整的财务人员配备体系，保证财务核算工作的顺利开展。
3.2 公司要为财务核算部门提供必要的财务软件和硬件设备，提高财务核算的效率和准确性。
3.3 公司要定期对财务核算部门进行培训和考核，提高财务人员的业务水平和素质。
3.4 公司要建立健全的财务核算工作流程和规范，提高财务工作的规范性和标准化程度。
3.5 公司要配备专业财务顾问和审计师，对公司的财务数据进行跟踪监督和评估。
四、总结集中核算财务制度是一项重要的管理制度，对公司的财务管理和经营活动具有重要的意义。
只有建立健全的集中核算财务制度流程，才能实现财务数据的准确、及时和真实汇总，为公司的发展提供有力的支持和保障。
公司会计集中核算管理制度_范文
公司会计集中核算管理制度_范文一、总则1.1目的和依据根据国家有关财务会计管理制度和公司治理要求，制定本公司会计集中核算管理制度，统一公司财务会计核算工作，提高财务报告质量和准确性，保障财务信息的真实、完整和可靠。
1.2适用范围本系统适用于本公司及其下属全资子公司、控股子公司及其分公司，不适用于合资、合作企业。
二、会计核算职责2.1董事会董事会负责制定公司财务会计政策和核算准则，审查并批准财务报告。
2.2财务部财务部负责财务会计核算工作的组织和实施，负责编制财务报告，并向董事会报告。
2.3子公司财务部各子公司财务部负责子公司的财务会计核算工作，根据公司财务会计政策和核算准则进行财务核算。
三、会计核算政策和准则3.1会计政策公司严格按照国家和行业的财务会计政策执行，不得擅自变更和调整会计政策。
3.2会计准则公司按照国家规定的会计准则进行财务核算，及时了解和掌握最新的会计准则和政策，确保财务报告的准确性和及时性。
四、财务报告编制和审查4.1财务报告编制公司按照规定的财务报告方案、核算政策和准则编制财务报告，财务部负责编制工作，并依托财务软件进行财务报表自动生成。
4.2财务报告审查财务报告编制完成后，财务部进行内部审查，确保报表数据的准确性和财务报告的真实性，将审查意见提交给董事会审批。
5、会计核算的原则5.1真实性原则会计核算必须真实、完整、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
5.2存在性原则会计核算依据的是公司的经济实体，把公司与其他机构或个人的财务状况和业务完全分离开来进行核算。
5.3持续性原则会计核算依据的是公司的持续经营前提，应当按照持续经营前提进行核算。
5.4确定性原则会计核算应当根据实际发生的经济活动来核算，不能根据意愿估计和假设进行核算。
五、会计核算的程序5.1记账根据公司的业务活动和财务凭证，将发生的各项经济业务按照一定的方式和规范进行记载，形成账务凭证。
5.2凭证审核财务部按照规定的凭证审核流程对记账凭证进行审核，确保凭证的真实性和合规性。
2024事业单位会计集中核算方案
2024事业单位会计集中核算方案2024年事业单位会计集中核算方案一、引言2024年，事业单位会计集中核算方案是为了适应国家发展战略和推动事业单位会计改革的需要，进一步完善事业单位会计制度，规范事业单位会计核算，提高财务管理水平，加强财务监督，保障国有资产安全和社会资金的合理使用。
本方案旨在实现事业单位会计核算的集中管理、规范操作、科学分析。
二、总体目标本方案的总体目标是建立健全的事业单位会计核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整和及时性，提高核算效率和财务管理水平，为事业单位的决策提供科学依据。
三、主要内容1.建立统一的事业单位会计核算标准和方法，确保核算结果的可比性和真实性。
2.实施集中核算，将事业单位核算职责集中在专门的核算机构，实现核算数据的集中管理、集中处理和集中分析。
3.推行电子化会计核算，建立现代化的会计信息系统，实现核算流程的自动化、数据的实时传输和信息的共享。
4.强化会计核算的规范性，确保核算操作符合相关法规和制度要求，严禁虚假记账和违法违规行为。
5.加强财务管理，建立健全的预算编制和执行制度，实行事前预算控制和事后审计，加强财务监督。
6.加强财务报告披露，定期编制财务报告并向相关部门和社会公众公开披露，提高财务透明度和公信力。
