农村信用社贷款五级分类培训考试试题-附参考答案教学提纲

农村信用社贷款五级分类培训考试试题(一)一、填空题1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五个档次，后三个档次为不良贷款。

2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类，农村信用社的贷款分为企事业单位和自然人贷款。

其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还的可能性分析方法包括财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。

4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产购建立项、购建申报、购建实施、购建工程决算业务操作流程。

5、贷款损失准备金的种类包括普通准备金、专项准备金、特别准备金。

6、财务分析资料应包括借款人连续三年以上的会计报表。

7、财务比率主要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和流动比率四大类。

8、根据现金来源不同，企业现金流量净额＝经营活动的现金流量净额＋投资活动的现金流量净额＋筹资活动的现金流量净额。

9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类，在农村信用社贷款至少要被划为关注类及以下。

10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供学校证明,不得违规支付。

11、速动比率是将流动资产中变现能力最弱的存贷等扣除后除以流动负债后得到的比率关系。

12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法、因素分析法和结构分析法等方法分析经营状况。

13、在对住房按揭贷款进行分类时，借款人连续违约期数达3 次，贷款本金或利息逾期90 天以内的应被划为关注类；借款人连续违约期数达7 次以上，贷款本金或利息逾期181 天以上的应被划为可疑类。

14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作证、介绍信）或省联社安全保卫特别检查证，并在县联社领导或保卫人员陪同下进行，进入营业间检查要进行登记备案。

15、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。

16、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式，目前农村信用社贷款业务中常用的担保方式有保证、抵押、质押三种形式。

二、名词解释1、次级贷款的核心定义：2、可疑贷款的核心定义3、重组贷款4、贷款拆分三、单项选择题1、根据核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于以下哪类贷款。

（B）A ．正常B 、可疑C 、关注D 、次级2、关注类贷款的基本特征是（B ）A 、一切正常B 、潜在缺陷C 、缺陷明显，可能损失D 、肯定损失E 、损失严重3、根据银监会规定，重组贷款分类档次在至少（C ）的观察期内不得调高。

A 、l 个月B 、3 个月C 、6 个月D 、9 个月4、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181 天一360 天的一般应被划为（B ）A ．正常B 、可疑C 、关注D 、次级5、不考虑其他情况，如果一家原来贷款为正常类的借款企业三年内更换了两任财务主管，农村信用社应将贷款调整为哪一类？( C )A ．正常B 、可疑C 、关注D 、次级6、下列能做保证人的有（D ）A 国家机关B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体C 企事业法人的分支机构和职能部门D 某企业法人7、下列反映企业静态财务指标的是（C ）A、动态投资回收期B、财务内部收益率C、投资利润率D、财务净现值8、贷款风险防范最关键的一个环节是（C ）A 、贷款调查B 、贷款审查C 、贷款审议与审批D 、贷后管理9、从银行的角度看，用（A ）衡量企业的短期偿债能力更有效。

A、速动比率B、流动比率C、资产负债率D、产权比率10、贷款的抵押率一般不超过（C ）A 、50 %B 、60 %C 、70 %D 、80 %11、保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行的贷款担保属于（B ）。

A 、较好档次B 、一般档次C 、较差档次D 、正常档次12、网点库柜员每（）至少查库一次，每（）末应定期查库一次。

网点负责人每（）查库不得少于两次。

县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况，并每（）查库不得少于一次。

（B）A、旬、周、月、季B、周、月、月、年C、旬、月、季、半年D、月、季、季、年13、如借款期总的偿债保证比大于（C），表示在约定的贷款期内借款人有能力偿还约定偿还的债务，反之则表示无能力偿还约定偿还的债务。

