年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
合集下载
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)ppt课件
➢ 时程化
（时间、天数）
要点：目标与工作年度必经营须计划量与全化面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰
Z合
ABP&OBM成功落地的2大杠杆
杠杆1----绩效管理（性本善）
杠杆2----日常稽核（性本恶）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
ห้องสมุดไป่ตู้
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
《执行计划展开模式》+KPI值+执行日期
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
十、年度计划执行总表
目标 来源
部门目标及分目标 （必要时分解）
1、部门总目标1
-一部门 总目标
X、部门总目标X
--
1、上级期望目标1
二上级
期望
--
三自我 1、目标1
改善
--
XX部年度计划执行总表
执行计划的内容 --
盛年期
突破1亿 突破3亿
稳定期
突破10亿 突破30亿
企业演变模型
业绩指标 30万-100万 100万-300万 300万-1000万
突破策略 老板的基本素质 老板的专业能力 老板的综合能力
注意问题 老板的原始积累
（时间、天数）
要点：目标与工作年度必经营须计划量与全化面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰
Z合
ABP&OBM成功落地的2大杠杆
杠杆1----绩效管理（性本善）
杠杆2----日常稽核（性本恶）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
ห้องสมุดไป่ตู้
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
《执行计划展开模式》+KPI值+执行日期
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
十、年度计划执行总表
目标 来源
部门目标及分目标 （必要时分解）
1、部门总目标1
-一部门 总目标
X、部门总目标X
--
1、上级期望目标1
二上级
期望
--
三自我 1、目标1
改善
--
XX部年度计划执行总表
执行计划的内容 --
盛年期
突破1亿 突破3亿
稳定期
突破10亿 突破30亿
企业演变模型
业绩指标 30万-100万 100万-300万 300万-1000万
突破策略 老板的基本素质 老板的专业能力 老板的综合能力
注意问题 老板的原始积累
全面预算管理：案例与实务指引(第2版)
精彩摘录
这是《全面预算管理：案例与实务指引（第2版）》的读书笔记模板，可以替换为自己的精彩内容摘录。
作者介绍
这是《全面预算管理：案例与实务指引（第2版）》的读书笔记模板，暂无该书作者的介绍。
谢谢观看
全面预算管理：案例与实务指引（第 2版）
读书笔记模板
01 思维导图
03 读书笔记 05 精彩摘录
目录
02 内容摘要 04 目录分析 06 作者介绍
思维导图
本书关键字分析思维导图
实务
实务
预算
企业
方法
内容
流程
第版
预算
管理 预算
企业
实务
管理
控制
制定
制度
第章
考评
内容摘要
本书作者是预算管理领域的专家，本书是其多年来从事教学和咨询工作的精心总结。书中以作者曾经做过的 一个大型咨询项目为案例原型，对预算管理的基本理论、实务和执行要点做了全面的介绍。全书内容分为四篇。 第一篇是企业预算管理总论，主要阐述预算在企业管理控制系统中的地位；第二篇是预算管理前馈控制技巧，主 要包括预算前期准备实务、企业组织流程优化整合实务、预算标准的制定等内容；第三篇是预算编制、执行控制 技巧，主要包括预算启动实务、预算管理制度制定、预算管理编制实务、预算调整与追加实务等内容；第四篇是 预算控制、考评与激励操作指南，主要包括预算管理责任络的建立、预算反馈分析报告实务、预算与绩效管理的 协同等内容。本书第1版深受好评，被数十所大学院校选为教材，被数百家公司作为企业培训用书使用。第2版做 了重要更新。书中提供了大量现成的案例、制度、图形、表单，可供读者直接修改使用，是预算工作者和学习者 的好帮手。
