重点税源企业报表填报说明
（完整版）最新重点税源报表填报说明
（完整版）最新重点税源报表填报说明最新重点税源监控报表填报说明●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。
分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。
其中3-124行所列指标为总局设置指标，125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。
●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。
●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。
各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务和应税服务”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。
（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4．其中：未开票销售额：一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“未开票销售额”的当月销售额小计数填写。
5．按简易征收办法征税销售额：填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
《重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表(B2表)》(附填表说明)
A06362《2019年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表（B2表）》【分类索引】业务部门收入规划核算司业务类别自主办理事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局收入规划核算司关于2018年重点税源监控报表制度有关事项的通知》（税总收便函〔2017〕126号）《国家税务总局收入规划核算司关于2018年重点税源监控报表有关事项的通知》（税总收便函〔2018〕10号）【表单】2019年月重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表（主要产品月报表）重点税源B2表企业名称：企业主代码:单位:万元【表单说明】●《重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品（服务）产销存和相关税收情况的报表。
●重点税源企业有涉及产品编码中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表。
●企业按软件系统设置的产品编码选择本企业生产的产品品目进行填报。
●当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。
●企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。
●计量单位：系统在相应的产品后自动带出，无需填写。
●金额单位：万元（价格单位：元）。
●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示，其中：单列均为本年数，双数列均为上年同期数。
各项指标口径说明如下：1.产品名称指企业所生产销售产品或提供服务的名称，根据软件任务的产品编码选择填写。
2.计量单位指软件任务规定填报产品的数量单位。
软件任务自动设定计量单位，没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位，第三产业企业可以不填报计量单位。
3.期初产品库存量指本年或上年1月初产成品的库存数量。
4.本期产品产量(购进量)指企业本年或上年同期当月生产的产品数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。
重点税源企业报表填报说明
一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。
内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。
（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。
（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。
二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。
2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
全国重点税源企业税收财务信息表填报说明
二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源：各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位：除“适用税率”（88行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元，对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。
3.小数位数：保留两位小数。
4.填写要求：各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。
5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标，增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。
非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，填写当月发生数，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报，填写当季累计数。
时点数（如期末欠税余额、资产负债表中指标）按期末数填写。
XXX年重点税源企业报表填报说明
XXX年重点税源企业报表填报说明2021年重点税源企业报表填报说明●2021年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：«2021年重点税源企业差不多信息表»；«2021年月重点税源企业税收信息〔月报〕表»；«2021年月重点税源企业要紧产品与税收信息〔月报〕表»；«2021年季度重点税源企业财务信息〔季报〕表»；«2021年季度重点税源房地产企业开发经营信息〔季报〕表»；«2021年企业调查问卷〔季报〕表»。
●2021年税务版软件任务中«企业要紧涉税指标分析表»，在税负类、财务分析类、能耗分析类分析指标的基础上，增加产品类和房地产类等分析指标，均由系统直截了当依照企业填报数据自动运算而来。
