园林工程公司最全面财务管理制度
园林工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强园林工程公司的财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司经济活动的健康有序进行,根据国家相关法律法规及公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,包括各部门、各岗位的财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则:1. 合法合规原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则:以实际经济业务为基础,确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 效率原则:优化财务流程,提高工作效率,降低成本。
4. 节约原则:合理使用资金,提高资金使用效益。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责全面负责公司的财务管理工作,其主要职责包括:1. 贯彻执行国家财务会计法规、政策和公司财务管理制度。
2. 编制公司年度财务预算,组织实施并监督执行。
3. 管理公司资金,确保资金安全、合理使用。
4. 负责公司会计核算、会计报告和财务分析工作。
5. 负责公司税务筹划,确保公司税务合规。
6. 监督、检查公司各部门的财务活动,确保财务制度的有效执行。
第五条公司各部门及员工应积极配合财务部的工作,确保财务数据的准确性和及时性。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则:1. 专款专用原则:资金必须按照批准的用途使用。
2. 安全性原则:确保资金安全,防止资金损失。
3. 效益性原则:提高资金使用效益。
第七条公司设立专门的资金管理部门,负责公司资金的筹集、管理和使用。
第四章会计核算与报告第八条公司会计核算遵循权责发生制原则,确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条公司财务部应定期编制会计报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,并向公司管理层提供财务分析报告。
第五章财务监督第十条公司设立财务监督小组,负责对公司财务活动进行监督,确保财务制度的有效执行。
第十一条财务监督小组定期对财务部的工作进行检查,发现问题及时报告公司管理层。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施。
园林工程公司最全面财务管理制度
园林工程公司最全面财务管理制度第一篇:园林工程公司最全面财务管理制度财务管理制度财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回工程款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度1、总则⑴公司款项的支付,须经总经理签字批准。
如总经理不在公司,经请示批准并做记录后可暂付,但随后要请总经理补签。
⑵财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
园林公司财务管理制度
财务管理制度资金审批制度一、财务管理1.报销票据使用及粘贴: 采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴, 粘贴过程中应按项目名称、费用性质(如: 交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴, 经办人在填写“费用报销单”时, 应遵照“实事求是、准确无误”的原则, 将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全, 并签署自己的名字, 有共同参与人员的由参与人共同签署姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改, 并保证费用金额的大、小写必须一致, 否则无效。
2、报销程序为:费用报销人申请报销——报销人部门负责人确认签字——会计审核——财务负责人审核——公司总经理审批——出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序, 各项事务的报销均需要遵照上述流程操作, 否则财务部有权拒绝签字可付款。
3、当月发生的费用必须在次月2日前报销完毕, 对超过期限仍未办理报销的费用按下述情况处理, 如有借款则在发放工资的当月进行扣除, 如无借款则必须写明原因并经总理批准后方可办理费用报销手续。
任何部门和个人没有收取款项的权利, 更不得坐收坐支。
二、工程用款管理制度1.分包工程用款分包工程款项原则上采取中途预借, 竣工后一次结算:(1)中途预借款项支付按下列程序进行:a、承包单位提出借款申请, 并填写工程预借款审批表;b、项目部工程人员根据承包单位的进度情况审核借款额度签注意见后报项目经理复核;c、项目经理签注意见后报预算部复核;d、预算部复核后报主管副总审核;e、主管副总审核签署意见后报总经理审批;f、财务部根据最终审批情况进行款项支付。
(2)竣工结算按下列程序进行:a、分包工程竣工后由项目经理确认工程量并提出竣工结算申请报工程部经理;b、工程部经理报主管领导同意后会同财务部、预算部、采购部共同进行工程量复核;c、工程量复核后由参与部门人员及承包方共同填写工程验收决算单。
此决算单一式五份, 分别由工程部、财务部、预算部、采购部及承包方留存;d、财务部根据工程决算单及施工合同核算其工程款项, 并依据前期所预借款项编制付款计划报主管领导审核;e、财务主管领导审核后呈报总经理进行审批。
园林工程企业财务制度
园林工程企业财务制度一、概述园林工程企业是指专门从事园林设计、施工、养护等相关业务的企业。
作为园林行业中的一个重要组成部分,园林工程企业在日常经营活动中面临着诸多财务管理问题。
为了规范企业的财务管理行为,提高财务管理水平,保障企业经营的稳健发展,园林工程企业需要建立完善的财务制度。
本文将园林工程企业财务制度分为财务管理制度、成本管理制度、资金管理制度、资产管理制度和会计核算制度五部分进行详细阐述。