读书笔记
这本书对预算的编制过程本身讲得很少，对预算编制前、编制后的内容讲得比较多。 理论观点老套陈旧，要多讲讲怎么通过现代管理手段和工具改进预算管理，去落实预算执行与控制目标。 基于真实操作案例，介绍完整预算系统，提供实操工具模板。 本书主要介绍了预算管理的一般理论和准备过程，但如何给读者呈现一个生动的预算编制过程显得力有未逮， 这也是此类书籍的通病。 预算管理和绩效管理一样，不仅要有好的制度设计，还要有严格的执行，才能发挥预算管理的价值。 全面预算是企业经营管理工具，企业预算可分为：预算编制、预算执行、预算调整和预算考核几个环节，这 几个环节缺一不可。预算编制、执行、考核和调整其实也可看成是经营管理过程的书面化。
全面预算管理实务培训69页PPT
第五页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
4.1、预算目标
预算
目标
体系
① 核心指标：是反映公司发展战略和经营目标的综合财务业绩指标， 主要包括权益利润率、剩余利润和营业净现金流等指标。
② 辅助指标：是反映公司核心指标内容延伸至经营活动过程的指标，主
要包括市场占有率、劳动效率和不良资产损失率等指标。
（3）另附制造费用预算编制说明。
制表人：
审核人：
审批人：
第二十六页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
4.2、经营预算-制造费用预算
编制单位 ： 费用项目
4.2、经营预算-生产预算
直接材料预算编制底表
编制单位 ： 测算方法
上年实际
行次 因素/指标
生产量 单耗量 单价 材料成本 单位材料成本 包装材料%
年度 分析
预产04表 对预算影响
材料供应
供应商变化 供货数量 材料质量 品种/价格 付款条件
材料定额
消耗定额 计划价格
（1）本表由生产车间编制；
编制说明 （2）编制依据：上年实际预计材料成本、材料供应和材料定额等因素
关注问题
• 变动费用分配率的合理性 • 各种固定费用具体计算方法（区别对待）
第二十四页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
4.2、经营预算-制造费用预算
制造费用预算
季度
一
二
三
四
金额单位：元
全年
变 预计工时 动 部 费用分配率 分金
额
固定部分
合
计
减：折旧
以现金支付费用
10500 2
21000
40000 61000 7500 53500
计算 预计生产量＝（预计销售量＋预计期末产成品 存货）－预计期初产成品存货
4.1、预算目标
预算
目标
体系
① 核心指标：是反映公司发展战略和经营目标的综合财务业绩指标， 主要包括权益利润率、剩余利润和营业净现金流等指标。
② 辅助指标：是反映公司核心指标内容延伸至经营活动过程的指标，主
要包括市场占有率、劳动效率和不良资产损失率等指标。
（3）另附制造费用预算编制说明。
制表人：
审核人：
审批人：
第二十六页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
4.2、经营预算-制造费用预算
编制单位 ： 费用项目
4.2、经营预算-生产预算
直接材料预算编制底表
编制单位 ： 测算方法
上年实际
行次 因素/指标
生产量 单耗量 单价 材料成本 单位材料成本 包装材料%
年度 分析
预产04表 对预算影响
材料供应
供应商变化 供货数量 材料质量 品种/价格 付款条件
材料定额
消耗定额 计划价格
（1）本表由生产车间编制；
编制说明 （2）编制依据：上年实际预计材料成本、材料供应和材料定额等因素
关注问题
• 变动费用分配率的合理性 • 各种固定费用具体计算方法（区别对待）
第二十四页，编辑于星期一：二十一点 四十一分。
4.2、经营预算-制造费用预算
制造费用预算
季度
一
二
三
四
金额单位：元
全年
变 预计工时 动 部 费用分配率 分金
额
固定部分
合
计
减：折旧
以现金支付费用
10500 2
21000