7.开展财务分析，利用会计数据进行财务分析，为事业单位的经营决策提供科学依据。
四、实施方案1.制定和修订相关法律法规，明确事业单位会计核算的法律责任和管理权限。
2.建立事业单位会计核算制度，规定会计帐册和会计报表的格式和内容等核算要求。
3.建设事业单位会计信息系统，实现核算数据的电子化和自动化处理。
4.加强事业单位会计核算人员的培训和管理，提高会计核算专业素质。
5.组织核算数据的检查和审计，确保核算结果的准确性和合法性。
6.建立健全的财务监管制度，加大对违法违规行为的惩罚力度。
7.加强对事业单位会计核算工作的指导和监督，确保方案的贯彻实施。
五、预期效果通过实施本方案，预期将达到以下效果：1.提高事业单位会计核算的准确性和可靠性，保障财务信息的真实性。
会计集中核算业务流程
会计集中核算业务流程一、准备阶段。
在这个阶段呀，就像是要出门旅行前收拾行李一样。
各个部门得把自己的原始票据啥的都整理好。
比如说，发票得齐全，不能缺胳膊少腿的。
如果是报销费用，那得把相关的证明材料也都找齐，像出差的机票、酒店发票，还有什么餐饮发票之类的，这可不能马虎。
要是缺了，就像你出门忘带身份证一样，那可麻烦啦。
而且呀，这些票据还得按照一定的规则来整理，不能乱七八糟的。
就好比你收拾行李，不能把袜子和牙刷放一起一样。
这时候呢，相关的负责人还得对这些票据进行初步的审核，看看有没有什么明显的错误或者不合理的地方。
这就像是出门前先检查一下行李有没有坏的地方一样重要呢。
二、提交阶段。
好啦，准备好之后就到了提交的环节啦。
这个就像是把行李送到机场托运一样。
各部门把整理好并且审核过的票据和相关资料送到会计集中核算的部门。
送的时候呢，可不能随随便便的哦。
得填写专门的提交表格，就像你在托运的时候要填写托运单一样。
表格上要写清楚是什么业务，金额是多少，还有对应的部门之类的信息。
这样做呀，就方便后面的会计人员能快速地找到对应的资料，就像快递员能根据地址快速找到收件人一样。
而且呢，在提交的时候，最好还能和会计部门的人员简单沟通一下，比如说有没有什么特殊的情况呀，就像你和机场工作人员说你的行李里有易碎品一样，这样会计人员心里也有数啦。
三、核算阶段。
现在就到了会计人员大显身手的时候啦。
他们就像超级侦探一样，要对提交上来的资料进行详细的核算。
先看票据的真实性，这可不能有假票混进来哦。
要是发现假票，就像发现了小偷一样，那是绝对不允许的。
然后呢，他们要根据财务的规定来计算各种费用，该怎么入账，是记到成本里还是费用里，这都得有个准确的判断。
这个过程就像是在做一道复杂的数学题，要小心翼翼的。
而且会计人员还要遵循相关的会计准则，不能自己瞎算一通。
这就好比厨师做菜得按照菜谱来，不能乱加调料一样。
在核算的过程中，如果发现有问题，比如说金额对不上，或者票据不符合规定，会计人员就会和提交部门联系，这就像是两个朋友之间互相沟通商量一样，要把问题解决好。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度一、背景介绍随着公司规模的扩大和业务范围的增加，会计核算工作变得越来越复杂和繁琐。
为了保证会计核算的准确性和效率，公司制定了会计集中核算管理制度。
该制度旨在规范公司内部的会计核算流程，提高财务管理水平，保证财务数据的可靠性和及时性。
二、目标和原则1. 目标•实现会计核算的集中管理，确保数据的一致性和准确性；•提高会计核算的效率，减少重复劳动；•加强对财务数据的监控和控制，防范风险；•优化财务管理流程，提高财务决策的科学性和可靠性。
2. 原则•统一标准和规范：制定统一的会计核算标准和规范，确保各个部门在会计核算上遵守同一标准，减少误差和差异。
•分工协作：明确各个职能部门的责任和权限，确保会计核算工作的分工合理、协作高效。
•风险防控：建立健全的内部控制机制，加强对财务数据的监控和审计，及时发现和处理潜在风险。
•追求效率和质量：采用先进的会计核算工具和技术，提高会计核算的效率和准确性，确保财务数据的可靠性和有效性。
三、组织架构和职责1. 会计部门职责：•负责全面核算公司的经济业务，确保财务数据的准确性和完整性；•负责统计和报告公司的财务状况，提供财务分析和决策支持；•制定和执行财务管理制度，建立健全的财务管理机制；•开展财务审计，发现和纠正财务管理中存在的问题。
