企业内部控制的创新+论文
企业内部控制论文8篇.docx
第一篇环保企业内部控制探析摘要随着经济不断发展，社会不断进步，国家对环境问题也越来越重视。
因此，国家对环保企业的内部控制也提出了更高的要求。
要想让企业持续稳定的发展下去，那么企业的内部控制一定要建立在控制环境的基础上。
在既要金山银山，也要绿水青山的口号下，环保企业应结合自身企业情况，认真分析企业现状，加强对企业的内部管理，并且对企业的内部控制进行完善。
本文就环保企业内部控制进行探析。
关键词环保企业;内部控制;企业文化对于环保企业来说，企业内部控制对企业的发展尤为重要，内部控制的目的包括以下几项为了高效、经济的实现组织的目标；保障资产的完整性与信息的及时性；预防企业存在的舞弊与错误；保证财务报告的质量和保证提供及时可靠的财务信息。
中国的企业要想持续发展，必须在经济发展的同时兼顾环境保护，这对环保企业也提出了更高的要求。
环保企业必须优化自身内部控制机制，完善公司管理制度，形成企业自身文化，只有这样才能在激烈的市场竞争中脱颖而出。
本文就环保企业内部控制存在的问题及需要采取的优化措施进行阐述。
一、环保企业内部控制存在的问题拿北京碧水源科技股份有限公司来举例，该企业符合从事环境保护、节能节水的所得，从该企业第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年到第六年减半征收，这一政策在很大程度上减轻了企业的赋税，维护了新兴企业的发展。
以下从几个角度来分析大部分企业存在的问题组织机构不完善。
一个具有较强竞争力的公司内部一定会形成庞大的组织体系，而组织保证又是内部控制的前提。
环保公司在经营过程中很少会将内部控制部门独立出来，这使得整个公司组织机构不能进行合理分工，并且内部审计也严重缺乏独立性。
一些单位在经营的流程中缺乏监督和管理，这使得企业在一定程度上存在舞弊和一些错误，最终使得内部控制的目标不能如期达到。
单位管理层面内部控制意识薄弱。
管理者是一个企业的灵魂，然而一部分企业中的管理者的内部控制意识仍然只停留在内部财务控制，认为内部控制与其他部门没有太大关系。
毕业论文企业内部控制
毕业论文企业内部控制企业内部控制是指企业的管理层为达到企业财务报告的准确性和完整性，以及企业资产的安全保护，制定和实施的一整套制度和措施。
内部控制是企业成长的基础，对企业的长期发展起着至关重要的作用。
本文将从内部控制的定义、内部控制的要素以及企业内控存在的问题方面进行探讨。
一、内部控制的定义内部控制是指企业管理者为使企业财务报告准确、完整及保护企业资产而制定的一整套制度和规范性措施，它涵盖了企业内部的各个方面，如财务管理、业务流程、风险控制、内部审计等。
二、内部控制的要素内部控制由五个组成要素构成，即控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
这五个要素相互联系，构成了企业内部控制的总体框架。
1.控制环境控制环境是制定内部控制制度的基础，也是内部控制最重要的要素。
企业必须建立一种积极的组织文化，使员工重视内部控制、遵循行为准则，以及识别并报告潜在的风险问题。
2.风险评估企业需要评估和识别高风险领域，并制定相应的风险控制策略，以减少风险。
3.控制活动控制活动是指企业为降低风险而实施的具体控制措施，如审计、审计跟踪、物理保护、授权和审批等。
4.信息和沟通信息和沟通是信息流动和消息传递的过程，包括内部报告、文件披露、组织结构和流程等。
5.监督监督是指对企业内部控制体系的监督和审核，包括内部审计、管理层的审核和独立的外部审核等。
三、企业内控存在的问题1.控制环境不完善很多企业未能将内部控制的重要性传达给员工，缺乏有效的组织文化和内部控制意识，容易导致内部控制缺失。
2.控制活动不规范很多企业缺乏明确的控制措施和规范，容易导致漏洞和因内部控制不足而产生的乱象和问题。
3.信息披露不及时很多企业信息沟通出现问题，如信息的披露、共享和保护不充分，容易影响企业内部控制的有效性。
结语企业内部控制是现代企业制度的基本构成部分，随着我国经济的快速发展，企业内部控制必将越来越重要，亟需进一步完善管理制度和加强内部控制，以确保企业的财务稳定和长期发展。
企业内部控制的论文
企业内部控制的论文企业内部控制建筑施工论文一、内部监督管理薄弱一部分建筑施工企业是虽然设置了独立性较强的内部审计部门,但是这类型的内部审计部门的主要工作是处理会计账目等日常业务，不具备检查功能、监督功能以及评价功能。
企业的项目部门完全不重视内部审计工作，对上级提出的内部审计意见没有认真的对待。
内部审计制度没有办法将其最大的价值发挥出来。
二、完善建筑施工企业内部控制建设的建议(一)改善内控环境,提高内控制度执行力建筑施工企业需要根据实际情况完善现代管理制度的内部组织机构设置，一般需要设置风险管理委员会、审计委员会、人力资源委员会等。
建与此同时还要不断完善公司治理结构，明确企业的议事规则，不断完善健全治理主体的权利运行制度，进一步明确职责权限。
在上述基础上，进一步健全企业员工绩效考核制度，将工作人员的工作积极性最大程度的激发出来。
将企业设置的内部控制制度最大程度的贯彻落实，落实到任何一个工作人员的身上，与此同时将工作人员的绩效考核跟企业内部控制工作直接挂钩，有利于进一步强化企业内部控制的执行力。
使基层工作人员更深层次的认识企业的稳定、发展以及完善跟完善内部控制的直接关系。
促使工作人员做好自己份内的工作，履行自己的责任以及义务，共同努力促使企业实现快速的稳定发展。
(二)增强风险防范意识建筑施工企业风险控制的关键点的确定是企业应对风险很重要的环节，也就是说需要在实际经营活动中，掌握相应的现象，及时的分辨风险的类型。