40000 61000 7500 53500
计算 预计生产量＝（预计销售量＋预计期末产成品 存货）－预计期初产成品存货
2024版《全面预算管理培训》PPT课件
完善考核体系
不断优化预算考核指标体系，确保考 核结果公正、客观、准确，为激励机 制的实施提供有力支持。
CHAPTER 05
全面预算管理系统建设
系统架构设计及功能实现
整体架构设计
01
基于B/S架构，采用微服务、容器化等先进技术，实现高可用性、
高扩展性。
功能模块划分
02
包括预算编制、预算执行、预算分析、预算考核等模块，满足
动态性原则
预算应根据市场变化 和企业内部情况进行 适时调整和优化。
透明性原则
预算编制和执行过程 应公开透明，确保各 方参与和监督。
CHAPTER 02
预算编制方法与流程
预算编制方法介绍
01 固定预算法
根据预算期内正常的、可实现的 某一业务量水平为基础来编制的 预算。
03
02
增量预算法
弹性预算法
在成本性态分析的基础上，以业 务量、成本和利润之间的依存关 系为依据，按可预见的各种业务 量水平，能适应多种情况的预算。
以基期成本费用水平为基础，结 合预算期业务量水平及有关影响 成本因素的未来变动情况，通过 调整有关原有费用项目而编制预 算的方法。
04
零基预算法
不考虑以往会计期间所发生的费 用项目或费用数额，而是一切以 零为出发点，从实际需要逐项审 议预算期内各项费用的内容及开 支标准是否合理，在综合平衡的 基础上编制费用预算的方法。
协调各部门行动，促进团队协作。
目的 明确经营目标，提供决策支持。 监控预算执行，确保目标实现。
全面预算管理的重要性
战略落地
将企业战略转化为具体的预算目 标和行动计划，确保战略的有效
实施。
风险防控
通过预算的编制和执行，识别潜 在风险，采取相应措施进行防范 和控制。
年度经营计划与全面预算管理实务64页PPT
谢谢！Leabharlann 年度经营计划与全面预算管理实务
41、俯仰终宇宙，不乐复何如。 42、夏日长抱饥，寒夜无被眠。 43、不戚戚于贫贱，不汲汲于富贵。 44、欲言无予和，挥杯劝孤影。 45、盛年不重来，一日难再晨。及时 当勉励 ，岁月 不待人 。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
企业经营计划与全面预算管理实务教材(共 62张PPT)
三、外部情资收集分析
四、来年企业主要政策
1
公司总目标的设定 导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项
总目标设定的原则
总目标的内容 计划管理的方法
总目标设定的原则
具体化
（条列式、表列式）
数据化
（数字、金额、百分比）
时程化
（时间、天数）
1
公司总目标的设定 导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项
31、知技并重，德行为先。 32、生活的理想，就是为了理想的生活。 —— 张闻天 33、贫不足羞，可羞是贫而无志。 —— 吕坤 34、你若要喜爱你自己的价值，你就得给世界创造价值。 —— 歌德 35、社会犹如一条船，每个人都要有掌舵的准备。 —— 易卜生 36、人生不是一种享乐，而是一桩十分沉重的工作。 —— 列夫· 托尔斯泰 37、生活只有在平淡无味的人看来才是空虚而平淡无味的。 —— 车尔尼雪夫斯基 38、先相信你自己，然后别人才会相信你。 —— 屠格涅夫 39、谁给我一滴水，我便回报他整个大海。 —— 华 梅 40、对人不尊敬，首先就是对自己的不尊敬。 —— 惠特曼 41、一个人的真正伟大之处就在于他能够认识到自己的渺小。 —— 保 罗 42、自我控制是最强者的本能。 —— 萧伯纳 43、勿以恶小而为之，勿以善小而不为。惟贤惟德，能服于人。 —— 刘备 44、要使别人喜欢你，首先你得改变对人的态度，把精神放得轻松一点，表情自然，笑容可掬，这样别人就会对你产生喜爱的感觉了。 —— 卡耐基 45、有谦和、愉快、诚恳的态度，而同时又加上忍耐精神的人，是非常幸运的。 —— 塞涅卡 46、人的一生可能燃烧也可能腐朽，我不能腐朽，我愿意燃烧起来！ —— 奥斯特洛夫斯基 47、我们应该注意自己不用语言去伤害别的同志，但是，当别人用语言来伤害自己的时候，也应该受得起。 —— 刘少奇 48、人生犹如一本书，愚蠢者草草翻过，聪明人细细阅读。