二、财务管理制度1. 财务管理目标园林工程企业的财务管理目标是:提高企业盈利能力,保障企业财务安全,提高企业价值。
实现以上目标需要遵循以下原则:合规合规的经营行为,规范的财务管理流程,科学的财务决策,高效的成本控制。
2. 财务管理组织架构园林工程企业的财务管理组织架构应当包括财务总监、财务部门、审计部门等部门,其中财务总监直接向企业的董事长或总经理汇报工作,财务部门负责全面财务管理工作,审计部门负责对企业财务状况进行审计监督。
3. 财务管理流程园林工程企业的财务管理流程主要包括:财务预算管理、资金管理、成本管理、投资管理、融资管理、风险管理、财务报告等环节。
企业应当建立完善的财务管理制度,规范各项财务管理活动,确保财务管理工作有序开展。
4. 财务管理风险园林工程企业的财务管理风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
企业应当加强对财务管理风险的预警和控制,及时采取措施应对风险事件,确保财务风险得到有效控制。
5. 财务管理考核园林工程企业应当建立完善的财务管理考核机制,对各级财务管理人员进行绩效考核,激励员工积极参与财务管理工作,提高财务管理绩效。
三、成本管理制度1. 成本管理目标园林工程企业的成本管理目标是:降低生产成本,提高经济效益。
实现以上目标需要遵循以下原则:精细化管理,合理分配成本,提高效率,降低浪费。
2. 成本管理流程园林工程企业的成本管理流程主要包括:成本核算、成本预算、成本控制、成本分析等环节。
园林公司财务管理制度
园林公司财务管理制度一、总则本制度是为规范园林公司的财务管理行为,加强财务风险控制,提高财务管理效率而制定的。
园林公司所有员工都应遵守财务管理制度的规定,确保公司的财务工作正常运转。
二、财务制度1.会计制度(1)园林公司会计核算按照国家有关法律法规和会计准则进行。
(2)会计主管负责编制和维护公司的会计制度,保证会计核算的准确性和规范性。
2.财务预算(1)公司每年制定年度财务预算,明确经营目标和财务指标,供经营管理层参考。
(2)各部门负责编制并执行年度预算,定期向财务部门汇报执行情况。
3.资金管理(1)公司设立资金管理委员会,负责资金调度和管理。
(2)合理安排资金,确保资金的周转和利用率。
(3)严格执行预算控制制度,避免超支和浪费。
4.财务审计(1)公司每年进行一次财务审计,由独立第三方机构进行。
(2)确保财务报表的真实性和准确性。
(3)对审计中发现的问题进行整改和改进。
5.费用控制(1)各部门负责合理控制业务所需费用,避免浪费和不必要的开支。
(2)财务部门对各项费用进行监管和审批,确保费用的合理性和合规性。
6.资产管理(1)公司设立资产管理部门,负责对公司固定资产和流动资产的管理。
(2)建立资产清单和档案,及时更新和维护。
(3)定期进行资产盘点,确保资产的真实性和完整性。
7.融资管理(1)公司设立融资管理委员会,负责融资计划和融资渠道的选择。
(2)严格遵守国家相关法律法规,合法合规地进行融资活动。
(3)财务部门对融资项目进行风险评估和控制,确保融资安全和合理性。
8.税务管理(1)财务部门负责税务管理和纳税申报。
(2)按照国家税法要求,及时、准确地进行纳税申报和缴税。
三、责任与制度建设1.职责划分(1)财务部门负责财务管理的规划、组织和执行。
(2)各部门负责自身的财务管理工作及执行财务制度。
2.培训和宣传(1)公司定期组织财务培训,提高员工的财务管理能力。
(2)财务部门定期向全体员工宣传财务管理制度,提高员工对制度的知晓度和遵守度。
园林工程财务管理制度
第一章总则第一条为加强园林工程财务管理,规范财务行为,确保资金安全,提高资金使用效率,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合我单位实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有园林工程项目,包括但不限于规划设计、施工建设、养护管理等环节的财务管理工作。
第三条园林工程财务管理应遵循以下原则:1. 法规先行:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。
2. 规范管理:建立健全财务管理制度,规范财务流程。
3. 安全高效:确保资金安全,提高资金使用效率。
4. 透明公开:财务信息公开透明,接受监督。
第二章财务机构与职责第四条我单位设立财务部,负责园林工程财务管理工作。
第五条财务部的主要职责:1. 负责园林工程项目的预算编制、执行和监督。
2. 负责园林工程项目的资金筹集、使用和管理工作。
3. 负责园林工程项目的成本核算、分析和管理。
4. 负责园林工程项目的财务报告编制和财务信息披露。
5. 负责与园林工程项目相关的税务处理工作。
6. 负责对园林工程项目财务人员进行业务培训和管理。
第三章预算管理第六条园林工程项目预算应按照国家相关规定和项目实际情况编制,预算编制应遵循以下程序:1. 项目部门根据项目需求编制项目预算草案。
2. 财务部对预算草案进行审核,提出修改意见。
3. 项目部门根据审核意见修改预算草案。
4. 经单位领导审批后,预算正式生效。
第七条园林工程项目预算执行应遵循以下规定:1. 严格按照预算执行,不得擅自调整预算。
2. 定期对预算执行情况进行分析,及时发现和解决问题。
3. 对预算执行过程中的重大事项,应及时报告单位领导。
第四章资金管理第八条园林工程项目资金管理应遵循以下原则:1. 专款专用:确保资金用于项目实际需要,不得挪用。
2. 风险控制:加强资金风险控制,确保资金安全。
3. 流程规范:规范资金使用流程,提高资金使用效率。
第九条园林工程项目资金筹集应通过以下渠道:1. 国家财政拨款。
2. 自筹资金。
园林公司会计财务管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强我公司财务管理,规范会计核算,提高会计信息质量,确保公司资产安全,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括会计核算、财务报告、资金管理、成本控制、税务管理等方面。
第三条公司财务管理应遵循以下原则:1. 合法性原则:遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规;2. 实际性原则:以实际发生的经济业务为依据,真实反映公司财务状况;3. 客观性原则:客观公正地处理财务业务,确保会计信息的真实、完整;4. 有效性原则:提高财务管理效率,降低财务风险;5. 安全性原则:确保公司资产安全,防止资产流失。