●计量和金额单位：除〝税率〞指标为〝百分数〞,〝平均职工人数〞指标为〝人〞外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表新增部分第三产业产品〔服务〕如没有相应计量单位，能够不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、外购原材料成本等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数〝税率〞按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情形，不得将控股企业数据纳入本表的范畴内。
«2021年重点税源企业差不多信息表»填报说明●«2021年重点税源企业差不多信息表»〔简称«差不多信息表»〕是记录和反映重点税源监控企业差不多情形的报表。
共28项指标，另附17个备用字段。
«差不多信息表»年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
XXXX年重点税源企业报表填报说明
XXXX年重点税源企业报表填报说明2012年重点税源企业报表填报讲明●2012年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分不为：《2012年重点税源企业差不多信息表》；《2012年月重点税源企业税收信息（月报）表》；《2012年月重点税源企业要紧产品与税收信息（月报）表》；《2012年季度重点税源企业财务信息（季报）表》；《2012年季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》；《2012年企业调查咨询卷（季报）表》。
●2012年税务版软件任务中《企业要紧涉税指标分析表》，在税负类、财务分析类、能耗分析类分析指标的基础上，增加产品类和房地产类等分析指标，均由系统直截了当按照企业填报数据自动运算而来。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表新增部分第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，能够不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、外购原材料成本等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径讲明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情形，不得将控股企业数据纳入本表的范畴内。
《2012年重点税源企业差不多信息表》填报讲明●《2012年重点税源企业差不多信息表》（简称《差不多信息表》）是记录和反映重点税源监控企业差不多情形的报表。
共28项指标，另附17个备用字段。
《差不多信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报讲明如下：一、企业差不多属性1．企业主代码：（必填）企业主代码是重点税源监控系统唯独的企业识不码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
重点税源企业报表填报说明
附件22011年重点税源企业报表填报说明●2011年重点税源企业监控报表共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”，“平均职工人数”指标为“人”外，各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写。
产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数“税率”按软件设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指实用文档标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况。
银行、保险、移动、联通、电信等县级公司是非独立核算的企业，其数据由市级分公司统一填报全市数据。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共29项指标。
《基本信息表》年初一次性填报，年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件所列内容选择。
各指标填报说明如下：1．企业主代码：（必填）企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
要求按照企业税务登记证上的代实用文档码填写。
如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
2．企业名称：（必填）要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。
3．国民经济行业类别代码：（必填）执行国家统计局标准（GB/T4754-2002）国民经济行业分类标准。
全国重点企业税源调查快报指标说明
全国重点企业税源调查快报指标说明为方便填报并准确反映被调查企业经营状况，全国重点企业税源调查快报将执行新企业会计准则（2006）、企业会计制度（2001）、金融企业会计制度（2001）、小企业会计制度、分行业企业会计制度等制度的报表项目进行了兼容处理。
被调查企业应依据本填报说明和要求填列表中各项指标，本填报说明中未作解释的内容，以所执行的财务会计制度为依据。
具体要求如下：一、第1-11行指标，根据资产负债表中相应项目的期末数填列。
二、第13行、第15行和第18-19行指标，根据企业利润表（损益表）中相应项目的季度实际发生数额填列。
三、第12行“营业收入合计”，反映企业本季度主营业务和其他业务收入的发生额合计；根据关于企业利润表（损益表）的相关规定，将企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额汇总填列。
四、第14行“营业成本合计”，反映企业本季度主营业务和其他业务所发生的成本总额，包括营业成本、营业税金及附加、期间费用、减值损失和其他营业性成本；根据关于企业利润表（损益表）的相关规定，将企业经营主要业务和其他业务所确认的成本总额汇总填列。
五、第16行“营业税金及附加”，反映企业经营业务所负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等；根据关于企业利润表（损益表）的相关规定，将企业主营业务和其他业务支出中的税金及附加汇总填列。
六、第17行“计入管理费用的税费合计”，反映企业本季度记入管理费用的税费总额，包括印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、契税等税金和土地使用费、土地损失补偿费等行政事业性收费；根据关于企业利润表（损益表）的相关规定，将“管理费用”项目中的税金及行政事业性收费汇总填列。