根据实际情况来不断完善风险评估系统以及风险控制系统，保证信息的快速传递，快速实现信息的共享。
分析建筑施工企业的实际特征，在进行项目执行的时候需要严格的检查建设单位的信誉问题，与此同时还要调查企业的手续是否齐全、资质是否符合标准以及资金是否充足，不仅如此还要从自身施工条件出发。
要做好工程分包管理工作，不可以开展违法的工程分包活动。
如果是分包单位负责施工的工程就需要严格按照合同约定的规定进行。
对工程合同的管理以及签订工作需要格外的重视，与此同时还要严格的执行合同评审制度，全程监督合同的招标、合同的起草、合同的审批等，最大程度的降低合同管理形成的风险。
内部控制论文2篇
内部控制论文内部控制论文第一篇：内部控制的基本概念和原则摘要：内部控制是组织管理的重要组成部分，对于保护企业的利益、提高经营效率和风险管理至关重要。
本文通过对内部控制的基本概念和原则进行探讨，旨在深入理解内部控制的重要性和实施方法。
一、引言内部控制是企业管理的核心要素之一，旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、提高经营效率和降低风险。
本文将介绍内部控制的基本概念和原则，为企业管理人员提供有效的指导。
二、内部控制的基本概念1. 内部控制的定义：内部控制是一种组织为了实现目标，管理风险、提高效率和有效性的过程。
2. 内部控制的目标：内部控制旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性、推动业务运营的有效性和遵守法律法规。
3. 内部控制的要素：内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。
三、内部控制的原则1. 有效性与适用性原则：内部控制必须能够实现预期的目标，并根据实际情况进行调整和改进。
2. 整体性原则：内部控制应该建立一个统一的框架，将各个要素结合起来，形成一个协调统一的体系。
3. 风险导向原则：内部控制应该根据企业的风险情况进行评估和管理，并制定相应的控制措施。
4. 合理性原则：内部控制应该在成本和效益之间取得平衡，确保控制措施具有合理性。
四、内部控制的实施方法1. 建立控制环境：包括明确的组织结构、明确的管理职责和适当的人员配备。
2. 进行风险评估：识别和评估企业面临的风险，并制定相应的控制策略。
3. 设计控制活动：确定并实施适当的控制措施，以管理和降低风险。
4. 收集和传递信息：建立健全的信息系统，确保信息的准确性和及时性。
5. 监督和评估：建立监督机制，对内部控制进行定期评估和审计。
五、结论内部控制对于企业的经营管理至关重要，它可以保护企业利益、提高经营效率和降低风险。
通过本文对内部控制的基本概念和原则进行探讨，希望能给企业管理人员提供实施内部控制的指导和启示。
第二篇：内部控制与企业管理的关系摘要：内部控制是企业管理的重要组成部分，它对于提高管理效率、降低风险和保护企业利益至关重要。
内部控制毕业论文康美药业
内部控制毕业论文康美药业康美药业是中国一家大型的医药企业，作为行业的代表之一，其内部控制体系的完善程度和运行状况对于企业的稳健发展起着至关重要的作用。
本文将从内部控制的定义、重要性、现状以及问题与改进措施等方面，对康美药业的内部控制进行分析研究。
一、内部控制的定义与重要性内部控制是指企业为实现经营目标，通过风险评估、风险管理和风险监控等一系列措施，保护企业的资产安全，确保财务信息的准确性和完整性，提高经营效率和经济效益的过程。
内部控制对企业的重要性体现在以下几个方面：1.保护企业的资产安全，防止盗窃、损毁等危害；2.确保财务信息的准确性和完整性，防止财务舞弊；3.提高经营效率和经济效益，优化资源配置，减少浪费；4.增加企业的可信度和声誉，并提高投资者信心；5.顺应法律法规的要求，降低企业的合规风险。
二、康美药业的内部控制现状康美药业作为一家大型的医药企业，对内部控制的重视程度较高，内部控制体系相对完善。
主要表现在以下几个方面：1.内部控制目标的设定明确，包括资产安全、财务信息的准确性和完整性、经营效率和经济效益的提升等；2.内部控制责任明确，相关岗位有具体的控制职责，并进行定期考核；3.内部控制流程规范，各个业务环节都有严格的控制流程和制度；4.内部控制监督机制完善，设置专门的内部审计部门，定期对各个环节的控制进行审计；5.内部控制信息系统支持，建立了信息系统，通过自动化的系统对各个环节的控制进行管理。
三、康美药业内部控制存在的问题与改进措施康美药业在内部控制方面虽然取得了一定的成绩，但仍然存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1.内部控制流程不够完善，存在一些环节的控制文件缺失或过时；2.内部控制的执行不到位，一些重要岗位的控制职责被忽视；3.内部控制信息系统的运行不稳定，导致控制数据的准确性得不到有效保证；4.内部审计的频率不够高，不能及时发现问题；5.对内部控制的培训不够充分，员工对控制流程的理解和执行存在一定问题。
企业内部控制制度论文15篇(关于完善企业内部控制制度的思考)
企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。
治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。
基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。
建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。
