金陵饭店2020年上半年财务分析详细报告

金陵饭店2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

金陵饭店2020年上半年资产总额为312,908.74万元，其中流动资产为119,509.05万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流动资产的32.17%、26.41%和18.41%。非流动资产为193,399.7万元，主要以固定资产、无形资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的60.74%、18.67%和16.95%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

292,104.94 100.00

302,912.93

100.00

312,908.74

100.00

流动资产78,146.54 26.75 96,593.04 31.89

119,509.05

38.19

存货31,322.08 10.72 36,726.46 12.12 38,445.21 12.29

货币资金23,837.08 8.16 27,762.26 9.17 31,558.79 10.09 交易性金融资产0 - 9,503.93 3.14 22,000 7.03

非流动资产213,958.4 73.25

206,319.89

68.11 193,399.7 61.81

固定资产

129,358.84 44.29

123,551.63

40.79

117,470.83

37.54

无形资产38,146.36 13.06 37,061.3 12.23 36,098.74 11.54 投资性房地产34,928.31 11.96 33,856.56 11.18 32,784.82 10.48

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的44.82%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的41.62%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产78,146.54 100.00 96,593.04 100.00

119,509.05

100.00 存货31,322.08 40.08 36,726.46 38.02 38,445.21 32.17 货币资金23,837.08 30.50 27,762.26 28.74 31,558.79 26.41 交易性金融资产0 - 9,503.93 9.84 22,000 18.41 预付款项2,629.07 3.36 3,845.71 3.98 11,292.76 9.45 其他流动资产6,643.06 8.50 12,174.67 12.60 10,024.94 8.39

应收账款5,169.02 6.61 5,227.85 5.41 4,847.82 4.06 其他应收款1,346.26 1.72 1,324.27 1.37 1,316.94 1.10 应收利息25.84 0.03 27.89 0.03 22.59 0.02

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为312,908.74万元，与2019年上半年的302,912.93万元相比有所增长，增长3.3%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加12,496.07万元，预付款项增加7,447.05万元，货币资金增加3,796.53万元，存货增加1,718.75万元，递延所得税资产增加141.38万元，长期待摊费用增加45.25万元，共计增加25,645.03万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少5.3万元，其他应收款减少7.33万元，应收账款减少380.03万元，无形资产减少962.55万元，投资性房地产减少1,071.75万元，其他流动资产减少2,149.73万元，固定资产减少6,080.8万元，长期股权投资减少

7,191.72万元，共计减少17,849.22万元。各项科目变化引起资产总额增加9,995.81万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。