计划预算流程程序文件
方案预算审批程序文件
方案预算审批程序文件
1目的及适用范围
1.1为规范工程预算工作，特制定本程序。
1.2本程序文件适用于公司并网施工的工程预算项目。
1.3本程序文件由公司制定，其解释权及修改权属于。
1.4本程序文件从20 年月日起执行。
2职责
2.1工程技术主管负责方案预算编制。
2.2相关领导按权限对预算进行审批。
3方案预算审批流程
3.1工程部技术主管负责对项目进行实地勘查，编制方案。
3.2在项目方案的基础上，技术主管进行工程预算。
3.3相关领导按权限对工程预算进行审批，如有必要，技术员负责对方案
和工程预算进行修改。
3.4审批通过的方案和工程预算递交市场部销售员，作为报价的依据之一。
4相关文件
无
5记录
5.1《项目方案》
5.2《工程预算》。
财务管理—预算的编制程序
财务管理一预算的编制程序
企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
（一）下达目标
企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，提出下一年度企业预算目标，包括销售或营业目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制的政策，由预算委员会下达各预算执行单位。
（二）编制上报
各预算执行单位按照企业预算委员会下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本单位预算方案，上报企业财务管理部门。
（三）审查平衡
企业财务管理部门对各预算执行单位上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，预算委员会应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。
（四）审议批准
企业财务管理部门在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报财务预算委员会讨论。
对于不符合企业
发展战略或者预算目标的事项，企业预算委员会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度预算方案,提交董事会或经理办公会审议批准。
（五）下达执行
企业财务管理部门对董事会或经理办公室审议批准的年度总预算，一般在次年3月底以前，分解成一系列的指标体系，由预算委员会逐级下达各预算执行单位执行。
项目计划程序文件
程序文件项目计划文件号版次编制审核批准共页第1页日期日期日期生效日期更标记处数更改单号更改人更改日期改记录1目的及适用范围1.1为了有效地进行项目管理，使公司的项目能有计划的完成，同时能有效地协调项目涉及各部门工作，特制定本程序。
1.2本制度适用范围为XX公司各事业部。
1.3本制度由XX公司负责制定，其解释权及修改权属。
1.4本制度自年月日起执行。
2职责2.1项目计划的责任人为事业部制定的该项目项目经理2.2所有项目的计划均需由事业部经理审批2.3所有项目计划需报经营管理部备案3计划内容、滚动原则及方法3.1项目计划中包含工程进度计划、分阶段物料需求计划、生产需求计划、外包计划、成本预算以及资金计划。
3.2项目计划应该设定若干阶段里程碑，计划按里程碑阶段滚动。
在每个阶段结束前应作下一阶段的计划调整方案3.3计划调整方案中也应包含工程进度调整计划、下阶段物料需求计划、生产需求计划、成本预算以及资金计划。
4计划编制程序4.1项目签约后，项目经理应该立即着手编写项目计划。
4.2如项目计划涉及其他部门，须与其他部门进行协商。
4.3如本项目需要外包，可通过外包选择与审批流程选择外包商，在进行商务谈判后制定相关外包计划4.4分阶段物料需求计划分为整体项目物料需求计划（预测计划）、第一阶段物料采购计划。
第一阶段物料采购计划应是实施的计划4.5生产计划需与生产中心协调，生产中心根据产能安排反馈生产计划可行性信息4.6经过协商统一后的计划应报事业部经理审批4.7如发现计划无法满足进度要求，需及时作出调整，如无法调整，事业部经理应该要求该项目项目经理与客户进行协商。