七、第20行“出口额”，反映企业本季度出口商品的总额；根据企业向海关申报的出口货物报关单上的相关数额汇总填列，以美元为货币单位。
以人民币计价的，按照报关单申报日期的中国银行中间汇率进行折算。
三,《重点税源企业货物劳务纳税信息表》填报说明
三、《重点税源企业货物劳务纳税信息表》填报说明
1.以货物或劳务为对象进行填报，各项指标均应按货物或劳务分别填写。
2. “货物劳务名称”栏和“货物劳务代码”行(0行)应按《重点税源监管企业货物劳务代码表》(以下简称货物劳务代码表)所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写，不得更改，货物劳务代码由货物劳务大类代码和明细代码组成，共5位。
本表已将代码表设置下拉选项。
3.一户企业中属相同货物劳务代码的货物劳务，必须合并在一起填入相应货物劳务代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的货物劳务代码。
4.企业用自产的属于货物劳务代码表中所列的货物连续生产属于货物劳务代码表中所列的其他货物时，企业自产自用的部分不作为一个货物来调查，仅调查最终货物的有关数据。
5.本表中营业税、资源税有关指标数据填写与企业表相应指标应该一致。
6.计量单位：“计量单位”严格按照报表规定填写，注意原煤、洗煤一律为“吨”，卷烟为“箱”，发电、供电为“千千瓦”，汽车为“辆”等等。
7.金额单位：除“产品平均销售价格（元）”、“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率（%）”（26行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。
对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。
8.小数位数：保留两位小数。
9.本表为月报表，表中数据均按当月发生数填列。
全国重点税源企业信息表填报说明
全国重点税源企业信息表填报说明全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表，名称分别为：《全国重点税源企业基本信息表》（简称基本信息表或息表》（简称企业表或02表）和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（简称货物劳务表或 03表）。
填报要求如下一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计 32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。
《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随《企业税收财务信 息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报；各项信息的填报说明如下：附件1:01表）、《全国重点税源企业税收财务信二、《全国重点税源企业税收财务信息表》（企业表）《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数据来源。
02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2•金额单位。
02表的金额单位，除“适用税率” （90行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。
3•小数位数。
保留两位小数或按指标要求填写。
4•填写要求。
02表各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0 ”，不要留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。
5. 国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。
重点税源报表填报指南
重点税源报表填报指南随着税收管理的不断加强，重点税源企业的税务管理也越来越受到关注。
重点税源企业是指在国家税务总局确定的重点税源名录中列出的企业。
这些企业往往具有较高的税收贡献和较大的税收管理风险，因此需要加强税务管理。
其中，重点税源报表是税务管理的重要工具之一。
下面，我们将为大家介绍《重点税源报表填报指南》，以帮助企业正确填报该报表。
一、重点税源报表的概述重点税源报表是指国家税务总局规定的一种报表，用于收集重点税源企业的税收信息。
该报表包括主表和附表，主要涉及企业的基本信息、纳税情况、资产负债情况等方面。
重点税源报表是税务部门进行税收管理和风险评估的重要依据，也是企业自身进行财务管理和决策的重要参考。
二、重点税源报表的填报要求1.填报时间重点税源报表的填报时间为每年的3月1日至4月30日。
企业应当在规定时间内完成报表的填报和提交。
2.填报内容重点税源报表的填报内容较为复杂，需要企业认真核对和填写。
以下是填报内容的主要要求：(1)基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、法定代表人等基本信息。
(2)纳税情况：包括企业的营业收入、应纳税所得额、实际缴纳的各项税费等。
(3)资产负债情况：包括企业的资产总额、负债总额、所有者权益等。
(4)高管人员信息：包括企业高管人员的姓名、职务、工资收入等信息。
(5)其他信息：包括企业的重要合同、涉税诉讼、税务机关的检查等信息。
3.填报方式重点税源报表的填报方式有两种：电子填报和纸质填报。
企业可以根据自身情况选择适合自己的填报方式。
电子填报需要企业在国家税务总局网站上进行注册和登录，然后按照系统提示进行填报。
纸质填报需要企业下载并填写《重点税源报表》及其附表，然后提交给当地税务机关。
三、重点税源报表的注意事项1.填报内容要真实、准确、完整。
企业应当认真核对填报内容，确保填报信息的真实性、准确性和完整性。
2.填报时间要及时。
企业应当按照规定时间完成报表的填报和提交，避免因为延迟而产生不必要的罚款和纠纷。
重点税源报表填报说明
附件22015年重点税源监控报表填报说明●2015年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《2015年重点税源企业基本信息表》；B1表《2015年月重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《2015年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《2015年季度重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《2015年季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《2015年企业调查问卷（月报）》。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”和“面积”指标为平方米外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、直接材料等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