第二章会计核算第四条公司会计核算应遵循以下规定:1. 会计核算基础:以权责发生制为基础,对发生的经济业务进行确认、计量和报告。
2. 会计科目设置:根据国家统一的会计制度,结合公司实际情况,设置相应的会计科目。
3. 会计凭证:所有经济业务必须以合法、有效的原始凭证为依据,编制记账凭证。
4. 会计账簿:按照国家统一的会计制度,设置总账、明细账、日记账等,保证账簿记录真实、完整。
5. 会计报表:按照国家统一的会计制度,编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表,真实反映公司财务状况和经营成果。
6. 会计档案:按照国家档案管理规定,妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案。
第三章资金管理第五条公司资金管理应遵循以下规定:1. 资金预算:编制年度资金预算,明确资金收支计划,严格控制资金支出。
2. 资金审批:资金支出必须经过审批,严格按照审批权限执行。
3. 资金结算:实行银行账户管理,确保资金安全,加强银行账户的日常监控。
4. 资金筹集:按照国家法律法规和公司实际情况,合理筹集资金,降低融资成本。
5. 资金使用:资金使用必须符合国家法律法规和公司发展规划,确保资金使用效益。
第四章成本控制第六条公司成本控制应遵循以下规定:1. 成本核算:按照国家统一的会计制度,建立健全成本核算体系,确保成本核算的真实、准确。
园林工程公司最全面财务管理制度
园林工程公司最全面财务管理制度1.财务组织机构和职责分工:明确公司财务组织机构的设置和各岗位的职责分工,包括财务部门、财务经理、会计师、出纳员、财务分析师等。
同时,对于财务人员的资质要求和培训机制也需要进行规定。
2.财务制度和流程规范:制定详细的财务制度和流程,包括财务核算、预算编制和执行、财务报告和分析等。
明确各项财务流程的操作步骤、审批权限及相关记录的保存方式,确保财务活动的规范和透明。
3.预算管理制度:建立预算管理制度,包括年度预算、部门预算、项目预算等。
明确预算编制的原则、方法和程序,设定预算控制指标和预算执行情况的监控机制,确保财务预算的合理性和准确性。
4.成本控制制度:建立成本控制制度,包括成本核算、成本分析和成本控制。
根据不同项目的特点,确定成本核算的标准和方法,并进行成本分析,找出成本控制的关键点和改善措施,以提高项目的经济效益。
5.资金管理制度:建立资金管理制度,包括资金预测、资金筹措、资金运作和资金监管。
制定合理的资金计划和策略,做好现金流量的控制和监督,确保资金的充足和合理运作。
6.制度的监督和内部控制:建立监督和内部控制机制,包括内部审计和内部监督。
对公司的财务活动进行内部审计,确保财务制度的执行和财务报表的真实可靠。
同时,建立内部监督机构,对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
7.税务管理制度:建立税务管理制度,包括税收申报、税务核算和税务合规等。
确保公司合法遵纪纳税,减少税务风险和税务成本。
8.绩效考核制度:建立绩效考核制度,根据财务指标和绩效目标,对财务人员进行考核和奖惩。
通过绩效考核,激励财务人员的积极性和创造力,提高公司的财务管理水平。
总之,园林工程公司最全面的财务管理制度应该从组织机构、流程规范、预算管理、成本控制、资金管理、制度监督、税务管理和绩效考核等方面进行全面规范,以提高公司财务管理水平和业绩。
园林工程公司最全面财务管理制度
园林工程公司最全面财务管理制度一、财务管理目标和原则1.1目标:确保公司财务健康稳定、合规经营,为公司的发展和利润增长提供有力保障。
1.2原则:1.2.1准确性:所有财务数据和报告必须真实、准确、完整地记录和呈现。
1.2.2规范性:所有财务操作必须按照公司财务制度、相关法律法规和会计准则进行。
1.2.3透明度:公司财务信息必须及时向各级管理层和相关利益相关方披露,确保信息的透明度和可靠性。
1.2.4节约性:在保证财务稳定的前提下,尽量减少费用开支,提高资源利用率。
1.2.5指导性:财务数据和报告要能为公司战略决策和业务发展提供有效指导。
1.2.6合规性:所有财务操作必须符合相关法律法规和公司内部控制要求。
二、财务管理组织和职责2.1财务管理组织结构:2.1.1董事会:负责制定公司的财务政策和战略,监督财务运作。
2.1.2财务部:负责公司日常财务管理工作,包括资金管理、会计核算、财务报告等。
2.1.3内部审计部:负责对公司的财务运作进行监督和审计,并向董事会报告审计结果。
2.2职责划分:2.2.1董事会:制定和审批财务政策,监督公司财务运作,对财务报告进行审核。
2.2.2财务部:2.2.2.1资金管理:负责公司的资金计划和预测,确保资金的充足和合理运用。
2.2.2.2会计核算:按照会计准则进行日常会计核算工作,编制财务报表。
2.2.2.3财务报告:定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表和现金流量表等,并及时向董事会和股东披露。
2.2.3内部审计部:通过独立的审计和风险评估,确保公司财务运作合规和风险可控。
三、财务预算和控制3.1财务预算:每年制定财务预算计划,包括收入、支出、成本、利润等指标,为公司的经营决策提供依据。
3.2财务控制:通过审批制度、会计核算制度、内部控制制度等,进行全面的财务控制,确保财务活动合规和风险可控。
3.3风险管理:对涉及财务风险的业务进行评估和控制,建立风险管理制度,防范和减少公司的财务风险。
园林公司财务管理制度
园林公司财务管理制度一、公司财务目标及工作任务1.公司财务目标园林公司的财务目标是确保公司的盈利能力,提高资金的使用效率,并确保公司的财务健康。
同时,公司财务管理要保持透明、合规,确保投资者和股东的利益,同时满足政府监管的要求。
2.公司财务工作任务园林公司财务工作的主要任务包括:资金的筹集和使用、资产的管理和保值增值、财务成本的控制、财务报表的编制和审核、税务的合规管理、风险的控制和管理等。
二、财务管理制度1.财务管理制度的建立园林公司应建立完善的财务管理制度,明确公司的财务管理职责和权限,理顺公司的财务管理流程,确保各项财务工作的有序进行。