为何如此. 因为他们只能读它一次。 —— 保 罗 49、无论你怎样地表示愤怒，都不要做出任何无法挽回的事来。 —— 培 根 50、人生就象弈棋，一步失误， 全盘皆输，这是令人悲哀之事；而且人生还不如弈棋，不可能再来一局，也不能悔棋。 —— 弗洛伊德 51、在你发怒的时候，要紧闭你的嘴，免得增加你的怒气。 —— 苏格拉底 52、 路是脚踏出来的，历史是人写出来的。人的每一步行动都在书写自己的历史。 —— 吉鸿昌 53、 最本质的人生价值就是人的独立性。 —— 布迪曼 54、 谁若想在困厄时得到援助，就应在平日待人以宽。 —— 萨迪 55、 人世间没有比互相竭尽全心、互相尽力照料更加快乐的了。 —— 西塞罗 56、 不良的习惯会随时阻碍你走向成名、获利和享乐的路上去。 —— 莎士比亚 57、 容易发怒，是品格上最为显著的弱点。 —— 但 丁 58、 对一个尚未成熟的少年来讲，坏的伙伴比好的老师起的作用要大得多。 —— 伊 索 59、 决定一个人的一生，以及整个命运的，只是一瞬之间。 —— 歌德 60、 生气的时候，开口前先数到十，如果非常愤怒，先数到一百。 —— 杰弗逊
年度经营计划与全面预算管理实务
年度经营计划与全面预算管理实务
contents
目录
• 年度经营计划 • 全面预算管理 • 年度经营计划与全面预算管理的关系 • 实务操作 • 案例分析 • 总结与展望
01
年度经营计划
年度经营计划
• 请输入您的内容
02
全面预算管理
定义与重要性
定义
全面预算管理是企业为实现既定的战略目标，通过对未来一定期间内的经营活动和财务结果进行全面的预测和规 划，科学合理地配置企业各项财务和非财务资源，并对执行过程进行监督和分析，对执行结果进行评价和反馈， 指导经营活动的改善和调整，进而推动实现企业战略目标的管理活动。
重要性
全面预算管理是现代企业内部控制体系的重要组成部分，对于提升企业战略管理能力、资源分配效率和风险防范 能力具有重要意义。通过全面预算管理，企业可以实现资源的合理配置、降低成本、提高经营效率，并为绩效评 价提供依据。
预算类型
01
02
03
04
固定预算
根据未来固定不变的业务量水 平进行编制的预算。
弹性预算
预算的考核与激励制度能够促 进计划的顺利实施和完成。
计划与预算的调整与优化
根据市场变化、政策调整等因素 ，对年度经营计划进行适时调整
。
根据计划执行情况和预算反馈， 对预算进行动态调整和优化。
通过计划与预算的调整与优化， 实现企业战略目标与经营绩效的
持续改进。
04
实务操作
目标设定与分解
目标设定
根据企业战略规划和年度目标， 制定具体的年度经营计划，明确 企业的经营目标和重点任务。
05
案例分析
成功案例分享
01
案例概述
某大型制造企业通过实施年度经营计划与全面预算管理，实现了连续三
contents
目录
• 年度经营计划 • 全面预算管理 • 年度经营计划与全面预算管理的关系 • 实务操作 • 案例分析 • 总结与展望
01
年度经营计划
年度经营计划
• 请输入您的内容
02
全面预算管理
定义与重要性
定义
全面预算管理是企业为实现既定的战略目标，通过对未来一定期间内的经营活动和财务结果进行全面的预测和规 划，科学合理地配置企业各项财务和非财务资源，并对执行过程进行监督和分析，对执行结果进行评价和反馈， 指导经营活动的改善和调整，进而推动实现企业战略目标的管理活动。
重要性
全面预算管理是现代企业内部控制体系的重要组成部分，对于提升企业战略管理能力、资源分配效率和风险防范 能力具有重要意义。通过全面预算管理，企业可以实现资源的合理配置、降低成本、提高经营效率，并为绩效评 价提供依据。
预算类型
01
02
03
04
固定预算
根据未来固定不变的业务量水 平进行编制的预算。
弹性预算
预算的考核与激励制度能够促 进计划的顺利实施和完成。
计划与预算的调整与优化
根据市场变化、政策调整等因素 ，对年度经营计划进行适时调整
。
根据计划执行情况和预算反馈， 对预算进行动态调整和优化。
通过计划与预算的调整与优化， 实现企业战略目标与经营绩效的
持续改进。
04
实务操作
目标设定与分解
目标设定
根据企业战略规划和年度目标， 制定具体的年度经营计划，明确 企业的经营目标和重点任务。
05
案例分析
成功案例分享
01
案例概述