要求调整进度或物料项。
4.8如与客户无法协商，须将详细情况汇报营运总监，营运总监组织相关人员（包括律师）商讨处理事宜。
5计划调整程序5.1计划调整的原因有两种，一是原计划执行后发生偏差，二是原计划制定时对未来预计不足发生偏差。
计划调整按项目阶段里程碑进行。
全面预算流程
全面预算流程
首先是预算编制。
预算编制是企业全面预算流程的第一步，也
是最为重要的一步。
在进行预算编制时，首先需要收集和分析各方
面的信息，包括市场环境、行业发展趋势、企业内部情况等。
然后
根据这些信息，制定出企业的财务预算、营销预算、生产预算等各
个方面的预算计划。
在编制预算的过程中，需要充分考虑各种因素
的影响，做到合理、科学地安排预算。
其次是预算执行。
预算执行是企业全面预算流程中的关键环节。
在预算执行阶段，需要将预算计划转化为实际行动，确保各部门、
各项业务按照预算计划进行执行。
同时，还需要及时监控各项预算
的执行情况，发现问题及时进行调整和处理，确保预算计划的有效
执行。
最后是预算控制。
预算控制是企业全面预算流程的最后一环，
也是对前两个环节的检验和总结。
在预算控制阶段，需要对预算执
行情况进行评估和分析，发现问题并及时进行调整。
同时，还需要
总结和归纳出预算执行过程中的经验教训，为下一期的预算编制提
供参考和借鉴。
总之，全面预算流程是企业管理中不可或缺的重要环节，它涉及到企业的方方面面，对企业的发展起着至关重要的作用。
只有不断完善和优化预算流程，才能更好地推动企业的发展，实现企业的长远目标。
希望各位在实际工作中能够认真贯彻预算流程，不断提升自身管理水平，为企业的发展贡献自己的力量。
行政部程序文件
行政部程序文件一、前言行政部作为公司的重要职能部门，承担着诸多关键职责，其工作的高效、有序开展对于公司的正常运转至关重要。
为了明确行政部的各项工作流程和规范，特制定本程序文件。
二、行政部的职责范围行政部主要负责以下几个方面的工作：1、日常办公管理负责办公用品的采购、发放和库存管理。
维护办公设备的正常运行，及时安排维修和保养。
管理公司的文件和档案，确保资料的安全、完整和易于检索。
2、人力资源管理协助协助招聘工作，包括发布招聘信息、筛选简历等。
参与员工培训计划的制定和组织实施。
负责员工考勤的统计和管理。
3、公司活动组织策划和组织各类公司内部活动，如年会、团建活动等。
负责活动的场地安排、物资准备和后勤保障。
4、对外联络与沟通与政府部门、合作伙伴等保持良好的沟通和联系。
处理各类来访和接待工作。
5、行政费用管理制定和执行行政费用预算，控制费用支出。
审核和报销各类行政费用。
三、办公用品管理程序1、需求提报各部门根据工作需要，填写办公用品需求申请表，明确所需用品的名称、规格、数量等信息，并提交给行政部。
2、采购计划制定行政部根据各部门的需求，结合库存情况，制定采购计划。
在制定采购计划时，要充分考虑性价比、质量和供应商的信誉等因素。
3、采购实施行政部按照采购计划，选择合适的供应商进行采购。
采购过程中要严格遵守公司的采购制度，确保采购行为合法、合规。
4、入库与验收采购的办公用品到货后，行政部负责进行入库验收。
验收时要核对物品的数量、规格、质量等是否符合要求，如发现问题及时与供应商沟通解决。
5、发放与登记各部门根据需求到行政部领取办公用品，并进行登记。
行政部要定期对办公用品的发放情况进行统计和分析，以便合理调整库存。
四、文件与档案管理程序1、文件分类对公司的文件进行分类，如按照部门、业务类型、时间等进行分类，以便于管理和检索。
2、文件编号为每一份文件赋予唯一的编号，确保文件的可识别性和唯一性。
3、档案归档定期将处理完毕的文件进行归档，归档时要按照分类和编号的要求进行存放。
部门预算编制管理软件操作流程
(5)若需增加经济科目可点击“新增记录”新增，新增基本支出项目同过“新增项目” 新增，删除基本支出项目可点“删除项目”。
提示审核仅做为审核参考内容，提醒注意的事项。出现红色数据无误可以忽略只有强制审核通过的数据才可以上报主管