2. 各职能部门职责：•按照会计部门的要求，提供与会计核算相关的数据和信息；•配合会计部门进行财务管理相关工作，如编制预算、审核报销等；•及时向会计部门反馈相关事项或问题，确保财务数据的准确性和可靠性。
四、会计核算流程1. 业务凭证的登记和审核•各业务部门负责编制相关的业务凭证，包括收入凭证、支出凭证、费用凭证等；•业务凭证按照一定的流程进行审核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 财务凭证的生成和录入•会计部门根据业务凭证，生成相应的财务凭证；•财务凭证按照一定的顺序进行录入，确保凭证的及时性和规范性。
3. 分户明细账的开设和维护•按照科目和核算项目的要求，会计部门开设相应的分户明细账；•分户明细账不定期进行核对和调整，确保账务的正确性和完整性。
公司会计集中核算管理制度
公司会计集中核算管理制度前言公司会计集中核算管理制度是为了规范公司的会计核算工作、加强财务管理、提高财务风险控制能力的制度。
本文旨在选取关键的会计核算内容、流程与责任，建立健全的会计集中核算管理制度，以更好地为公司的发展服务。
责任与流程会计数据采集流程会计数据采集是会计集中核算的重要环节，其流程如下：1.业务部门进行相关业务操作。
2.各部门将相关信息报送给财务部门。
3.财务人员对各部门报送的信息进行审核及处理，并将处理结果输入系统。
会计核算部门流程会计核算是会计集中核算的核心环节，其流程如下：1.根据业务数据，会计人员进行科目余额的确认与调整。
2.会计人员进行各项账务处理，如录入凭证、填写报表。
3.会计人员进行月度结账处理，制作账面余额及利润表和现金流量表，分析各项指标的情况。
会计岗位职责与分工1.总会计师：主要负责公司的财务管理，包括会计核算、财务管理、内部控制等，属于公司财务管理的最高领导职位。
2.会计经理：负责公司的日常财务核算管理工作，包括原始凭证审核处理、科目余额调整、报表汇总制作等工作，管理公司财务工作。
3.会计：负责公司日常会计核算工作，处理各类财务单证、凭证，按照会计政策、会计准则进行会计处理、会计核算、会计报告等工作。
4.凭证员：负责凭证的登记、清点、校核、制证等工作。
会计核算相关政策1.会计核算必须按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规、规章制度的规定进行。
2.会计核算必须真实、完整、准确、及时反映公司经营情况，不得虚报、隐瞒、篡改、漏报财务信息。
3.会计核算时必须对原始凭证进行审核处理，并按业务性质、账户性质、财务性质等原则进行科目分类、余额确认和调整等工作。
4.会计核算必须遵守公司内部会计核算制度和会计岗位职责划分，按照会计流程和账务处理规定进行。
审计和监督公司应严格按照相关法律法规以及公司内部审计和监督制度对会计核算进行监督和审计。
公司应与审计机构建立合作关系，进行定期的审计和监督，并向董事会、监事会及股东大会提交审计报告。
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会计集中核算流程有关规定
根据总公司全面实施财务集中工作的总体要求，结合本公司实际情况，为保证会计集中核算工作的顺利有序进行，特制定会计集中核算流程的关规定。
一、现金收付业务（包括pos机业务）。
1、各单位预算管理科根据本单位现金业务需要，定期向资金结算中心报月资金使用计划和日资金使用计划，在确保资金安全的前提下，可以一次从资金结算中心提取3天的现金量，或转账3天的货币资金量到pos机卡作为库存现金。
2、各单位预算管理科收到的现金，应严格执行现行公司有关现金管理办法的规定，及时缴存银行，确保资金的安全。
3、需要办理现金付款的业务，业务经办人应使用公司统一格式的粘贴单将有关真实合法的原始发票粘贴整齐美观送报销审核会计进行审核，所属单位报销审核会计对原始报销单据进行审核后应填制公司统一格式的报销单（差旅、费用报销单），报销单经过完备的部联签手续后交出纳员办理付款，并在原始票据上加盖付讫注销章，领款人在报销单上签字确认领款，出纳可据以记辅助现金账，每日结束现金业务后应及时盘点现金并编制现金日报表。