一、XXB表《2015年重点税源企业基本信息表》填报说明《2015年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表,共33项指标，另附17个备用字段。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：1．企业主代码：（必填）企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
要求按照企业税务登记证上的代码填写。
如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
2．企业名称：（必填）要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。
全国重点企业税源状况月报表填表说明
6
按增值税纳税申报表附列资料表一第7行适用税率的销售额填写
按简易征收方法征税物资销售额
7
按增值税纳税申报表附列资料表一第14行适用征收率的销售额填写
免、抵、退方法出口物资销售额
8
按增值税纳税申报表第7行相应的销售额填写
免税物资及劳务销售额
9
按增值税纳税申报表附列资料表一第18行免税物资或免税纳税人出口物资按规定免征消费税的销售额，按纳税申报表的有关项目填写。
消费税从价计征适用税率(％)
18
税用税率率的对应项目按消费税纳税申报表对应栏适用税率填写。
消费税从量计征适用单位税额(元)
19
按消费税纳税申报表对应栏适用单位税额填写。
按税率（税额）运算应纳消费税
20
按消费税纳税申报表对应栏应纳税额填写。
因外购或托付加工准予扣除应税消费品已纳税额
21
指外购或托付加工应税消费品用于连续生产应税消费品，按消费税纳税申报表对应栏扣除税额填写。
按政策规定减征消费税额
22
指纳税人按一定减征的消费税额。
应纳消费税（23=20-21-22）
23
23=20-21-22
六、资源税单位税额（元）
24
按资源税纳税申报表对应栏适用单位税额填写
应纳资源税
25
按资源税纳税申报表对应栏应纳税额填写
七、计征营业税的收入
26
按营业税纳税申报表第7栏对应经营项目“应税营业额”填写
免征营业税的收入
27
按营业税纳税申报表第6栏对应经营项目“减免税项目”填写
营业税税率（%）
28
按营业税纳税申报表第8栏对应经营项目适用税率填写
重点税源网上直报操作说明书
每天只看目标，别老想障碍
•
3、
。20.9 .101:28 :3501:2 8Sep-2 01-Sep-20
❖ 六、应纳税调整额
❖ 反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而 多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确 认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应 纳税款抵退税填负数。
❖ 例如：营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、 退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但 不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调 减用负数，根据主管税务机关确认数填写。（ 严禁在此项冲减前期填报差错）
❖ ●重点税源报表填报的各项指标均为本企业实 际情况，除特别情况外（如统一核算增值税的 总公司、汇总下级缴纳企业所得税等）不得将 控股企业（独立纳税控股企业）数据纳入报表 的范围内。财务表的口径要以独立核算的企业 为主，不要合并其他独立核算企业的财务报表 ，并且原则上要与税收表的口径相同，与企业 历史时期上报数据口径相同。
成功登录后，点击页面 中的“网上纳税服务”模 块，展开“网上纳税申 报”节点，点击“重点 税源网上录入财务报表 ”
二、选择任务
可以下载填报说明
登录直报服务器，页面中显示了需要填报的 重点税源任务，并显示出了每个报表任务的 类型和最后发布日期。由于在重点税源报表 服务器上存在两年的重点税源任务，因此， 在填报数据之前，请确定所选择的是正确的 任务
五、审核数据
（一）自动审核
当保存数据、计算报表、汇总以及切换报表时系统都 会自动检查当前报表的数据是否正确，如果存在没有 通过审核的数据，则弹出上面所示对话框。此时系统 并不强行要求用户立即更正，选【否】可以继续其它 的操作
如果选【是】，系统将在报表的下侧显示错误信息窗 口，罗列错误信息，每一错误信息由所在报表代号和 相应的审核提示信息组成，企业可根据错误信息提示 进行修改
全国重点企业税源状况报表企业表填表说明
1５
按所得税申报表中"纳税调整增加额"填写,未按期进行此项内容申报,填零。
所得税前调整减少的计税所得额
１6
按所得税申报表中"纳税调整减少额"填写,未按期进行此项内容申报，填零。
其中：弥补前期亏损的利润
１７
按照主管税务机关计算企业所得税时核定的、准予用税前利润弥补前期亏损的数额填写。对填表时尚未进行所得税汇算的企业,本行指标数据应填“0”。
适用7%扣除率的进项税额
39
按增值税纳税申报表附列资料表二对应项目(第８行)本期数填写。
适用4、5、６%征收率的进项税额
40
按增值税纳税申报表附列资料表二对应项目（第9、１0行)本期数填写。
上期留抵税额
41
按增值税纳税申报表对应项目（第1３行)本期数填写。
本期进项税转出额
42
按增值税纳税申报表对应项目（第１4行）本期数填写。
营业费用
6
按照利润表第14行“营业费用”当期数填写。
管理费用
7
按照利润表第１5行“管理费用”当期数填写。
财务费用（含汇兑损失)
8
按照利润表第1６行“财务费用”当期数填写。
三、营业利润(9=4+5-6-７-８）
9
按照利润表第1８行“营业利润”当期数填写。
投资收益
10
根据利润表第19行“投资收益”行本期发生数填写。
免、抵、退办法出口货物销售额
28
按增值税纳税申报表对应项目（第７行)本期数填写。
免税货物及劳务销售额
２9
按增值税纳税申报表对应项目(第8行)本期数填写。
本期销项税额(30=3１&3４)
重点税源说明
重点税源说明2021年重点税源监控报表填报说明一、2021年重点税源企业报表填报说明●2021年全国独立征税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，区分为：XXB表«2021年重点税源企业基本信息表»；B1表«2021年月重点税源企业税收信息〔月报〕表»；B2表«2021年月重点税源工业企业主要产品与税收信息〔月报〕表»；B3表«2021年季度重点税源企业财务信息〔季报〕表»；B4表«2021年季度重点税源房地产企业开发运营信息〔季报〕表»B5表«2021年企业调查询卷〔季报〕表»。