部门或财政部门。单击
功能菜单。单击
按钮。在〖业务类型〗下拉
列表中选择审核的业务类型，选择全部。（图4-2）
图4-2
选择完成后，系统根据预设的数据审核要求，将存在错误的信息显示出来，根据提示修正错误。 填报数据保存后在进行审核。
在图2-4中，如果选择【否(N)】按钮，则通过功能菜单“系统初始化”的“
接收系统初始化数据
功能实现数据库初始化操作
注意：不得在非本年度的数据库中导入本年度数据，下发（上报）文件禁止重命名操作。
3.1业务操作—登录界面
业务操作流程
首先，在 基础资料中 ，
进行基础信
息录入操作；其次，在部门预算编审中
，进行单位基本支出填报，最后在项目管理中
5.查询报表—输出报表
单位数据录入完毕且审核无误后，可以通过【查询报表】功能完成数据的汇总查看。
单击
功能菜单，选择
完成支出项目数据的汇总。
在单位名称列表中，将需要汇总的单位勾选上，然后点击
按钮，选择下面的
某一选项，等待系统完成数据的汇总。
注意：如果看到报表是有颜色的，说明数据还没检索过，要先查询报表页。
1.软件安装
1、上一年使用的部门预算管理系统仍可正常运行（输出报表可正常查
财务部程序文件
财务部程序文件一、概述财务部程序文件是财务部门为了规范和统一财务工作流程而制定的一系列文件和规定。
这些文件包括财务制度、财务流程文件、财务报表模板以及财务管理制度等。
财务部程序文件的目的是确保财务工作的准确性、规范性和高效性，保证财务决策的科学性和合法性。
二、财务制度1. 资金管理制度资金管理制度是财务部门制定的有关资金管理的规定和程序。
该制度规定了资金收付款的流程，包括资金预算、支出审批、资金支付、资金收回等环节的相关规定。
通过实施资金管理制度，可以使企业资金的运作变得更加规范和合理。
2. 财务核算制度财务核算制度是财务部门按照国家财务会计法规定制定的有关财务核算的规范和程序。
该制度规定了会计核算的基本原则，包括会计准则的适用、会计科目的设置、会计期间的界定等内容。
财务核算制度的实施可以确保会计准则的统一适用，保证财务信息的真实性和准确性。
三、财务流程文件1. 采购流程文件采购流程文件是财务部门制定的针对采购活动的规定和程序。
该文件包括采购需求的生成、采购计划的编制、供应商的选择、合同的签订以及采购款项的支付等环节的相关规定。
通过执行采购流程文件，可以确保采购活动的合法性和透明度，有效控制采购成本。
2. 报销流程文件报销流程文件是财务部门制定的有关员工报销的规定和程序。
该文件详细规定了报销申请的提交、审批流程的设计、报销凭证的要求以及报销记录的保存等内容。
执行报销流程文件，可以加强对员工报销行为的监督，提高财务报销工作的效率和准确性。
四、财务报表模板财务报表模板是财务部门根据企业的会计准则制定的标准财务报表的格式和内容要求。
常见的财务报表模板包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务报表模板的使用可以确保财务信息的一致性和可比性，为企业的财务决策提供准确的依据。
五、财务管理制度财务管理制度是财务部门针对企业财务管理工作制定的一系列规定和程序。
该制度涵盖了企业财务管理的各个方面，包括财务预算、成本管理、资本管理、利润分配、财务风险管理等内容。
单位工程项目开展全面预算管理基本方法和基本程序
全⾯预算管理是⼀个企业、⼀个部门的基本基础管理⼿段，是全员参与的群众性管理活动，是⼀个系统的、全⽅位的、全过程的科学管理⽅法，作为⼀种现代企业的管理⽅法，与其他管理⽅法相⽐具有权威性、适应性、全⾯性和机制性，所以，在我们企业改⾰发展的过程中开展应⽤全⾯预算管理机制是必要的、及时的。
全⾯预算管理对我们来讲还是⼀个新课题，需要我们⼤家⼀起共同探讨研究。
我在这⾥所说的基本⽅法和基本程序是根据个⼈的点滴经验⽽谈的，仅作为各项⽬⼯地开展全⾯预算管理活动的⼀个引导和参考，希望⼤家在运作过程中拓宽思路、不断提⾼全⾯预算管理质量，为我们的企业改⾰发展取得新成就⽽共同努⼒。