某大型制造企业通过实施年度经营计划与全面预算管理，实现了连续三
年度经营计划与全面预算管理
年度经营计划与全面预算管理（Annual business plan&Overall budget management，简写为ABP&OBM）是在世界管理大师彼得.德鲁克的“目标管理”的基础上进行优化与改良而衍生出来的产品。
她帮助企业解决“开源与节流”两个根本问题，“年度经营计划”就是目标管理的实践版，帮助企业达成各项目标，帮助企业实现“开源”的目的；而“全面预算管理”则如同“节流”，帮助企业全面控制成本与费用。
通过“开源”与“节流”帮助企业一方面达到创收的目标，另一方面控制成本与费用的目标，从而最终实现企业盈利。
1、形成团队共识帮助企业及各部门建立明确的年度、季度、月度目标，让公司全员目标清晰方向一致；让企业经营者了解公司核心工作是什么，让其不忙乱。
2、作业有依循将目标作为各部门、岗位作业之方向，再帮助各部门、岗位建立达成目标的作业内容，确保各项目标达成。
3、利于“绩效管理”帮助企业建立绩效管理机制与激励机制，来检讨各项目标的达成情况，从而做到“奖优汰劣”之目的。
4、实现企业盈利一方面通过目标计划掌握目标达成（即公司营收预算），另一方面通过“全面预算管理”（即成本预算与费用预算）掌握各项费用支出，帮助企业老总全面、预期掌握公司运营与财务状况。
ABP&OBM能解决公司哪些问题？a) 帮助企业建立目标体系，形成团队共识帮助企业及各部门建立明确的年度、季度、月度目标与岗位责任，让公司全员目标清晰方向一致；让企业经营者了解公司核心工作是什么，让其不忙乱。
b)帮助企业建立作业依据将目标作为各部门、岗位作业之方向，再帮助各部门、岗位建立达成目标的工作作业内容，确保各项目标达成。
c)帮助企业导入“绩效管理”帮助企业建立并导入绩效管理机制与激励机制，来检讨各项目标的达成情况，从而做到“奖优汰劣、奖勤罚懒”之目的。
a) 帮助企业建立全面预算管理在帮助各部门、岗位达成目标的同时，合理控制成本与费用，基本实现营收与预算完全在企业领导的掌控之中。
年度经营计划与全面预算管理
年度经营计划与全面预算管理（Annual business plan&Overall budget management，简写为ABP&OBM）是在世界管理大师彼得.德鲁克的“目标管理”的基础上进行优化与改良而衍生出来的产品。
她帮助企业解决“开源与节流”两个根本问题，“年度经营计划”就是目标管理的实践版，帮助企业达成各项目标，帮助企业实现“开源”的目的；而“全面预算管理”则如同“节流”，帮助企业全面控制成本与费用。
通过“开源”与“节流”帮助企业一方面达到创收的目标，另一方面控制成本与费用的目标，从而最终实现企业盈利。
1、形成团队共识帮助企业及各部门建立明确的年度、季度、月度目标，让公司全员目标清晰方向一致；让企业经营者了解公司核心工作是什么，让其不忙乱。
2、作业有依循将目标作为各部门、岗位作业之方向，再帮助各部门、岗位建立达成目标的作业内容，确保各项目标达成。
3、利于“绩效管理”帮助企业建立绩效管理机制与激励机制，来检讨各项目标的达成情况，从而做到“奖优汰劣”之目的。
4、实现企业盈利一方面通过目标计划掌握目标达成（即公司营收预算），另一方面通过“全面预算管理”（即成本预算与费用预算）掌握各项费用支出，帮助企业老总全面、预期掌握公司运营与财务状况。
ABP&OBM能解决公司哪些问题？a) 帮助企业建立目标体系，形成团队共识帮助企业及各部门建立明确的年度、季度、月度目标与岗位责任，让公司全员目标清晰方向一致；让企业经营者了解公司核心工作是什么，让其不忙乱。
b)帮助企业建立作业依据将目标作为各部门、岗位作业之方向，再帮助各部门、岗位建立达成目标的工作作业内容，确保各项目标达成。
c)帮助企业导入“绩效管理”帮助企业建立并导入绩效管理机制与激励机制，来检讨各项目标的达成情况，从而做到“奖优汰劣、奖勤罚懒”之目的。
a) 帮助企业建立全面预算管理在帮助各部门、岗位达成目标的同时，合理控制成本与费用，基本实现营收与预算完全在企业领导的掌控之中。
工程类经营计划与全面预算管理实务
目标一致：共同实现工程项目的 战略目标
动态调整：根据项目实际情况和 市场变化，双方需进行适时调整
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