关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。
笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。
[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。
科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。
第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。
第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。
第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。
二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。
中小企业内部控制论文15篇(浅谈中小企业内部控制)
中小企业内部控制论文15篇浅谈中小企业内部控制中小企业内部控制论文摘要：中小型企业的内部控制建设主要体现在企业对其重要性的认知度，以及完善的审核机构还有企业员工素质提高三个方面，对内部控制的重要性一定要有足够的了解，一味节省成本，削减人力资源并不可取，正所谓得不偿失，片面的减少只会给企业带来更大的财政漏洞，企业战略眼光应当长远。
关键词中小企业内部控制内部控制论文企业中小企业内部控制论文:浅谈中小企业内部控制摘要：企业从规范结构的角度，以“协调”作为控制主体下企业内部控制的基本目标，以“约束、激励”并行作为引导经营者行为的主要方法，把企业自身文化建设作为企业内部控制的基A性工作，培植企业内部控制制度建设的“土壤”。
关键词：中小企业；内部；控制相信任何一个组织都期待能在有条不紊、高效高能的环境下展开工作以实现目标，然而往往事与愿违的是，组织的目标及领导者个人的理想追求会受到各类因素影响，因此要在组织内部采取有效措施，保证组织目标实现。
通过陈园老师本学期的引领与教诲，在对“控制”的认识不断深化之余，笔者浅析当今经济大环境下中小企业体系下内部控制缺失的现状并提出对策，力图为具有蓬勃生命力的中小企业尽自己绵薄之力。
一、问题综述内部控制制度，指一个单位为保证各项业务活动的有效进行，保护资产的安全完整和有效运用，提高经营管理水平和效益，而制定和实施的程序和措施。
二、当前问题现状及原因分析1.控制环境基础薄弱。
（1）中小企业管理层内部控制意识薄弱。
由于内部控制并不能直接产生价值，间接效益也需较长运行周期，因而多数中小企业将精力主抓生产与营销环节。
（2）组织机构设置不合理。
发展尚不完备，同级各部门间缺乏必要的交流，因此协调性相对较差。
（3）中小企业制度不健全。
未成文的内控制度屡见不鲜，即虽已制定相应内控制度，却也只是停留在表面上，制度的落实上常常打了折扣，顾此失彼现象严重。
（4）整体素质较低下，缺乏知识全面、素质高的人才。
企业内部控制论文(集合(优秀6篇)
企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。
内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。
论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。
现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。
一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。
目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。
从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。
根本原因在于企业内部会计控制不健全。
（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。
其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。
尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。
内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。
所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。
（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。
所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。
内部控制论文六篇
内部控制论文六篇内部掌握论文范文1「关键词内部掌握；审核目标与范围；审核标准；审核阶段内部掌握因在确保会计信息的真实牢靠、资产的平安完整和业务活动的有效进行，防止舞弊欺诈行为、实现经营管理目标等方面具有重要作用而日益受到国家和社会的重视。
我国《会计法》有和关规定明确要求各单位依据国家法律法规和规范，建立符合本单位业务特点和管理要求的内部掌握制度。
与此同时，对内部掌握有效性的说明与独立外部评价也引起相应重视。
中国证监会要求商业银行、保险公司、证券公司对其内部掌握的完整性、合理性、有效性作出说明，要求从2021年起“公开发行股票商业银行应对其内部掌握制度的完整性、合理性与有效性作出说明。