同时,公司应根据自身的特点和规模,制定财务管理制度。
2.财务管理职责园林公司财务管理职责应该明确,各部门应当按照公司的财务管理制度执行各项财务工作要求,保证财务管理的公平、公正。
财务管理职责应包括:资金管理、预算编制、会计准则执行、财务报表审核、税务筹划等。
三、资金管理1.资金的筹集园林公司的资金筹集包括:自有资金、股权融资、债务融资等。
公司应根据自身的经营情况和资金需求,灵活运用各种方式筹集资金。
同时,公司应注重财务成本和风险,合理安排各种融资方式。
2.资金的使用园林公司的资金使用要按照公司的资金使用计划,确保资金的使用合理和有效。
公司应加强资金成本和风险的管理,合理安排资金的使用,确保资金的使用效益最大化。
四、资产管理1.资产保值增值园林公司的资产管理要确保资产保值增值。
公司应建立合理的资产管理制度,严格控制各类资产的使用和流动,增加资产的使用效益,提高资产的价值。
2.风险控制园林公司的资产管理要加强风险的管理和控制。
公司应建立合理的风险识别、评估和控制机制,确保资产的安全和稳健增值。
五、财务成本控制1.财务成本的构成园林公司的财务成本主要包括:资金成本、税务成本、汇率成本、风险成本等。
公司应对各项财务成本进行细致分析,合理控制各项成本。
2.财务成本控制园林公司的财务成本控制要从资金的使用、税务筹划、风险控制等方面入手,减少各项财务成本,提高公司的盈利能力。
园林建筑公司财务制度
园林建筑公司财务制度一、总则园林建筑公司作为一家专业从事园林景观设计、施工和维护的企业,对公司的财务管理十分重视。
为了规范公司的财务运作,保证资金的安全和合理利用,特制定本财务制度。
二、财务管理机构1. 财务管理机构设置公司财务管理机构包括财务部门和审计部门。
财务部门负责公司的日常财务管理工作,审计部门负责对公司的财务状况进行内部审计和监督。
2. 财务管理人员由公司总经理任命财务总监,负责公司财务管理的具体工作。
财务总监下设财务经理、会计等财务管理人员,负责公司资金使用、账务处理等工作。
三、财务核算1. 财务核算对象公司的财务核算对象包括园林景观设计、施工和维护业务等相关业务。
2. 财务核算原则公司的财务核算必须遵循真实性、准确性、及时性和完整性的原则,确保公司财务信息的真实性和权威性。
3. 财务核算内容公司的财务核算内容包括资金收支、固定资产、流动资产、负债、所有者权益、成本费用等方面的核算内容。
四、资金管理1. 资金筹集公司的资金主要来源于业务收入和公司投资等渠道,资金筹集必须经过公司财务部门的审核和批准。
2. 资金使用公司的资金使用必须合理、安全,按照公司预算计划和财务制度的规定进行,不得私自挪用公司资金。
3. 资金监管公司设立专门的资金监管账户,定期进行资金盘点和调整,确保资金的安全和正常运转。
五、成本费用1. 成本核算公司必须对园林景观设计、施工和维护等业务的成本进行明细核算,确保成本控制和经营效益。
2. 费用支出公司的费用支出必须经过严格审批和核准,确保费用支出的合理性和合法性。
3. 成本费用分析公司必须对园林建筑业务的成本费用进行详细分析,及时发现成本费用的问题和改进方式。
六、审计监督1. 内部审计公司设立审计部门,负责进行公司内部审计工作,发现和纠正财务管理中的问题和风险。
2. 外部审计公司定期聘请专业会计师事务所进行外部审计,确保公司的财务报表真实、准确、及时。
七、财务报告1. 财务报表公司必须依法编制、审定和公布财务报表,确保财务信息的透明和可靠。
园林绿化工程公司财务制度
园林绿化工程公司财务制度一、总则为规范园林绿化工程公司的财务管理,保障公司财务资金的安全,提高财务风险的防范能力,特制定本制度。
二、会计政策1. 会计政策的确立园林绿化工程公司应遵循国家相关法律法规和会计准则的规定,建立合理的会计政策,确保财务数据真实可靠。
2. 会计凭证的管理所有的会计凭证应当按照原始凭证、复制凭证的原则保存,做到凭证齐全、真实、及时。
3. 会计记录的对象园林绿化工程公司的会计记录对象应当包括公司的各项业务和财务活动,真实反映公司的经营状况和财务状况。
三、财务管理1. 资金管理园林绿化工程公司应根据业务需要和资金状况,制定合理的资金管理计划,合理配置资金,提高资金利用效率。
2. 预算管理园林绿化工程公司应每年制定财务预算,包括收入预算、支出预算和投资预算,及时调整预算,确保公司财务的稳健。
3. 税收管理园林绿化工程公司应遵守税法规定,及时缴纳各项税金,并根据税法规定享受优惠政策,减少税负。
四、财务报告1. 财务报表的编制园林绿化工程公司应按照相关规定,编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表,真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
2. 财务报表的审计园林绿化工程公司应每年邀请独立注册会计师事务所进行审计,出具审计报告,确保财务数据的准确性。
3. 财务报表的披露园林绿化工程公司应按照相关规定,将编制好的财务报表及时披露给社会公众,增强公司的透明度。
五、财务风险管理1. 风险识别园林绿化工程公司应加强财务风险的识别工作,及时发现潜在风险,并制定相应的风险防范措施。
2. 风险评估园林绿化工程公司应对已识别的风险进行评估,确定风险的可能性和影响程度,为风险防范提供依据。
3. 风险控制园林绿化工程公司应根据风险评估的结果,制定相应的风险控制措施,有效降低风险的发生概率和损失程度。
六、审计监督1. 财务内部审核园林绿化工程公司应建立内部审核制度,监督和检查公司各项财务活动,确保财务数据的真实性和准确性。
园林公司财务管理制度
园林公司财务管理制度第一章总则第一条为规范园林公司财务管理行为,提高公司财务管理效率,保证公司财务安全,根据公司经营特点和业务要求,制定本制度。
第二条园林公司财务管理遵循合法、规范、透明、及时的原则,严格按照国家法律法规和公司规章制度执行,确保资金的安全、有效使用。
第三条园林公司财务管理以服务整体经营为宗旨,确保资金流动性,保障公司经营稳定,并为公司可持续发展做好财务支持。
第四条园林公司财务管理部门负责制定、组织实施和监督公司财务管理制度执行,定期进行审计和检查,提出改进建议,保证财务工作的有效推进。
第五条公司各部门和员工要切实履行财务管理职责和义务,严格遵守公司财务制度规定,做到勤俭节约,防止浪费,保障公司财务利益。
第六条园林公司财务管理制度的具体内容包括资金管理、费用管理、投资管理、财务报告、审计监督等方面。