相互支持：经营计划指导全面预 算管理，预算执行反映经营计划
考核评估：通过经营计划与预算 的执行情况，对项目进行考核和 评估
定义：工程类经 营计划是针对工 程项目的管理计 划，全面预算管 理则是企业财务 管理的组成部分。
预算审批：确保预 算的合理性和可行 性
预算调整：应对内 外部环境变化，及 时调整预算
预算监控：实时监 控预算执行情况， 及时发现和解决问 题
预算考核：将预算 执行情况与绩效挂 钩，激励员工积极 参与预算管理
全面预算调整的原则和程序 预算调整的分类：内外部因素调整、战略调整等 预算分析的方法：对比分析、趋势分析、因素分析等 预算分析的步骤：确定分析目标、收集数据、计算指标、编写分析报告等
展。
添加标题
挑战：市场竞争加剧，客户需 求多样化，技术更新换代快
机遇：国家政策支持，新兴市 场涌现，技术创新驱动
应对策略：加强市场调研，提 升技术水平，灵活应对变化
未来展望：工程类经营计划与 全面预算管理将更加注重创新、 效率和可持续发展
建立完善的管理体系：针对未来发展的需求，建立完善的管理体系，确保工程类经营计划与全 面预算管理的有效实施。
提升信息化水平：借助先进的信息技术，提升工程类经营计划与全面预算管理的信息化水平， 提高管理效率。
加强人才培养：培养具备专业知识和技能的全面预算管理人才，为应对未来发展提供人才保障。
持续创新：在应对未来发展的过程中，要不断探索创新的管理模式和方法，以适应不断变化的 市场环境。
YOUR LOGO
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
六、总务方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
七、财务方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
八、资讯方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
4
年度计划成功实施保障
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
导入计划经营的好处
作业没有监管，不知道员工 做得怎样
没有激励机制，员工做多做 少一个样，做好做坏一个样
.
年度经营计划与全面预算管理矩型图 “企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
总预算
发表
部门年度经营计划书
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
年度计划Байду номын сангаас月份计划
周进度 日重点
年度经营检讨 月度绩效评估
周会 工作日报
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
年度计划成功实施保障
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
ABP&OBM成功落地的2大杠杆
杠杆1----绩效管理（性本善）
杠杆2----日常稽核（性本恶）
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
三、生产方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
二、市场方面（职责:前导、支援）
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
四、研发设计（或商品）方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
五、人资方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
总目标制订注意事项
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
总目标设定的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
➢ 时程化
（时间、天数）
要点：目标与工作必须量化 .