商业银行还应托付所聘请的会计师事务所对其内部掌握制度，尤其是其风险管理系统的完整性、合理性与有效性进行评价，提出改进看法，并出具评价报告。
”在将来，全部上市公司及国有大中型企业均需聘请注册会计师对内部掌握有效性进行评价并发表看法。
但目前我国注册会计师对内部掌握评价的做法很不统一和规范。
本文拟对与内部掌握评价相关的理论问题进行探讨。
一、内部掌握评价的性质在美国等审计较发达国家，将注册会计师业务分为鉴证（attestation）与非鉴证两类。
鉴证业务是指注册会计师受托对由另一人所负责的书面认定的牢靠性供应书面结论所执行的一种业务，包括审计（auditing）、审核（examination）、批阅（review，也译“复核”）、执行商定程序（agreeduponprocedures）等；非鉴证业务包括税务服务、管理询问、会计服务等。
审计业务要对认定作出乐观的、较高程度的但不是肯定的保证；审核或复核业务一般对认定作出消极的、中等程度的保证，但在美国，审核业务也可对认定作出乐观的保证；执行商定程序业务一般不对认定作保证，只报告所发觉事实，但在有些状况下也可同时对认定作出消极的、中等程度的保证。
在国际审计准则中，将注册会计师业务分为审计与相关业务两类，其中相关业务包括复核、执行商定程序和编表等。
内部控制论文
内部控制论文篇一：内部控制论文浅析我国企业内部控制的建设随着越来越多的财务舞弊案件的曝光，人们逐渐意识到加强企业自身控制的重要性，内部控制作为企业自身行为的约束，有助于防止和管理风险、提高企业运营的效率和效果、确保财务报告的可靠性、提高企业实现战略目标的能力并维护投资者的合法利益。
因此，人们对内部控制的重视程度日益增加，各个国家都制定了详细的内部控制规范，对企业的内控制度建设进行严格的控制和监督。
我国也于20xx年6月28日颁布了《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）以及一系列的应用指引，引导我国企业建立健全内控制度，加大对内部控制的监管。
那么究竟什么是内部控制，我国内部控制建设存在哪些问题以及相应的解决对策如何，都是当前要明确的问题，本文将对这些问题进行详细的论述，使人们全面了解内控的相关知识，以适应当前的形势，使企业真正建立一套合适的内控制度，使内部控制制度发挥其应有的作用。
一、内部控制的涵义目前对内部控制的涵义还没有形成统一的意见，但是根据最新出台的《基本规范》的规定，可以概括出“内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
”“ 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
”内部控制的涵义，虽然只有短短的一句话，但是可以看出内部控制是一个涉及方方面面的过程，是与公司治理紧密联系的，只有全面了解内部控制，才能够制定适合企业的制度，发挥它的作用。
要加深对内部控制的认识，必须从以下几个方面进行把握。
（一）内部控制是一个动态的过程内部控制是对企业的整个经营管理活动进行监督与控制的过程，企业的经营活动是永不停止的，企业的内部控制过程也不会停止。
内部控制不是一项制度或一个机械的规定，经营管理环境的变化必然要求内部控制越来越趋于完善，内部控制是一个发现问题、解决问题、发现新问题、解决新问题的循环往复的过程。
对企业内部控制的研究论文
对企业内部控制的研究内容提要：我国经济水平持续增长与企业的发展壮大是分不开的,但是还有许多企业经济上有违法违纪的问题，给企业的经济和声誉都带来了一定的负面影响，其中重要的原因就是企业的内部控制制度不完整,管理失控.现在的内部控制已成为企业必不可少的管理机制，在企业经营管理中具有举足轻重的作用。
企业为实现既定的目标，必须建立起一整套强有效的内部控制制度，不断完善内部控制制度,维护企业财产安全，保证会计记录的准确和完整，并提供及时可靠的信息,保证管理决策的顺利执行。
加强企业的内部控制，实施有效管理尤其是会计管理，以提高企业的效益,从而使企业能够更加持续、稳固的发展。
本文主要针对内部控制的内涵及其意义、存在问题及应对措施三个方面进行了探讨。
关键词：企业；内部控制；控制环境；权责一、企业内部控制的意义内部控制是管理中的重中之重，要作好管理，首先得做好内部控制.所谓“内部控制”是指单位为提高经营管理效率、实现单位经营管理目标而制定和实施的一系列相互制约相互监督的方法、措施和程序的总称。
内部控制可以说是一座座大厦的地基，如果内部控制不健全，企业大厦的根基也就不稳，无论企业这座大厦建得多高、多雄伟，它都处于倒塌的边缘。
1.加强企业内部控制，可以保证和提高会计信息质量。
正确可靠的会计数据是企业管理者了解过去、掌握现在、预测未来、制定决策的必要条件。
通过制定和执行业务处理程序，对其进行科学地职责分工,在相互牵制的条件下产生会计资料，从而有效地防止错误和弊端的发生。
2。
加强企业内部控制，可以保证企业高效率经营.在企业的日常工作中，如果能很好地加强内部控制，合理地对企业内部各个部门和人员进行分工控制，注重职责分明和人员素质教育，以内部控制加强对人的行为的约束，以人的主动和被动思想加强对工作认识的促进,形成一种惯性，则能明显提高企业经营管理的效率，迅速提升企业外在形象。
3.加强企业内部控制，可以保护财产物资的安全完整健全完善的内部控制制度能够科学有效地监督和制约财产物资的各个环节,采取各种控制手段，确保财产物资的安全完整，避免和纠正浪费等不良现象.建立良好的内部会计控制体系有利于企业公司治理结构的完善,可以有效地解决一些企业内部管理不足、控制薄弱和贪污腐化等问题。
企业内部控制研究论文