⼀、清楚⼏个概念 1、什么是成本管理？ 成本管理是指：企业⽣产经营过程中各项成本核算、成本分析、成本决策和成本控制等⼀系列科学管理⾏为的总称。
成本管理⼀般包括成本预测、成本决策、成本计划、成本核算、成本控制、成本分析、成本考核等职能。
2、什么是项⽬成本管理？项⽬成本管理包括确保在批准的预算内完成项⽬所需要的诸过程，以下是成本管理主要过程的概况，资源规划确定为完成项⽬各项⼯作，需要何种资源（⼈、机、料）以及每种资源的概况。
费⽤估算：编制⼀个为完成项⽬个环节所需要的资源费⽤的近似估算。
费⽤预算：将总费⽤估算分配到个单项⼯作上。
费⽤的控制：控制项⽬费⽤的变更。
3、那么如何实⾏成本全⾯预算管理？针对项⽬⽣产任务和年度施⼯产值计划，制定项⽬⽬标总成本计划，并把总成本⽬标分解落实到各负责⼈、班组，实⾏定额或指标成本预算管理。
同时要狠抓⼯程原材料供应、施⼯⽣产和施⼯质量等环节的成本预算定额管理，重点以百元为基数确定施⼯⽣产收⼊成本，成本利润率等指标，衡量和考核项⽬成本预算管理和成本效益⽔平。
4、什么是计划管理？计划管理是指企业在上级主管部门计划指导下，根据主管部门任务与市场需求，确定在⼀定时期内的⽣产经营⽬标，制定计划，⽤以组织、协调全部⽣产经营活动，是企业管理中的⼀项主要内容。
14 预算员主要工作内容和工作流程
预算员主要工作内容和工作流程工程预算员是指工程造价，又称工程概预算，是对工程项目所需全部建设费用计算成果的统称。
在不同阶段，其名称、内容各有不同。
总体设计时叫估算；初步设计时叫概算；施工图设计时叫预算；竣工时叫结算。
规范要求是概算小于估算，预算小于概算，结算小于预算，但是实际操作过程中难以控制。
一、工作内容1、认真学习、贯彻执行国家和建设行政管理部门制订的建筑经济法规、规定、定额、标准和费率。
2、熟悉施工图纸（包括其说明及有关标准图集），参加图纸会审。
3、熟悉单位工程的有关基础材料（包括施工组织设计和甲、乙双方有关工程的文件）及施工现场情况，了解采用的施工工艺和方法。
4、掌握并熟悉各项定额、取费标准的组成和计算方法，其中包括国家和本地区、本部门的规定。
5、根据施工图预算的费用组成、取费标准、计算方法及编制程序编制施工预算。
6、经常深入现场，对设计变更、现场工程施工方法更改材料价差，以及施工图预算中的错算、漏算、重算等问题，能及时做好调整方案。
7、根据施工预算开展经济活动分析，进行两算对比，协助班组搞好经济核算。
8、在竣工后，协助有关部门编制竣工结算与竣工决算。
二、工作流程首先编制预算（施工图预算），就是将巳批准的施工图纸和施工方案，按照国家或省（市）颁发的工程量计算规则，把分部分项工程量计算出来，并在此基础上逐项地套用相应的现行预算定额基价来确定其单项价值，再累计其全部直接费。
然后，根据规定的各项费用的取费标准，计算出工程所需的施工管理费与独立费，并综合计算出单位工程的工程造价和技术经济指标。
最后，根据分期工程量分析出材料和人工用量，再汇总各种材料和用工费。
1、准备好各种资料、文件与预算依据这些文件和依据包括：1）施工图纸和施工方案：施工图纸包括设计图、标准图和说明书。
2）建筑工程预算定额：包括各种补充定额，一般为省（市）编定额。
3）材料预算价格表：应区分本省各地区的材料价格表，不得用错地区。
4）地区单位估价表：应根据现行的定额、地区的标准工资、经批准的当地材料预算价格、机械台班费以及水电和动力资源价格等编制的。
立项与项目预算的决策流程
立项与项目预算的决策流程在进行新项目立项和预算决策之前，企业需要经过一系列的决策流程来确保项目的可行性和预算的合理性。
本文将介绍立项与项目预算的决策流程。
1. 需求识别与评估：企业首先需要明确项目背后的需求，并对其进行细致的评估。
这一步骤包括与各部门的沟通、市场调研、数据分析等，旨在确定项目对企业发展的战略性意义和贡献度。
2. 可行性研究：在需求评估的基础上，企业进行可行性研究，以确定项目的可行性。
这一步骤涉及市场和竞争对手分析、技术可行性分析、预期的利润和风险评估等，旨在评估项目的经济和技术可行性。
3. 制定项目目标与计划：经过可行性研究之后，企业需要根据项目的具体性质和需求，制定明确的项目目标和计划。