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
1
形成团队共识
2
作业有依循
3
• 利于绩效管理
. Company Logo
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
企业演变模型
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
中国企业发展现状
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
中国企业短命基因原因分析
企业短命 基因
公司、部门、员工没有目标， 员工不知道做什么
企业组织职责清晰，工作不 知道谁来做
企业没有制度与流程，员工 不知道怎样做
年度经营计划与全面预算管理U型图
公司年度目标
公司年度总目标 部门年度目标
年度工作计划
公司总预算 部门年度经营计划
预估损益表 预估资金运用表 预估资产负债表
科室年度目标
科室年度工作计划
个员年度目标
个员年度工作计划
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
永续经 营
财务 指标
客户 指标
内部运营 指标
学习发展 指标
.
2.部门总目标
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
要点：目标应分解成“目标网”
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
一、业务方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
实战经营咨询专家
职业总经理实战训练营之
-----年度经营计划与全面预算管理实务 （学员版）
使命：帮助中国企业实现二次创业 愿景：成为中国经营咨询的领导者
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
课程摘要
1
课程背景及摘要
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
.
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
1 ABP&OBM给企业带来 大成效
决定 企业 生存
三张财务报表
➢预估损益表 ➢预估资金运用表 ➢预估资产负债表
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1.公司总目标之结构业绩
要点：结构业绩决定公司战略
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1.公司总目标之BSC
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
七、财务方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
八、资讯方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
4
年度计划成功实施保障
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
导入计划经营的好处
作业没有监管，不知道员工 做得怎样
没有激励机制，员工做多做 少一个样，做好做坏一个样
.
年度经营计划与全面预算管理矩型图 “企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
总预算
发表
部门年度经营计划书
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
年度计划Байду номын сангаас月份计划
周进度 日重点
年度经营检讨 月度绩效评估
周会 工作日报
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
年度计划成功实施保障
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
ABP&OBM成功落地的2大杠杆
杠杆1----绩效管理（性本善）
杠杆2----日常稽核（性本恶）
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
三、生产方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
二、市场方面（职责:前导、支援）
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
四、研发设计（或商品）方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
五、人资方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
总目标制订注意事项
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
总目标设定的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
➢ 时程化
（时间、天数）
要点：目标与工作必须量化 .
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
1
形成团队共识
2
作业有依循
3
• 利于绩效管理
. Company Logo
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
企业演变模型
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
中国企业发展现状
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
中国企业短命基因原因分析
企业短命 基因
公司、部门、员工没有目标， 员工不知道做什么
企业组织职责清晰，工作不 知道谁来做
企业没有制度与流程，员工 不知道怎样做
年度经营计划与全面预算管理U型图
公司年度目标
公司年度总目标 部门年度目标
年度工作计划
公司总预算 部门年度经营计划
预估损益表 预估资金运用表 预估资产负债表
科室年度目标
科室年度工作计划
个员年度目标
个员年度工作计划
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环 总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
永续经 营
财务 指标
客户 指标
内部运营 指标
学习发展 指标
.
2.部门总目标
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
要点：目标应分解成“目标网”
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
一、业务方面
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
实战经营咨询专家
职业总经理实战训练营之
-----年度经营计划与全面预算管理实务 （学员版）
使命：帮助中国企业实现二次创业 愿景：成为中国经营咨询的领导者
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
课程摘要
1
课程背景及摘要
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
.
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
1 ABP&OBM给企业带来 大成效
决定 企业 生存
三张财务报表
➢预估损益表 ➢预估资金运用表 ➢预估资产负债表
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1.公司总目标之结构业绩
要点：结构业绩决定公司战略
.
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长40%
1.公司总目标之BSC