第二章资金管理第七条园林公司实行资金集中管理制度,统一由财务部门负责收付款项,确保公司资金安全,提高资金使用效率。
第八条公司财务部门要建立完善的资金调拨机制,及时合理安排资金使用计划,确保资金供需的平衡。
第九条公司资金要按照专款专用、专款专管的原则进行管理,禁止挪用公司资金进行非法活动。
第十条公司要制定严格的现金收付制度,确保现金操作过程规范,避免发生差错,防止资金流失。
第十一条公司要建立完善的财务软件系统,实现资金流动的电子化管理,提高资金管理的效率和准确性。
第三章费用管理第十二条公司要严格执行费用审批制度,规范报销流程,确保费用支出合理、合法。
第十三条公司要建立完善的费用预算制度,严格控制费用支出,提高公司经营效益。
第十四条公司要建立完善的物品采购管理制度,确保采购行为合法、透明,防止违规行为的发生。
第十五条公司要加强对费用支出的监督和检查,建立完善的费用核算制度,确保费用记录真实准确。
第四章投资管理第十六条公司要建立完善的投资决策机制,科学论证投资项目的可行性,提高投资回报率。
第十七条公司要加强对投资项目的监督和管理,确保投资项目按计划推进,降低投资风险。
园林公司财务制度
园林公司财务制度一、总则为规范园林公司财务管理,提高财务运作效率,保证公司财务安全,特制定本制度。
本制度适用于园林公司全体员工,包括领导、财务人员及其他相关人员,具有规范公司财务管理、明晰财务职责、防范财务风险、保障公司财务安全、规范公司财务制度等重要意义。
二、财务管理部门1. 设立财务管理部门,主要职责包括制定公司财务制度和规范,管理公司财务流水,审核财务数据,预测财务走势,提供财务分析报告等。
2. 财务管理部门应配备具备相关财务知识和经验的专业人员,负责公司各项财务工作,独立开展财务审计工作,确保财务报表真实、准确、完整。
3. 财务管理部门还应与其他部门紧密合作,及时了解公司各部门运营情况,提供财务建议,协助其他部门完成预算控制和成本管理等工作。
三、财务核算1. 公司财务核算应独立、真实、准确地记录公司的财务状况和经营业绩。
2. 财务核算应根据《会计法》等相关规定,合理分类、明细核算,确保资金来源、去向明确,避免发生资金挪用等行为。
3. 财务核算应按照规定的时间、流程和标准,编制财务报表,及时汇总、审核、归档,做到数据完整、准确。
四、财务预算1. 公司应每年制定财务预算,包括费用预算、收入预算、资金预算等,并按照实际情况进行调整和控制。
2. 财务预算应由公司领导层审核批准,并由财务管理部门负责执行。
3. 财务预算实施过程中,各部门应及时提供所需数据和信息,确保预算的有效实施和监督。
五、资金管理1. 公司应合理规划和管理资金,保证企业正常运转。
2. 资金管理应建立健全的资金监管制度,严格控制资金进出,避免资金挪用、浪费等现象。
3. 资金管理应定期进行资金结余核对和资金流向追踪,确保公司资金安全和稳定。
六、征求意见1. 公司员工在执行财务制度过程中,如发现问题、提出改进建议或有疑问,应及时向财务管理部门反馈,共同商讨解决方案。
2. 公司领导应重视员工的反馈意见,认真考虑并及时跟进,确保财务管理顺利实施。
园林工地工程财务制度
园林工地工程财务制度一、财务部门设置1.1 财务总监:负责园林工地工程项目的财务管理工作,对整个项目的财务状况进行监督和管理。
1.2 财务主管:负责具体的财务核算和报表编制工作,对园林工地工程项目的日常财务运作进行监督和管理。
1.3 财务人员:负责具体的会计核算、财务统计和报表编制等具体工作,协助财务主管完成园林工地工程项目的财务运作。
二、财务核算制度2.1 记账凭证:园林工地工程项目的所有收支款项必须有有效的凭证,凭证包括发票、收据、结算单、合同等。
2.2 财务分类帐:财务部门需要建立完整的财务分类帐,对园林工地工程项目的各项支出进行科目分类管理。
2.3 资产管理:园林工地工程项目的所有资产必须进行登记和管理,包括固定资产、流动资产等。
2.4 成本核算:财务部门需要对园林工地工程项目的成本进行详细核算,实行合理的成本控制。
2.5 预算管理:根据园林工地工程项目的实际情况,财务部门需要制定预算方案,实行预算管理。
三、内部控制制度3.1 资金管理:财务部门需要对园林工地工程项目的资金进行严格管理,确保资金的合理分配和利用。
3.2 风险控制:财务部门需要对园林工地工程项目的财务风险进行定期评估和控制,避免项目出现财务风险。
3.3 权责分离:对于园林工地工程项目的财务管理,财务部门需要实行权责分离制度,确保内部控制的有效实施。
3.4 审计制度:财务部门需要定期对园林工地工程项目的财务状况进行审计,确保项目的财务运作符合相关法律法规。
四、财务报表制度4.1 资产负债表:园林工地工程项目的资产负债表需要按照相关会计准则进行编制,真实反映项目的财务状况。
4.2 损益表:园林工地工程项目的损益表要及时编制,清晰反映项目的盈利情况。
4.3 现金流量表:园林工地工程项目的现金流量表需要按照相关规定进行编制,揭示项目的现金流动情况。
4.4 财务报告:财务部门需要定期编制园林工地工程项目的财务报告,向项目管理层和公司领导层汇报项目的财务状况。
园林工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作,规范财务行为,确保财务活动的合法性、合规性和有效性,提高资金使用效率,促进公司健康稳定发展,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工,包括各部门、各子公司及关联企业。
第三条公司财务管理遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,严格执行财政、税务等政策规定;(二)真实性原则:确保财务数据的真实、准确、完整;(三)安全性原则:确保公司资金安全,防范财务风险;(四)效益性原则:合理配置资源,提高资金使用效益。
第二章财务管理组织机构与职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。
财务部直接向总经理汇报,对总经理负责。