企业内部控制研究论文企业内部控制是指企业为了达到预定目标，在企业内部建立一个系统、有机结构，通过各种途径、手段调动和控制组织内部各种资源和力量，促进企业的持续稳定发展的一种管理方式。
内部控制是企业管理的重要环节，其重要性被越来越多的企业所认可并引入企业管理中。
本论文将对企业内部控制进行深入研究，并对其对企业经营管理的作用进行探讨。
首先，本论文将介绍企业内部控制的基本概念和作用。
内部控制是企业经营管理中非常重要的一个环节。
它可以帮助企业管理者进行有效的决策和风险控制，保障企业的资产安全和财务健康。
同时，内部控制还可以提高企业的效率和绩效，促进企业的整体发展。
通过对内部控制的基本概念和作用的研究，可以深入理解内部控制的重要性和必要性。
其次，本论文将通过案例分析的方式，具体探讨企业内部控制在不同企业环境下的应用实践和效果。
通过对企业内部控制在不同企业环境下的应用实践和效果的案例分析，可以更加直观地了解内部控制在企业中的运作方式和对企业的影响。
案例分析可以选择不同行业和规模的企业，以便对内部控制的应用进行更全面的研究和分析。
最后，本论文将探讨如何建立和完善企业内部控制体系。
建立和完善企业内部控制体系是企业管理者的重要任务。
本论文将介绍建立和完善企业内部控制体系的方法和步骤，并提出一些建议。
建立和完善企业内部控制体系，可以帮助企业有效地管理企业风险，提高企业效率和绩效，保障企业的可持续发展。
总之，本论文将对企业内部控制进行深入研究，探讨其在企业经营管理中的作用和应用实践，并提出建立和完善企业内部控制体系的建议。
通过对企业内部控制的研究，可以增进对内部控制的理解和认识，提高企业管理者对企业内部控制的重视和应用水平，从而促进企业的持续稳定发展。
企业内部控制论文范文
企业内部控制论文范文推荐文章企业内部控制制度研究毕业论文热度：有关企业内部控制论文热度：企业内部控制论文参考热度：关于企业内部控制论文热度：企业内部控制制度论文热度：我国现代企业制度已经建立,企业内部控制制度逐渐成为现代煤矿企业管理的重点,健全内部控制制度一方面能够保护煤矿企业自身的良性运转,另一方面能够适应我国社会主义市场经济的需要。
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企业内部控制论文范文一：民营企业内部控制问题与建议摘要：我国实行的是以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度，民营经济作为社会主义市场经济体系中极为重要的一环，在社会经济发展的过程中扮演着十分重要的作用。
在现代社会生产生活过程中，我国民营经济有了长足发展，特别是在政府政策的大力推动之下，民营经济展现出蓬勃的发展势头。
但是由于市场经济固有的弊端以及我国市场经济经验的欠缺，民营经济在发展过程中也受到了极大的限制，内部控制出现了严重的问题，阻碍了我国经济带发展。
因此，在我国市场经济快速发展的背景之下，针对我国民营经济产生的问题，就企业内部控制相关问题进行研究，找出问题的关键，加以解决。
关键词：民营企业;内部控制;存在问题;相关建议随着中国特色社会主义事业建设的胜利推进，我国社会主义市场经济体系得以不断完善，社会经济得到快速发展，在以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展的经济制度的推动保障之下，我国民营经济迎来了前所未有的发展机遇，高速度的民营经济发展在提升社会就业率，扩大就业面积，增加就业岗位的同时，促进市场商品增加，丰富了市场经济生活，为我国国民经济建设作出了十分巨大的贡献。
自改革开放以来，特别是市场经济体系确立以后，我国民营企业借助中国市场开放以及政策倾斜的机遇，利用其自身规模小，发展专一以及经营方式灵活，运行效率快等优势，依靠经营集中，市场空白以及特色经营等方式迅速在我国社会领域开辟市场，并且以此而成为中国市场经济里十分重要的一部分。
关于企业内部控制论文
关于企业内部控制论文信息化环境下,随着企业面临的风险日益增多,企业内部控制的重要性越来越明显。
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关于企业内部控制论文范文一：铁路运输企业内部控制创建思路摘要：由于自身特点和目前所处的特殊阶段，铁路运输企业的内部控制制度建设还比较滞后，与基本规范和相关指引的要求相比，在建立和完善内部控制中还存在一些问题。
从铁路运输企业的特点入手，就处于市场化改革中的铁路运输企业内部控制建设的现状、制约条件和存在问题进行分析，提出加强内部控制建设的注意事项和针对性措施。
关键词：铁路企业;内部控制;建设当前，铁路运输企业正处于市场化经营改革阶段，建立现代企业制度，要求企业必须有内容健全、执行有效的内部控制。
但大多数铁路运输企业内部控制制度建设进展缓慢，制约条件和存在问题较多，内控制度建设不如人意。
进一步消除不利条件，解决存在问题，加快构建完善、有效的内部控制，是铁路运输企业的当务之急。
一、铁路运输企业及其财会工作的特点(一)铁路运输企业的特点一是从产品来看，作为运输企业的铁路运输企业与其他运输企业一样，其产品都是旅客和货物的位移，没有脱离生产过程而独立存在的销售过程，在会计期末，没有“在产品”的结存，也没有“产成品”的库存，运输过程的完成也就是销售的实现。
二是从资产配置看，企业生产能力的表现形式不同。
其他运输企业大都是以运送工具为生产能力的主体而形成独立企业，例如，汽车运输企业，以汽车为主形成企业的生产能力，其固定资产可不包括道路等设施，航空公司以飞机为主形成企业的生产能力，成立独立的企业，也不一定要求每个企业都拥有自己的专用机场。