对于已借用金冲账的费用报销业务视同现金付款业务
进行审核流程处理。
4、预算管理科根据会计核算的需要，在办理完收付款业务的报销单上的注明对应的会计科目明细编码。
5、各单位根据现金收付业务量，定期将已办理收付款的原始会计资料及现金日报表一并交到会计核算中心记账会计进行会计凭证录入并核对现金日记账（pos机卡）余额，确保账实相符。
6、各单位预算管理科必须视本单位实际相应做好现金辅助序时备查账，以方便与会计核算中心对账并查找差错，提高工作效率。
二、部外部银行收付业务
1、各单位预算管理科应指派专人负责行单据及原始单据等会计单据的传递工作。
各单位可根据本单位联签制度规定，对于不需要拿回去办理联签手续的行单据，可以直接送到核算中心进行会计处理。
2、各单位预算管理科根据业务部门提供的手续完备的付款审批单（对于不通过部银行的外部付款，建议使用会计核算中心统一格式的外部银行付款用的付款审批单）及其他原始凭据进行财务审核，并根据本单位资金计划情况办理对对外付款业务，付款业务办理完成当日或次日（工作日）将相应原始单据交给会计核算中心记账会计进行会计凭证录入处理。
4、各单位收到货款等款项的收款通知后，应及时与有关银行查询确认款项真实准确到账，并整理好相关收款凭据移会计核算中心进行账务处理。
出纳员应定期与银行及会计核算中心进行银行账面余额对账，确保账实一致。
4、各单位预算管理科根据业务性质的要求，需要查询债权债务往来账余额的，可及时联系会计核算中心进行查询。
5、要求各单位预算管理科在每月2日部银行关账前，将所有单据传递到会计核算中心，确保会计账务能及时处理。
6、为确保会计报表的及时填报，预算管理科应在每月20日停止接收本单位各业务部门送来的当月材料采购票据，自21日起就开始陆续有序将当月材料采购票据等会计单据送到核算中心进行会计处理。
26日以后原则上不再出现材料采购借方发生额，并及早的向各单位发材料领料汇总表电子版。
7、为确保会计报表的及时填报，各单位可以与有业务往来的部单位索要有关业务单据的电子版，对方单位要积极配合。
三、转账业务
1、各单位预算管理科会计人员收集业务部门提供的联签手续完备的相关业务原始单据并进行会计审核，并将审核好的原始单据及时送会计中心进行账务处理。
2.月末由各二级单位预算管理科编制材料分配汇总表，并标注对应会计科目明细编码，交到会计核算中心进行账务处理，材
料领料单暂时放在各单位单独装订保管。
材料的日常收发存等日常核对工作由各单位完成。
根据需要，材料采购及原材料科目可以定期与会计核算中心核对，以便各单位核对材料库存。
各单位应做好材料的备查辅助账，以满足材料日常管理的需要。
3、月末由各单位预算管理科编制职工薪酬及工资附加费的分配及计提表，并分配至会计末级科目，整理形成汇总表，交核算中心统一进行会计凭证的录入。
工资明细表暂时放在各二级单位，单独装订成册。
工资汇总表申请表应办理领导审批手续，单项效益奖必须有发放明细及领款人的签字并与工资明细表核对一致暂存预算管理科。
职工薪酬中应由个人承担的各项扣款，包括水费、费等，由各预算管理科月末统一扣款到个人，工资单其他扣款一栏所列数应附扣款明细表。
各单位根据核算需要，应建立个人扣款辅助管理台帐。
4、为便于固定资产的日常管理，固定资产账套由各二级单位预算管理科负责核算，固定资产总账移交会计核算中心核算，会计核算中心每月根据各预算管理科提供的注明对应会计科目明细编码的固定资产折旧汇总表进行计提折旧的会计账务处理，各单位固定资产明细账每月末与会计核算中心固定资产总账应核对一致。
5、为便于核算，针对物资贸易部对供货商名称要求的特殊性，自十月份起，核算中心物资贸易部核算组对新增加的供货商，
在录入会计记账凭证摘要及新增部门账时要写明全称，不得简写。
6、除月末结转凭证不附附件外，其他凭证必须附全相关附件单据。
7、根据煤炭产量、销售收入计提的费用，各单位预算管理科要及时取得当月相关计提依据，并编制费用计提表送会计核算中心进行账务处理。
四、税务业务
1、各单位预算管理科负责各种税金及行政事业性收费的计提缴纳具体业务，税务业务发生后应及时将相关原始单据送会计核算中心进行账务处理。