第五条财务部的主要职责:(一)制定、执行公司财务管理制度;(二)编制公司财务报表,提供财务分析报告;(三)负责公司资金管理,包括资金筹集、使用、回收和监督;(四)负责公司成本费用控制,提高经济效益;(五)负责公司税务筹划,降低税负;(六)负责公司财务审计、内部控制和风险管理;(七)完成总经理交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定:(一)资金筹集:严格按照国家法律法规和政策规定,通过银行贷款、股权融资等方式筹集资金;(二)资金使用:遵循合法、合规、安全、效益的原则,确保资金合理使用;(三)资金回收:加强应收账款管理,确保资金及时回收;(四)资金监督:财务部对资金使用情况进行监督,确保资金使用合规、高效。
第四章成本费用管理第七条公司成本费用管理遵循以下规定:(一)成本费用核算:按照国家相关会计制度,对成本费用进行准确核算;(二)成本费用控制:建立健全成本费用控制体系,降低成本费用;(三)成本费用分析:定期对成本费用进行分析,找出问题,提出改进措施;(四)成本费用考核:将成本费用指标纳入绩效考核体系,奖优罚劣。
第五章财务报告与分析第八条公司财务报告包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。
财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
园林建设工程公司财务制度
园林建设工程公司财务制度第一章总则第一条为规范公司财务管理,保证公司财务安全,提高财务效益,制定本制度。
第二条公司财务制度适用于园林建设工程公司全体员工。
第三条公司财务部门负责执行公司财务制度,公司领导对财务部门的工作负有监督和检查的责任。
第四条公司财务部门应当及时向公司领导和各部门负责人公布公司财务情况,接受各部门的监督。
第五条公司财务部门应当依法合规开展各项财务管理工作,确保公司财务活动的合法性、安全性和有效性。
第二章资金管理第六条公司财务部门应当建立健全现金管理制度,规范公司各项资金的收支管理。
第七条公司资金的使用应当严格按照公司预算执行,不得私自挪用公司资金。
第八条公司在资金调拨、备用资金等方面应当严格按照公司财务管理规定,确保全面科学地使用资金。
第九条公司财务部门应当定期对公司资金进行检查,确保资金的安全和合理使用。
第十条公司资金的存放应当选择信誉良好的金融机构,并保证安全可靠。
第三章经营成本管理第十一条公司财务部门应当建立健全成本控制制度,对公司的经营成本进行合理控制。
第十二条公司各部门在进行经营活动时,应当根据公司的经营计划,制定合理的成本控制方案。
第十三条公司应当对原材料、人工成本等进行定期检查,确保成本的准确性和合理性。
第十四条公司应当建立全面的成本核算体系,对公司的各项成本进行详细核算。
第十五条公司应当根据成本核算结果,不断优化经营管理,提高经营效益。
第四章财务审计第十六条公司应当定期进行内部财务审计,确保公司财务的真实性和规范性。
第十七条公司应当选聘专业机构对公司财务进行外部审计,确保公司财务的独立性和透明度。
第十八条公司财务部门应当配合内外部审计机构开展审计工作,并及时整改审计中发现的问题。
第五章财务报表第十九条公司应当及时编制、报送财务报表,确保公司财务运作的透明和规范。
第二十条公司财务部门应当对财务报表进行细致审核,确保报表的真实性和准确性。
第二十一条公司财务报表应当符合国家相关法律法规的要求,不得隐瞒或夸大公司财务情况。
园林工程企业财务制度
园林工程企业财务制度一、总则1.1 本制度是园林工程企业遵循的财务管理规范,旨在规范企业的财务活动,确保财务数据的准确性和完整性,提高企业的经济效益。
1.2 本制度适用于园林工程企业的所有财务管理活动,包括财务核算、报表编制、预算管理、成本控制、资金管理等方面。
1.3 所有员工都有责任遵守本制度的规定,不得擅自修改、篡改相关财务数据,如有违反者将受到相应的处罚。
二、财务核算2.1 财务核算是园林工程企业财务管理的核心环节,其准确性和及时性对企业的经营决策和管理起着至关重要的作用。
2.2 财务核算包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制,必须按照财务会计准则进行。
2.3 财务核算应当每月进行一次,确保企业财务数据的及时和准确。
2.4 财务核算的结果应当及时向企业领导层报告,供其进行决策参考。
三、预算管理3.1 预算管理是园林工程企业财务管理的重要组成部分,它帮助企业合理规划和控制财务支出,提高财务利润。
3.2 各部门在每年底前制定下一年度的预算,确保各项支出和收入的合理性和可行性。
3.3 预算管理应当严格按照计划执行,如有超支或者节余的情况应当及时调整。
3.4 预算管理的结果应当及时向企业领导层报告,供其进行决策参考。
四、成本控制4.1 成本控制是园林工程企业财务管理的关键环节,它直接影响企业的盈利能力和竞争力。
4.2 各部门在生产和经营过程中应当严格控制成本,提高资源利用率。
4.3 在制定产品价格和计算成本时,必须充分考虑生产成本、销售成本和管理成本。
4.4 成本控制的结果应当及时向企业领导层报告,供其进行决策参考。
五、资金管理5.1 资金管理是园林工程企业财务管理的重要组成部分,它直接关系到企业的生产经营活动和资金安全。
5.2 各部门在使用企业资金时应当实行预算管理,避免资金的闲置和浪费。
5.3 企业应当建立完善的资金监管制度,防范资金风险和安全。
5.4 资金管理的结果应当及时向企业领导层报告,供其进行决策参考。
园林工程公司财务制度
园林工程公司财务制度一、总则为规范公司财务管理,保证公司财务安全,完善公司财务制度,提升财务管理水平,根据《中华人民共和国公司法》及相关财务管理规定,公司制定本财务制度。
二、财务管理目标公司的财务管理目标是保证资金的安全、合法、及时使用,提高资金的利用效率,规范财务管理,确保财务监督的合理性和有效性,保证公司的正常运营和发展。
三、财务管理体系1.财务管理组织架构公司设立财务部,由财务总监(或财务总管)负责公司的全面财务管理工作,直接向董事会(或董事长)汇报工作。
同时配备财务主管、出纳员等职务,建立财务管理骨干队伍,为公司财务管理提供有力支持。
2. 财务管理体系公司建立健全的财务管理体系,包括财务报表制度、财务核算制度、财务预测制度、财务审计制度、内部控制制度等。
财务报表制度包括月度财务报表、年度财务报表等,财务核算制度包括费用报销、票据管理等,财务预测制度包括预算编制、预测分析等,财务审计制度包括内部审计、外部审计等,内部控制制度包括现金流管理、存款管理等。
3. 财务管理流程公司建立财务管理流程,包括资金管理流程、收款管理流程、付款管理流程等。