而在现行管理体制下的铁路运输企业则不同，它是以线路、通讯信号设施、车站(包括直接为运输服务的各生产站段)机车车辆互相配套形成输送能力，它们构成铁路运输企业特定的专用固定资产，全部由铁路运输企业统一管理。
三是从企业管理看，铁路运输企业的管理和生产组织具有“高、大、半”的特点，即：运输调度高度集中，统一指挥;生产协作大联动;管理半军事化。
内部控制毕业论文
内部控制毕业论文内部控制是指企业为实现业务目标，提高管理效能，保护企业财产，确保财务报告的准确性和合规性而制定和执行的一系列控制措施。
良好的内部控制是企业发展的基础，对于保护企业利益、提高效率、防范风险具有重要意义。
首先，内部控制有助于提升企业的管理效能。
通过内部控制，企业可以规范各项业务流程，明确各级管理职责，确保每一个环节都能按照科学、规范的标准进行操作，减少了无效劳动的浪费，提高了工作效率。
而且，内部控制强调信息的及时、准确流动，使企业管理者能够及时了解到企业各项业务情况，做出正确决策，提高管理效能，推动企业发展。
其次，内部控制有助于保护企业财产，防范风险。
通过内部控制，企业可以建立健全的资产保护制度，对重要的资产进行有效的保护，减少财务损失。
比如，企业可以建立仓库管理制度，控制库存的数量，防止货品被盗，减少资产损失。
同时，内部控制强调风险管理，企业可以通过建立预算控制、审计制度等手段，及时发现风险，并采取相应的防范措施，避免风险对企业的影响。
最后，内部控制有助于确保财务报告的准确性和合规性。
财务报告是企业对外部投资者、债权人以及其他相关方提供的重要信息，其准确性和合规性直接影响到企业的信誉和声誉。
通过内部控制，企业可以建立规范的财务会计制度，确保财务信息的准确、真实和完整，同时加强内部审计，发现并纠正财务报告中可能存在的问题，减少虚假财务报告的风险，增强投资者对企业的信任。
综上所述，良好的内部控制对于企业管理的提升、风险的防范以及财务报告的准确性和合规性具有重要作用。
企业应该重视内部控制的建设，加强各级管理职责的落实，建立健全的制度和流程，确保内部控制的有效运行，为企业的可持续发展提供保障。
企业内部控制论文案例
企业内部控制论文案例企业内部控制是指企业为了达到经营目标，预防和解决各类经济犯罪和经济失误，保护企业资产安全，提高经济效益，保证财务报告的真实性和完整性，制定的一系列管理制度、组织措施和工作方法。
企业内部控制的建立和完善对于企业的可持续发展至关重要。
本文将以某企业为例，探讨企业内部控制的具体实施情况，并分析其效果。
首先，企业内部控制应该从内部管理制度的建立和执行入手。
在该企业，管理层高度重视内部控制，建立了一整套科学、规范的内部管理制度，并通过内部培训和教育确保全体员工严格遵守。
例如，对于财务管理方面，企业建立了预算控制、成本控制、资金管理等制度，并通过内部审计和监督检查，确保各项制度得到有效执行。
这些管理制度的建立和执行，有效地规范了企业的经营行为，提高了管理效率，降低了经营风险。
其次，企业内部控制需要通过信息系统的建设和运用来实现。
在该企业，信息系统得到了充分的重视和投入，建立了完善的财务管理信息系统、生产管理信息系统、人力资源管理信息系统等。
这些信息系统的建设和运用，使企业管理层能够及时获取各项经营数据和信息，进行科学决策和精细管理。
同时，信息系统的建设也极大地提高了工作效率，降低了管理成本，为企业的发展提供了有力的支撑。
再次，企业内部控制需要加强风险管理和内部审计。
在该企业，风险管理和内部审计部门得到了充分的发展和壮大。
企业建立了健全的风险管理体系，对各类经营风险进行了科学评估和有效控制。
同时，内部审计部门也加大了对企业内部控制的检查和评估力度，及时发现问题，提出改进建议，确保企业内部控制的有效实施。
最后，企业内部控制需要全员参与，形成全员内部控制意识。
在该企业，全员参与内部控制得到了有效推动和实施。
企业通过内部培训和教育，加强了全员内部控制意识的培养，使每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，自觉遵守各项管理制度，积极参与内部控制工作。
综上所述，通过对某企业的内部控制实施情况进行分析，可以看出企业内部控制对于企业的发展具有重要的意义。
企业内部控制论文5000字（2）
企业内部控制论文5000字(2)企业内部控制论文5000字篇3试谈药房连锁企业内部控制体系建设摘要：我国药房连锁企业起步于20世纪中期，此后，在国家政策的大力支持和医疗卫生体制改革的不断深化下，药房连锁企业获得了空前的发展。
但在那一时期内，我国的药房连锁企业主要是以国有药房连锁企业为主的，其前身是国有药店，具有深厚的根基，这给私有药房连锁企业的发展造成了巨大的压力，加之中国经济在受到全球经济危机的影响后，经济增速下降，使得私有药房连锁企业的经营压力越来越大。
在新一轮的经济形势与市场环境下，药房连锁企业想要获得更高效益与长远发展，就必须不断加强并优化内部控制体系建设。
首先阐述了我国药房连锁企业的特征，并分析了当前其内部控制体系建设中存在的问题，在此基础上提出了一些解决对策。
关键词：药房连锁企业;内部控制一、引言当前，我国的私有药房连锁企业在面对国有药房连锁强盛背景的压力下，还要面对国家经济增速的放缓，在双重重压下，药房连锁企业想要获得长远发展，就要在经营活动中不断寻找自身优势，同时不断加强企业的内部控制和经营效率，通过不断的实践与创新，进一步提高企业的核心竞争力。
二、药房连锁企业行业特征连锁经营是指通过对一定数量的零售企业实行集中采购、分散销售、规范化经营，进而实现规模经济效益的一种现代流通方式，可以分为直营连锁、特许连锁、自由连锁几种类型，药房连锁企业主要属于直营连锁，即各连锁店同属于一个投资主体，经营同类商品，其进货、价格、配送、管理、形象等方面都比较统一。