这一步骤包括确定项目的战略目标、短期和长期目标，以及项目的关键路径和时间安排等。
4. 制定项目预算：在项目目标和计划确定之后，企业需要制定项目的预算。
项目预算是对项目所需资源（包括人力、物力、财力等）的合理分配和利用计划。
预算制定要充分考虑项目的需求、工时、成本、风险等因素，并确保预算的合理性和可控性。
5. 内部审批过程：项目立项与预算需要经过内部审批流程。
企业内部的关键决策者将审查项目的可行性、预期收益、风险控制等因素，以确保项目符合企业的战略目标和利益。
6. 外部评估或审批：根据具体行业和地区的要求，某些项目需要进行外部评估或审批。
这可能包括政府部门、专业机构或银行等对项目的评估和审批程序。
企业需要根据相关规定和要求提交必要的文件和资料，并与外部机构进行配合。
7. 决策与执行：经过内部审批和外部评估或审批之后，企业将对项目立项与预算做出最终决策，并开始执行项目。
决策过程需要考虑到项目的优先级、资源约束、竞争力等因素，并确保项目的顺利进行和目标的达成。
8. 监控与评估：项目立项与预算决策仅仅是整个项目生命周期的开始。
企业需要进行持续的项目监控和评估，以确保项目按照计划和预算顺利进行，并及时调整和纠正项目中的偏差和风险。
项目计划程序文件
1目的及适用范畴1.1为了有效地进行项目治理，使公司的项目能有打算的完成，同时能有效地和谐项目涉及各部门工作，特制定本程序。
1.2本制度适用范畴为XX公司各事业部。
1.3本制度由XX公司负责制定，其说明权及修改权属。
1.4本制度自年月日起执行。
2职责2.1项目打算的责任人为事业部制定的该项目项目经理2.2所有项目的打算均需由事业部经理审批2.3所有项目打算需报经营治理部备案3打算内容、滚动原则及方法3.1项目打算中包含工程进度打算、分时期物料需求打算、生产需求打算、外包打算、成本预算以及资金打算。
3.2项目打算应该设定若干时期里程碑，打算按里程碑时期滚动。
在每个时期终止前应作下一时期的打算调整方案3.3打算调整方案中也应包含工程进度调整打算、下时期物料需求打算、生产需求打算、成本预算以及资金打算。
4打算编制程序4.1项目签约后，项目经理应该赶忙着手编写项目打算。
4.2如项目打算涉及其他部门，须与其他部门进行协商。
4.3如本项目需要外包，可通过外包选择与审批流程选择外包商，在进行商务谈判后制定相关外包打算4.4分时期物料需求打算分为整体项目物料需求打算（推测打算）、第一时期物料采购打算。
第一时期物料采购打算应是实施的打算4.5生产打算需与生产中心和谐，生产中心依照产能安排反馈生产打算可行性信息4.6通过协商统一后的打算应报事业部经理审批4.7如发觉打算无法满足进度要求，需及时作出调整，如无法调整，事业部经理应该要求该项目项目经理与客户进行协商。
要求调整进度或物料项。
4.8如与客户无法协商，须将详细情形汇报营运总监，营运总监组织相关人员（包括律师）商讨处理事宜。
5打算调整程序5.1打算调整的缘故有两种，一是原打算执行后发生偏差，二是原打算制定时对以后估量不足发生偏差。
打算调整按项目时期里程碑进行。
5.2每个项目的每个时期里程碑终止前都应该做下时期调整打算5.3调整打算前应对上一时期的打算执行情形作小结，如上一时期超期，应分析打算超期情形与缘故。
预算工作手册
预算工作手册在管理财务方面，预算是一个非常重要的工具。
它可以帮助企业合理分配资源，控制成本，提高效率，最大限度地实现利润。
因此，制定一个有效的预算工作手册对企业来说至关重要。
本文将介绍预算工作手册的编制过程和内容要点，帮助企业建立一个完善的预算管理体系。
1. 预算的定义和重要性首先，预算是指企业在一定时期内计划收入和支出的一种财务计划。
它可以帮助企业合理安排资金使用，控制成本，提高效率，实现利润最大化。
预算对企业的经营管理具有重要的指导作用，可以帮助企业更好地应对市场变化，提高竞争力。
2. 预算编制的流程预算编制是一个系统性的工作，包括以下几个步骤：（1）确定编制预算的时间范围：通常企业会制定年度预算，有些企业还会制定季度预算或月度预算。