资金管理流程包括日常资金调度、资金计划编制等,收款管理流程包括收款凭证、收款登记等,付款管理流程包括付款审批、付款核对等。
四、财务管理规定1. 资金管理公司建立完善的资金管理制度,包括银行账户管理、资金监控、资金调度等。
公司有权对公司银行账户进行管理,确保账户资金的安全性和合法性。
资金监控部门对公司的资金情况进行监控,做到及时发现问题,及时处理。
资金调度由财务部门负责,根据公司的资金情况,进行资金的调度。
2. 权责分明公司建立明确的财务职责分工,明确财务部门和其他部门的职责。
财务部门应按照公司的财务制度开展工作,确保公司的财务管理工作的规范性和有效性。
其他部门应按照公司的财务制度合理合法开展工作,做到与财务部门的配合。
3. 财务监督公司建立健全的财务监督制度,包括内部监督、外部监督等。
园林工程公司财务制度
园林工程公司财务制度第一章财务体制第一节公司财务部门1.公司设立财务部门,负责公司的全部财务管理工作。
2.财务部门由首席财务官(CFO)领导,下设总账、成本、税务、资金等部门。
3.财务部门必须定期向公司高级管理层及董事会报告财务状况和业绩。
第二节财务决策制度1.公司财务决策必须遵循法律法规,符合公司的战略目标。
2.所有的财务决策必须经过财务部门的审核和批准,并报公司高级管理层和董事会备案。
3.定期进行财务决策的评估和回顾。
第三节财务信息报告1.公司财务信息报告必须按照会计准则和法律规定进行编制。
2.财务信息报告应当真实、完整、准确地反映公司财务状况和业绩。
3.财务信息报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容,并进行定期公布。
第二章财务管理第一节预算管理1.公司每年制定年度预算,分为经营预算和投资预算。
2.预算编制应当按照公司战略目标和经营计划,明确责任和权力。
3.预算执行应当进行监督和核查,及时进行调整和修正。
第二节成本控制1.公司设立成本部门,负责成本的核算、分析和控制。
2.公司制定了标准成本制度,实施了成本核算和成本控制。
3.公司对于成本的核算和控制应当严格遵循相关政策和规定。
第三节资金管理1.公司设立资金管理部门,负责公司资金的筹集和运营。
2.资金管理应当合理调配,保持现金流的稳定和流动性的充足。
3.公司资金运作应当按照公司的资金计划和风险控制策略进行。
第四节税务管理1.公司设立税务部门,负责公司的税务管理和纳税申报。
2.公司应当遵守税法和税务规定,按时、足额地履行纳税义务。
3.公司税务处理应当与财务部门密切合作,确保税务合规和最佳税收筹划。
第三章财务制度第一节会计制度1.公司财务会计应当根据相关准则和政策进行。
2.公司会计制度应当规范会计核算和会计报告的要求和程序。
3.公司会计账簿应当按规定进行记录,资料保存应当符合法律法规的要求。
第二节财务审计1.公司每年进行财务审计,确保财务报告的真实性和准确性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
财务管理制度财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回工程款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度1、总则⑴公司款项的支付,须经总经理签字批准。
如总经理不在公司,经请示批准并做记录后可暂付,但随后要请总经理补签。
⑵财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准,经总经理会签后支付,其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行⑵施工单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后,报公司主管领导、总经理审批。
⑶公司主管领导、总经理审批同意后,财务对外付款。
工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。
如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决。
3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销,须经公司总经理批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用,须公司总经理批准。
4、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费报销。
⑵公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。
A 房租标准: 一般职员,房租标准为元/日。
B出差补贴:市内补贴每人元/日,市外补贴每人元/日。
C职工出差来回车费实报实销,出租车不在报销范围内。
如因特殊情况需乘出租车,需事先请示公司分管领导同意,方可报销。
D驾驶员出差补贴按每天元计算。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,经公司总经理审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用,会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一采购,管理。
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑷公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写费用报销单,由经办人员填写,须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报总经理签字,并按规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出事前申报,批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单,借款单必须由经办人填写,公司总经理签字,财务审核后,由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。
⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