●计量和金额单位：除〝税率〞目的为〝百分数〞,〝平均职工人数〞目的为〝人〞外,各项目的的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表中第三产业产品〔效劳〕如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需求企业填写产品销售支出、产品销售利润、直接资料等目的，本表的金额单位除价钱外一概为万元。
●小数位数金额单位按万元后保管两位小数；各项目的一概不书写千分号。
●报表目的口径说明序号均依照各个报表目的在软件义务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项目的均为本企业实践状况。
银行、保险、移动、联通、电信等县级公司是非独立核算的企业，其数据由市级公司一致填报全市数据。
二、XXB表«2021年重点税源企业基本信息表»填报说明●«2021年重点税源企业基本信息表»〔简称«基本信息表»〕是记载和反映重点税源监控企业基本状况的报表。
共35项目的。
«基本信息表»年终一次性填报,年内可随时调整变卦事项和纠正过失。
本表局部为选项式目的，请严厉依照软件义务所列内容选择。
各目的填报说明如下：〔一〕企业基本属性1．企业主代码：〔必填〕企业主代码是重点税源监控系统独一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码〔前6位〕加企业法人单位代码〔9位或12位〕组成。
XXXX年重点税源企业报表填报说明
附件22012年重点税源企业报表填报说明●2012年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：《2012年重点税源企业基本信息表》；《2012年月重点税源企业税收信息（月报）表》；《2012年月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》；《2012年季度重点税源企业财务信息（季报）表》；《2012年季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》；《2012年企业调查问卷（季报）表》。
●2012年税务版软件任务中《企业主要涉税指标分析表》，在税负类、财务分析类、能耗分析类分析指标的基础上，增加产品类和房地产类等分析指标，均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表新增部分第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、外购原材料成本等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
《2012年重点税源企业基本信息表》填报说明●《2012年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共28项指标，另附17个备用字段。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
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一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。
内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。
（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。
（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。
二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。
2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
要求按照企业税务登记证上的代码填写。
2．企业名称：（必填）要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。
3．国民经济行业类别代码：（必填）凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。
4．企业工商登记注册类型代码：（必填）5．企业工商营业执照的登记时间：（必填）是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。
6．主管部门：（仅中央级企业填报）26．监控级次：本指标为方便各地分级监控的需要而设：1表示纳入总局监控的企业，2表示纳入省级局监控的企业，3表示纳入地市级局监控的企业，4表示纳入县级局监控的企业。
各地降低标准扩大范围自行增加的监控企业，如上报税务总局，必须填报原实际监控的级次（省级或省级以下）。
（1）总局监控；（2）省级监控；（3）市级监控；（4）县级监控。
除铜辉矿业是总局监控，同鑫元县级监控外，其他企业全是地区级监控。
B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是，本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；期初未缴税额与本期已缴税额均为申报表中上期期末未缴税额。
本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款主要在下期申报缴库。
●《税收月报表》中，1－11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不再填报当月数。
25．期初未缴税额：“本期”栏为纳税人前一申报期的“期末未缴税额”数，本指标“累计”栏为“上年末未缴”或“年初未缴”数。
（多缴为负数）。
一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第25项的"一般货物及劳务"+"即征即退货物和劳务"当月数之和填写。
(审核：[25=上期29])26．本期已缴税额：是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，包括分次预缴、出口开据专用缴款书的预缴税款、本期缴纳上期应缴、缴纳欠缴税额，不包括本期已缴的查补税款。
四、企业所得税指标63．实际利润额：根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》国税函…2008‟635号，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。