A、0B、0.5C、1D、1.514、甲公司向乙银行于2000年借款一百万元，双方约定还款期为2001 年2月1日。

借款到期后甲公司一直未归还借款。

乙银行先后于20XX年3月3日、5月8日向甲公司发出催款函。

如乙银行要起诉甲公司，应在（D ）之前向法院提出。

A、20XX年2月1日B、20XX年2月1日C、20XX年3月3日D、20XX年5月8日15、下列反映企业长期偿债能力的指标是（D ）A、流动比率、B、速动比率C、现金比率D、利息保障倍数四、多项选择题1、农村信用社进行五级分类的范围包括以下哪些：( ABCDE )A、贷款B、贴现C、信用垫款D、银行承兑汇票E、信用卡透支2、初步分析贷款基本情况，包括以下：（ABCD ）A、贷款目的分析B、还款来源分析C、资产转换周期分析D、还款记录分析3、以下哪些属于低变动成本行业（BCD ）A、服装B、航空C、宾馆D、钢E、商业批发4、会计档案保管期限分为永久性保管和定期保管两类，定期保管分为（ABD）三种A、3年B、5年C、10年D、15年E、20年5、以下哪些属于农村信用社信贷管理分析范围（ABCDE ）A、农信社高管人员职业操守B、信贷内控制度C、贷款档案管理水平D、贷款期限与借款人用款需求匹配程度E、信贷管理导向6、贷款损失准备金的计提原则包括：(ABC)A、审慎会计原则B、及时性原则C、充足性原则D、全面性原则E、合理性原则7、贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，除贷款外还包括：(ABCD)A、银行卡透支B、贴现C、银行承兑汇票、信用证垫款和担保垫款D、进出口押汇E、拆入资金8、需要强制登记的抵押物包括：( ABCDE)A、无地上定着物（建筑物、林木等）的土地使用权B、城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物C、林木D、航空器、船舶、车辆E、企业的设备和其他动产9、保证合同担保的范围包括（ABCD）A、主债权及利息B、违约金C、损害赔偿金D、实现债权的费用10、可以作为权利质押的有（ABCD ）A、汇票、支票、本票等权利凭证B、股票C、依法可以转让的商标使用权和专利权、著作权的财产权利D、依法可以质押的其他权利五、简答题1、核心定义与参考标准的关系。

2、非财务分析的内容。

3、试述抵押与质押的区别？4、试述企（事）业贷款分类基本操作流程。

六、判断题（正确打√，错误打×）1、五级分类以未来贷款偿还可能性作为风险分类标准，逾期长短不再作为五级分类衡量贷款质量的标准。

（×）2、在农村信用社贷款五级分类中，不具备法人资格的其他经济组织应纳入自然人贷款范畴，采用采用矩阵法进行批量分类。

（×）3、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少应被划为次级类。

（√）4、借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化，该笔贷款应被划为可疑类。

（×）5、抵押人如将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原来的租赁合同继续。

（√）6、流动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越弱。

（×）7、利息保障倍数亦称已获利息倍数，它是用来衡量企业偿还借款利息能力的指标。

（√）8、考虑到小额农贷特点，为了简化操作，在对小额农贷的分类和评价过程中可用客户信用评级代替五级分类风险的担保分析。

（×）9、担保方式为抵押的自然人一般农户贷款逾期91天至360天应被划为关注类贷款。

（×）10、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响的，应被划为次级类贷款。

（×）11、以足额现金、国库券为质押的贷款等同于有充分的还款保证，应被划为正常类贷款。

（√）12、农村信用社在根据分类标准充分分析借款人第一还款来源的基础上，应结合担保分析结果进行相应调整，介于相邻档次之间的贷款原则上应归入高一级档次，例如次级和关注之间应归入关注。

（×）13、借款企业有虚假验资、抽逃资本金或资本金未按约定到位情况的，分类结果下调一级。

(√)14、承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完全、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应至少归为关注类。

（×）15、对符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆账的贷款，可简化程序，批量地将其归为损失类。

（√）16、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废农村信用社债务的贷款，至少划为可疑类。

（×）17、低固定成本行业企业的贷款风险一定比高固定成本行业企业的贷款风险小。

（×）18、如果企业还款的来源只是投资活动和筹资活动产生的现金，并且明显不足，贷款可能为可疑类，情况严重的划为损失类。

（√）19、如果国有企业建筑物附着于以出让、转让方式取得的国有土地使用权之上，将该建筑物与土地使用权一并设定抵押的，即使未经有关主管部门批准，亦应认定抵押有效。

（√）20、教育储蓄可以部分提前支取。

（√）七、案例分析题案例一：南天贸易有限公司成立于2002 年10 月，位于南山市南湖区，法人代表南德，注册资本300 万元，主要经营食品销售，2005 年销售收入1 600 万元。

南天贸易有限公司目前的财务状况一般，主要财务指标如下表：单位：万元主要财务指标20XX年12月20XX年12月20XX年06月净现金流量97 -125 -98经营性净现金流量79 57 65投资活动净现金流量-42 -260 -120筹资活动净现金流量60 78 -43流动比例1.9 1.7 1.5资产负债率（%）58 69 70销售利润率（%） 5 3.8 4资产利润率（%） 1.3 0.9 1.2应收帐款周转率（次/年）3.9 4.2 4存货周转率（次/年）2.6 3.1 2.8该公司贷款基本情况借款人：南天贸易有限公司分类日期：2006 年6 月30 日流动资金贷款：600 万元贷款期限：2005/9/14一2006/9/14合同贷款用途：短期流动资金周转抵押品：公司的办公楼约定还款来源：经营收入南天贸易有限公司是A 信用社的一家新客户，于2005 年9 月向A 信用社申请取得贷款600 万元，期限为12 个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公大楼作为抵押，抵押率为55 ％。

2006 年2 月在对该贷款进行检查中，分析借款人的财务状况和现金流量，发现其财务状况尚可，但现金流量不足。