（2）收集相关信息：包括历史数据、市场趋势、经济环境等，以便为预算编制提供依据。
（3）制定预算目标：根据企业的发展战略和经营目标，确定预算的总体目标和具体指标。
（4）编制预算计划：包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等，要求各部门根据自己的工作计划编制预算。
（5）预算审核和批准：由企业领导层对编制的预算进行审核和批准，确保预算的合理性和可行性。
（6）实施和监控：预算编制完成后，需要对预算的执行情况进行监控和调整，确保预算的有效实施。
3. 预算工作手册的内容要点预算工作手册是规范预算管理工作的重要文件，它应包括以下内容要点：（1）预算编制的基本原则和流程：明确预算编制的基本原则，规范预算编制的流程，确保预算编制的科学性和合理性。
（2）预算编制的责任和权限：明确各部门在预算编制过程中的责任和权限，确保预算编制的顺利进行。
（3）预算编制的指导思想和方法：介绍预算编制的指导思想和方法，包括历史数据分析、趋势预测、成本控制等，帮助各部门正确理解和掌握预算编制的方法。
（4）预算编制的具体要求和标准：明确各部门在编制预算时的具体要求和标准，包括预算指标的设定、预算计划的制定、预算报表的编制等。
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计划预算流程程序文件文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）
1目的及适用范围
1.1为了配合公司战略计划的实施，协调组织各部门的工作，有效监
控成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，
并为绩效考评提供基本的依据，特制定本程序。
1.2本程序文件适用于某计划预算管理。
1.3本程序文件由某制定，其解释权及修改权属于。
1.4本程序文件从年月日起执行。
2职责
2.1公司董事会负责对年度预算大纲、公司整体预算和预算调整的审
定。
2.2总经理负责审核年度、季度公司整体预算，并对依据预算制定的
部门月度计划进行审定。
2.3公司财务部负责汇编公司财务性预算；办公室负责汇编公司非财
务性预算。
2.4公司各部门经理负责拟定部门预算
3计划预算流程：
3.1公司办公室组织召开公司年度计划讨论会，由董事长、董事会成
员、董事会秘书、总经理、总监、主要中层经理共同参加。
完成
年度经营目标的拟订，并交董事会审批。
3.2办公室根据董事会审定后的经营目标，拟定公司预算大纲，并将
指标分解到各部门。
3.3办公室负责发布预算大纲，并组织各部门开展预算工作。
3.4公司各部门由部门经理负责拟定部门预算。
3.5财务部负责汇编公司财务性预算，办公室负责汇编公司非财务性
预算。
3.6办公室召开由总经理、各部门经理参加的预算协调会议，讨论、
平衡各项预算，提交总经理初审。
3.7董事会完成对公司年度预算的审定，由董事会秘书室备案，并由
办公室下达执行预算通知。
3.8预算执行过程中，若计划预算与实绩出现较大差异，需对预算进
行调整。
预算调整的原因有两种，一是原预算执行后发生偏差，
二是原预算制定时对未来预计不足发生偏差。
预算调整按季度进
行。
3.9公司办公室组织总经理、公司部门经理参加的预算工作季度总结
会，同时确定下几个季度的预算目标。
3.10办公室组织召开由总经理、总监、公司各部门经理参加的预算协
调会议，讨论、平衡各项预算。
3.11公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关预算项目。
3.12若未对全年经营目标进行调整，则由总经理批准后执行。
若需对
全年经营目标进行调整，需报董事会批准，董事会完成对公司季
度预算的审定，由办公室备案，并由办公室下达执行预算通知。
3.13若董事会未通过，由公司财务部和办公室分别负责对预算进行修
改，直至通过总裁审核。
4相关文件
4.1计划预算流程
5记录
5.1《公司年度计划》
5.2《公司年度预算》
5.3《部门年度计划》
5.4《部门年度预算》。