当前，我国规定了药房连锁企业必须严格执行药品经营质量管理规范，即GSP，这一规范的强制执行和推进，一定程度了加快了我国药房连锁企业的质量管理进程，也提高了质量管理水平。
但与此同时，也对我国的药房连锁企业经营提出了更高的要求，药房连锁企业在建设内部控制体系时，必须符合GSP的要求。
此外，我国的药房连锁企业在经过几十年的发展，目前下属门店的经营已处于一种十分松散的状态，这也给药房连锁企业的内部控制体系建设增加了难度。
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企业内部控制的创新摘要随着世界经济环境的变化以及全球经济一体化的发展，我国企业面临着机遇与挑战，如何在瞬息万变的市场环境中立于不败之地。
企业意识到必须加强风险管理，建立以及完善内部控制，以实现经营目标，从而提升在市场上的竞争力。
因此，对企业内部控制进行研究具有重大的意义。
关键词：企业，内部控制，经营目录1.内部控制概述11.1内部控制定义11.2内部控制作用12.建立企业内部控制管理体系的重要性23.内部控制失效表现23.1风险防X意识差23.2内部控制意识淡薄33.3内部控制制度不健全33.4缺乏有效的监督制约机制以及评价机制34.企业加强内部控制基本对策34.1构建起健全以及有效的经营风险控制机制44.2建立科学的内部控制制度体系4结论5参考文献61.内部控制概述1.1内部控制定义内部控制主要是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、由管理阶层设计的，旨在实施控制目标的过程。
内部控制主要为实现以下目标：合理保证企业经营管理合法合规以及资产安全、合理保证企业财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果以及促进企业实现可持续性的发展战略。
良好的内部控制系统应该认识到，以确保三大目标。
内部控制的定义：1，内部控制是一个过程，那说明他是向某一特定目标努力的过程，而不是目标本身;2，内部控制是用来实现一个或多个区别于彼此紧扣的目标;3，内部控制受到人的影响，而不仅仅是政策、规则或者形式;4只能期待管理公司的内部控制，以提供合理的保证，而非绝对的保证。
内部控制是明确和科学的定义，为各单位提供一样的标准，保证评估监控系统决定如何加强控制。
管理部门和审计部门应当按照有关法律法规，设定一些具体标准，认真学习内部控制系统的检查单位。
查看其是否合理，以确保这些目标的实现。
按照“会计法”和“内部会计控制基本规X”的有关规定，单位负责人是第一责任主体的财务和会计的工作单元。
因此，单位负责人应首先提高认识，加强对“第一责任人的主体意识”。
单位的主管人员应该主动带头学习金融、财务会计、内部会计控制基本规X和其他有关法律法规，定期了解本单位预算执行和财务管理报告，支持并且参与政府财政部门开展的各项工作。
1.2内部控制作用内部控制的作用主要表现在以下几个方面第一,保护财产物资的安全、完整和有效使用企业要想正常的运行必须依靠企业的财产物资。
它直接关系到企业所有者和员工，国家和企业之间的利益，所以企业法人和经营者一直都在遵循财产物资完整、安全和有效使用为企业反而根本目标。
内部控制通过设置合理的组织结构和权责岗位，以确保组织内部各个职能部门既各司其职又相互协调和制约；制定科学的方法，这样就能有效地监督和制止企业财产物资的验收、记录、采购、计量、保管等环节，财产得到严密控制，这样财产的使用就很规X，就减少了毁损、浪费、贪污、盗窃等舞弊行为额发生。
第二,保证国家的各项方针政策与经济法规的贯彻落实贯彻落实国家的各项方针政策与经济法规是企业进行合法经营的先决条件。
不管企业内部的哪个部门、哪个运行环节要想使监督和控制做得有效果，就要依靠内部控制，而且它还要健全完善。
这样就能及时的发现企业内部发生的矛盾，然后及时的改正，这样企业对各项方针政策和法律法规的才能很好的实行。
第三，保证会计资料及其他财务信息的质量要想知道企业的财务情况和运行的情况就要通过会计记录和其他财务信息，会计记录和其他财务信息可以真实的反映企业的经营情况，它要想做到真实必须依靠完善的内部控制。
只有做好内部控制才能把会计资料及其他财务信息做好，才能使企业所有者的利益得到保证。
第四，保证企业经营目标的实现健全的内部控制可以确保企业各项经营活动始终遵循既定的经营方针，及时纠正经营活动中偏离经营方针和经营目标的行为，从而保证企业经营目标的实现。
第五，为现代审计方法提供必要的基础审计程序要想做到合理就必须有科学的审计方法，现代审计方法的制定就要依靠健全的内部控制。
原来的审计方法是对企业内部一一的审计，现代审计从原来的基础上有增加了随机的抽取样本进行审计，这样内部控制的测量评价结果就为审计抽取样本提供了依据，所以在做抽取样本审计之前就要对企业的内部控制进行测试、评价。
第六，有效的防X企业经营风险内部控制对企业的经营和管理具有很大影响，内控的中心是预防并控制风险，而企业要生存和发展就必定要正确有效的评估和控制各种风险。
不论做何种决策，制订何种制度，都必须评估好风险，小心经营。
综上所述，在当前我国企业普遍转换经营机制、建立现代企业制度的新形势下，加强和完善企业内部控制，充分发挥内部控制在企业管理中的作用，对增强企业对市场经济的适应能力和生存能力具有特别重要的意义。
2.建立企业内部控制管理体系的重要性企业为了更好地实现经营战略，就必须以科学管理作为保障，无疑企业内部控制是企业经营管理最有效以及最基本的方法。
内部控制是企业经营管理中的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的前提条件。