2、各单位预算管理科收到增值税发票抵扣联后进行初审，经初审合格后送财务部价税科进行网上认证，网上认证通过后的抵扣联统一由财务部价税科存档保管，不再返还原单位。
物资贸易部的增值税抵扣联认证工作继续按以前程序操作，网上认证工作由本单位完成，抵扣联由本单位单独装订保管。
五、会计档案
1. 因为新工程暂不纳入本次集中围，为确保其决算资料的连续性与完整性，预算管理科应整理保管好相应在建工程的所有决算资料及会计资料，以满足今后项目验收审计的需要。
2.会计记账凭证及报表暂时由各单位预算管理科负责保管，
10月份及以后期间由核算中心保管。
六、财务联签
1、各单位预算管理科继续执行原单位制定的财务联签制度，如有变动或修改，应及时通知会计核算中心。
2、各单位预算管理科根据所在单位的财务联签规定及相关部管理规定审核各业务部门送来的所有原始票据，预算管理科应对其审核过的所有原始票据的合法性、合规性、准确性、真实性负责，会计核算中心按预算管理科审核后的原始票据金额填制记账凭证并入账，原则上不再对原始票据进行审核，但对重要经济业务的原始单据要进行二次审核，如发现问题应及时退回原单位重新审核。
3.各单位送会计核算中心的所有外来原始单据均应有符合本单位财务联签规定的联签手续，对于本单位自制的原始单据至少要有制单人及本单位预算管理科负责人签字并加盖本单位公章或本单位预算管理科公章。
4、对于确有特殊原因不能及时办理联签手续的外部单据，各单位可根据核算的需要自行判断，如确需在当月入账，可先将有关数据以“情况说明”的方式报会计核算中心进行会计处理，待入账完成后，并及时将已补办联签手续的所有单据送会计核算中心。
七、结账与报表
1.会计核算中心完成所有月度会计业务的凭证录入处理后将用友财务账务系统全部数据发送给各单位，各单位将数据导入本单位用友财务账套系统后进行关账前的会计审核，账套数据审核确认无误后通知会计核算中心进入关账流程。
如审核发现记账务处理有误或存在差异，应及时联系会计核算中心记账会计进行查找原因并更正记账凭证。
2、会计核算中心各核算组每月6号之前完成会计报表的编报工作，会计报表编制完成后发电子版给各单位，各单位对会计报表进行审核，经审核无误的会计报表打印后装订成册，并履行相关签批手续后向有关报表使用人报送（其中会计核算中心应报三份，其中一份由会计核算中心报送财务部报表汇总人员）。
会计报表中财务情况说明书、附注等财务分析性的会计资料暂时由各所属单位预算管理科编制，报表中债权债务往来账的账龄分析由原单位负责填报。
2、报表编报过程中，需要各单位提供的上年同期数等会计历史资料数据，各单位应积极配合。
八、其他
1、为确保原始会计资料安全，各单位可根据票据重要性原则制订部票据管理制度，各单位应派专人负责进行外来票据和自制原始凭据等会计资料的传递交接工作，各单位认为重要的票据应建立票据交接登记台帐（会计核算中心统一格式），并办理交
接手续。
2、各单位票据传递时间根据本单位具体情况确定。
原则上，业务量大的单位每周传递2次，业务量小的单位每周传递1次，月初月底单据比较集中时，视具体情况，可以一天传递一次，也可一天传递多次。
3、针对发电厂电费划账结算业务、煤炭贸易部销售业务等必须在月底才能完成部划账的问题，要求必须在部银行关账前完成划账业务，建议先通过OA发电子版到各相关单位，以确保报表及时填报。
4、针对公司选煤厂入洗煤量与洗出煤量有差异的问题，暂时原方式暂估处理。
5、会计核算中心原则上在每月的20号和30号（指完成了全部记账凭证的录入工作）将帐套数据导出发给各所属单位预算管理科，以便于各单位及时了解本单位会计数据情况，满足部管理的需要。
6、各单位预算管理科可视具体情况建立辅助核算账，但不得再使用用友财务系统做会计账务处理。
7、为解保桥煤矿选煤厂和孔庄煤矿三期工程决算资料的连续性与完整性，其账套暂不纳入本次集中围，仍由原单位按原核算办法进行会计核算并编制会计报表，最后将会计报表交会计核算中心与所在单位的会计报表进行合并处理。
8、在集中核算过程中，遇到有分歧或是有疑义的问题，会计核算中心与各单位预算管理科应及时沟通解决，确保会计报表的及时准确填报。
九、本暂行办法自会计核算中心正式运行起生效，请会计核算中心及各所属单位遵照执行。