本指标填报按会计制度核算的利润总额减去以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
“据实预缴的纳税人”和“按照上一年度的应纳税额的平均数预缴的纳税人”按照企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的“实际利润额”指标填写。
B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》填表说明●工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（重要强调：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报）。
●企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。
企业生产的产品较多，一行表格填写不完的，可以继续选择产品编码按顺序填写。
一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。
●企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。
●计量单位：企业选择代码后计算机自动生成，如果系统未标识计量单位，企业必须填报本企业核算时使用的计量单位。
企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等）。
●金额单位：万元（价格单位：元）。
●本表由企业首次填报相关产品时选择填列产品代码，以后时期由系统自动带出产品名称和期初库存数据。
选择产品代码时必须选择至最细产品项目。
其他当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。
●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示，其中：3-24列指标单列均为本年数，双数列均为上年同期数。
●煤炭折合成标准煤填写，其他产品根据国家统计局统计数据指标的要求进行填报。
各项指标口径说明如下：1.产品名称：指企业所生产产品的名称，根据软件任务的产品编码选择填写。
2.计量单位：指软件任务规定填报产品的数量单位。
软件任务自动设定计量单位，没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位。
3、4. 期初产品库存量：指本年和上年同期月初产成品的库存数量。
5、6．产品产量：指企业本年和上年同期当月生产的产品数量，对于工业产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。
7、8. 产品销量：（审核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企业本期内实际销售货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于工业产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。
9、10. 产品销售价格（…9=13/7‟…10=14/8‟）指企业本期内实际销售货物的平均销售价格（计算公式：产品销售价格＝销售收入/产品销量）。
如因出口等原因造成销售价格不能通过审核公式，请写填报说明。
11、12. 出口产品销量：（审核[11≤7、12≤8]）指企业本期内实际出口货物的数量，对于工业产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本期生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。
13、14. 销售收入：（必填）指本期该产品的销售收入。
15、16．产品销售利润（必填）指企业销售该产品或提供该劳务的收入扣除其成本、税金后的利润，即某产品的毛利润（主营业务收入－主营业务成本－主营税金及附加）。
17、18．计征消费税的销售额：（审核：[ 17≤税收月报表D34 ] [ 18≤税收月报表F34 ]）填报所选产品的计征消费税的销售额。
●应纳消费税额：（审核[ 19+21≤税收月报表D40] [ 20+22≤税收月报表F40]）填报所选产品的从量和从价计征的应纳消费税，如果该产品有两种计征方式的要分别填写。
19.20.从价计征税额：（审核：[ 19≤税收月报表D36] [20≤税收月报表F36]）填报所选产品按照销售收入计征的应纳的消费税，等于该产品计征消费税的销售额×消费税适用税率%。
21.22. 从量计征税额：（审核：[ 21≤税收月报表D35] [22≤税收月报表F35]）填报所选产品按照产品销售数量计征的应纳的消费税。
等于单位税额×产品销售量。
23.24．应纳资源税：（审核：[ 23≤税收月报表D78] [24≤税收月报表F78]）填报所选产品应纳的资源税。
二、附列统计指标附列统计指标：按季填报截止报告期年度累计数据。
工业企业统计核算单位可按照上报国家统计局的口径填写。
23．工业总产值：是以货币形式表现的工业企业在一定时期内生产的工业最终产品或提供工业性劳务的总价值量。
它反映工业企业该时期工业生产活动的总规模和总水平。
由独立核算工业企业按照报国家统计局的口径填写 (本指标为按季填报累计数) 。
24. 工业增加值：指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果；是工业企业全部生产活动的总成果扣除了在生产过程中消耗或转移的物质产品和劳务价值后的余额；是工业企业生产过程中新增加的价值（本指标为按季填报累计数）。
25. 本年固定资产投资完成额：指截至报告期企业累计建造和购置固定资产及有关费用的支出合计。
包括：建筑工程投资、安装工程投资、设备工器具投资、应分摊计入固定资产的费用等。
26. 本年新增固定资产：指本年累计新增的固定资产原值，可根据固定资产原值的本期借方发生额合并填写。
27. 平均职工人数：（必填）（单位：人）填写本企业截止本季度全部职工平均人数，独立核算企业填报。
公式[（年初职工人数+期末职工人数）/2]取整，本指标不得为空。
28. 本年累计为职工支付的薪酬（含社保基金）（必填）填写与本企业职工人数同口径的本年度累计薪酬总额。
是指劳动者因从事生产活动所得的全部报酬，包括工资及其计提的各种职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费等。
实行新会计准则的企业根据“应付职工薪酬”本期贷方发生额填写。
实行旧会计准则的企业根据本指标口径分析填列。
主要包括三种形式：一是货币性收入，包括企业支付给劳动者的工资、奖金、各种津贴和补贴；二是实物收入，包括企业以免费或低于成本价提供给劳动者的各种物质产品和服务；三是企业为劳动者支付的社会保险，具体包括企业为劳动者向政府和保险部门支付的待业、退休、养老、人身、医疗、家庭财产等保险。
为职工支付的薪酬=工资＋福利＋奖金＋津贴＋为职工缴纳的社保基金＋医疗补贴＋为职工缴纳的住房公积金＋交通补助等。