随着世界经济环境的变化以及全球经济一体化的发展，市场竞争日益激烈，企业要增强其在市场上的竞争力，提高经济效益，就必须加强内部控制。
加强企业经营管理的重中之重就是企业的内部控制。
在国内资本主义市场中，有一些公司内部控制意识十分淡薄，出现了内部控制失效甚至舞弊的案件，不仅损害了投资者的利益，同时也在社会上造成了比较恶劣的影响。
从中外企业中的失败经验中分析，那就是这些企业都有一个共同点，几乎都与管理不善、控制无力脱不了关系。
3.内部控制失效表现我国很多企业的经营风险主要来源于企业经营决策的失败、XX经营、会计信息失真等情况，而这些情况很大一部分原因在于企业内部控制的失败。
内部控制失效主要有以下几个方面：3.1风险防X意识差由于社会经济环境的不断变化，企业之间的竞争也是越来越激烈，与此产生的各种经营风险也是在不断地扩大。
但是我国不少企业管理者对经营风险的防X意识十分淡薄，在企业管理者的思想中并没有经营风险的相关概念，更是缺乏健全以及有效的经营风险控制机制。
因此，企业在面对各种风险时往往会感到不知所措。
3.2内部控制意识淡薄一般来说，在内部控制的环节之中，财务人员起了非常重要的作用。
相关财务人员的素质以及独立性是影响内部控制系统职能充分发挥的非常重要的因素。
但是不少企业的财务人员内部控制意识淡薄，缺乏对内部控制的深入了解，主要有以下几种了解：一是认为企业内部控制是各种制度的归集，却忽视了内部控制是环环相扣以及相互监督制约的动态控制机制；二是对会计的职能以及作用没有充分地认识，认为内部控制与会计毫无关系；三是认为内部控制就是相互制约，没有充分认识内部控制的手段以及方法。
由于企业财务人员对内部控制产生以上错误认识，使得不少企业内部控制流于形式，并没有充分发挥内部控制的作用。
3.3内部控制制度不健全目前不少企业对建立内部控制制度没有引起足够的重视，内部控制制度残缺不全，没有覆盖企业内部所有的部门以及人员，更没有渗透到企业的各个方面，使企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息严重失真。
3.4缺乏有效的监督制约机制以及评价机制自从改革开放以来，我国会计人员素质不断提高，但是仍旧存在着一定的问题，主要表现在：会计的日常控制与会计的日常监督是分不开的，内部会计监督要求会计人员对本企业内部的经济活动进行会计监督，但是不少企业的管理者会对会计工作进行干预，会计人员受到管理者干预或利益的驱使，往往按管理者的意图办事，使会计的监督职能无法得到有效的实行。
会计人员道德规X不够完善，会计从业人员道德意识十分淡薄，个别会计人员受到利益的驱动，违背职业道德，丧失最基本的法制观念，利用职务之便，对会计凭证进行伪造，藏匿会计资料，大大地降低了会计的可信度。
会计人员之所以会产生这种行为，很大程度上主要决定于会计人员道德意识十分淡薄以及出于利益的驱动，以及缺乏有效的监督制约机制以及评价机制。
4.企业加强内部控制基本对策当前企业所处的环境十分复杂，竞争环境、人员能力等方面的不确定性使得企业的风险变得多样化，在这种大环境下，企业必须加强内部控制，防X企业中可能存在的各种经营风险。
4.1构建起健全以及有效的经营风险控制机制4.1.1建立起经营风险的全过程控制机制首先是事前控制，事前控制也就是指在实施企业的经营战略之前，要设计好正确以及有效的经营战略计划，既要考虑可能获得的收益，也要考虑潜在的风险因素。
并且根据这两点制定出比较灵活的管理措施，只有这样才能够应付企业经营之中可能发生的各种风险。
其次是事中控制。
事中控制主要是对企业经营中发生的风险进行控制，要建立健全凭证的取得审核制度、账账核对制度、账簿控制、报表控制等措施，利用各种凭证以及票据来防X企业经营活动中的发生。
最后是事后控制。
企业应从以前的经营管理中吸取教训，作为今后风险管理的重要方向以及措施。
4.1.2建立以及完善经营风险预警机制企业要从不同的角度考虑企业经营风险预警机制的建立，不仅能够消除和化解企业已经存在风险所带来的各种损失，又要提高企业防X控制经营风险的能力和水平，从而保证企业能够健康地发展4.1.3实行全员风险管理，健全风险控制的动力机制实行全员风险管理，将风险机制引入企业内部，建立岗位责任制，对相关人员进行分工，并且形成相互分离以及相互制约的关系，使管理者、职工、企业共同承担风险责任，从而做到权、责、利三位一体。
4.2建立科学的内部控制制度体系一般来说，企业内部控制制度体系主要包括以下方面：首先，就是在企业生产经营的全过程之中，建立起相互制约的制度。
其次，设立事后的监督。
事后监督主要是指企业财务人员进行日常核算的基础之上，对各个岗位以及各个业务进行监督。
可以在企业内部设置相应的工作岗位，并且纳入企业管理之中，相关岗位人员应该将监督的过程以及结果直接反应给企业财务部门相应的管理人员。
最后，在现有的基础之上，成立起审计委员会。
审计委员会通过内部日常稽核、监督、审查、离任审计、落实举报等工作对企业实行内部控制。
以上三方面对于企业内部及时发现问题，防X企业经营过程中可能存在的经营风险具有重大意义。
4.2.1强化相关人员的思想意识，对内部控制工作要进一步落实一切的内部控制制度以及方法也需要有人去执行，不然的话，再好的制度以及方法也难以发挥出它的作用。
从一些企业失败的教训中可以得出，出现问题的真正关键之处并不是有相关的制度，而是这些制度并没有引入到实际的工作之中。
因此，首先，企业内部要对财务人员的行为状况进行了解清楚，对一些财务人员的反常情况进行分析，一旦发现问题就应该采取相应的对策。
其次，加强对财务人员进行职业道德教育以及业务培训，增加财务人员的自我约束力，财务人员自然也就能够自觉遵守国家相关的法律法规，从而使内部控制工作能够得到有效地执行。