第三章财产管理制度1、公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室管理。
⑵公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部管理。
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入,使用及库存情况,负责组织公司财产的保管,维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购。
⑵财产购回后,应填写财产收入验收单,财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物发票及采购计划办理报销手续,财产归口管理部门凭验收单登记台帐。
⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准。
⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联,一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。
4、财产的清查、盘点⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查。
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
⑶财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏损原因,对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任。
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见。
⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报。
属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。
属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见。
主管工程和财务领导审核。
第四章货币资金管理制度1、本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业内部结算中心的存款。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。
2、单位的货币资金应当由单位财务部门集中统一管理。
各类货币资金的收付业务,应当由财务部门统一办理,其他部门未经财务部门授权或委托,不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。
3、选配出纳人员时,必须对其思想品德和业务素质进行全面考察,曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员,均不得担任出纳工作。
4、财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。
对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员,要及时调离出纳或经管货币资金业务的岗位。
5、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。
支出、费用、债权债务账目的登记工作。
禁止会计(指出纳岗位以外的其他会计岗位,下同)出纳一人兼。
出纳岗位业务量较少时,在不影响办理出纳业务的前提下,出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。
6、开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。
严禁委托他人(包括银行工作人员,下同)代办,严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。
办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理,支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容,必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单,并检查其真实性和正确性。
严禁委托他人代办存款。
7、定期存款到期支取、转存以及存款(包括定期和活期)在不同银行账户之间的转存,必须由本公司出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理,不得委托他人代办。
公司应当加强对银行结算票据的管理,按规定取得和使用票据。
银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度,按顺序号签发使用,定期盘点核对,作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记(或用碳素墨水写上“作废”字样),并妥善保管。
8、签发现金支票必须将各项内容填写齐全。
签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全,特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时.必须经总经理及财务部门负责人批准,必须填写当日日期和真实用途,必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号,必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。
支票使用后,应在支票存根上补填收款人和确切的金额,并在登记簿上作注销登记。
转存款的支票各项内容必须填写齐全。
9、严禁将空白支票交于他人作信用抵押。
10、填写支票必须用碳素墨水,或用支票打印机打印。
通过银行对外付款时,其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件(如发票)为依据。