财务核算制度

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公司财务核算管理制度完整版

公司财务核算管理制度完整版

公司财务核算管理制度完整版公司财务核算管理制度完整版一、总则1.1 目的与依据本制度的目的是规范和指导公司财务核算管理工作,确保财务信息的准确性、真实性和完整性,保障公司财务活动的合法、规范和高效进行。

本制度的依据包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规。

另外,还应遵守国家财务规章制度、公司章程以及有关财务管理制度等。

1.2 适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务核算管理的部门和人员,包括财务部门、财务人员、部门负责人以及其他相关岗位人员。

二、财务核算基本制度2.1 会计主体与会计核算期间2.1.1 公司作为独立的会计主体,应按照法定会计核算期间进行财务核算。

2.1.2 会计核算期间以自然年度为基准,从每年的1月1日开始,到12月31日结束。

2.2 会计核算方法与原则2.2.1 公司应按照企业会计准则进行财务核算。

2.2.2 公司应遵循真实性、准确性、及时性、完整性的会计核算原则,确保财务信息的可靠性和可比性。

2.3 财务账簿与会计档案管理2.3.1 公司应建立健全财务账簿,包括总账、科目明细账、辅助账簿等,以反映公司财务状况和经营成果。

2.3.2 公司应建立完善的会计档案管理制度,包括归档、保存、查阅等环节,以确保会计档案的安全和完整。

2.4 财务核算流程与程序2.4.1 公司应制定财务核算流程和程序,明确各环节的责任人和操作方法,确保财务核算工作的规范和高效进行。

2.4.2 财务核算流程包括日常业务处理、月度结账、年度结账等环节,每个环节都应有相应的记录和报表。

2.5 财务会计报告与报表2.5.1 公司应按照法定要求,对财务状况和经营成果进行定期报告,包括年度财务报告、季度财务报告等。

2.5.2 公司应编制各类财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,以提供给公司内部管理和外部监管机构参考。

三、财务核算管理流程3.1 日常业务处理流程3.1.1 业务登记与凭证3.1.2 原始凭证的审核与录入3.1.3 账务处理和凭证记录的登记3.1.4 银行账户对账和现金管理3.2 月度结账流程3.2.1 费用和收入的核算和分摊3.2.2 资产和负债的调整和确认3.2.3 会计科目的结转和结账3.2.4 凭证的审核和备案3.3 年度结账流程3.3.1 结账前的准备工作3.3.2 制作年度财务报表3.3.3 资产的盘点和折旧3.3.4 权益和利润的分配四、财务核算的内控与审计4.1 财务内控制度的建立4.1.1 财务内控制度的编制和修订 4.1.2 财务内控流程的完善4.2 财务内部审计4.2.1 内部审计的组织和管理4.2.2 内部审计的程序和方法4.3 财务外部审计4.3.1 外部审计的准备和安排4.3.2 外部审计的实施和跟踪五、附件列表附件1:财务账簿样本附件2:会计档案管理流程六、法律名词及注释1. 公司法:中华人民共和国公司法,简称公司法,是我国公司制度的基本法律。

完整的财务核算制度

完整的财务核算制度

完整的财务核算制度财务核算制度是指企业在日常经营活动中按照一定的规范和程序,对企业的财务状况、经营成果进行统一的核算和记录的制度。

它是企业经济管理的重要组成部分,对于企业的财务管理和经营决策具有重要意义。

下面是一个完整的财务核算制度的概述,包括财务核算的目的、内容、程序以及相应的内部控制要求。

一、财务核算的目的财务核算的目的是为了客观地反映企业的经济活动、财务状况和经营成果,监督和控制企业的财务活动,提供给企业内外部用户使用的财务信息,以便进行经济决策和风险评估。

二、财务核算的内容财务核算的内容主要包括:会计记账、账务处理、编制财务报表、财务分析等。

具体包括以下几个方面的内容:1.会计记账:按照会计准则和会计政策,将企业的经济交易和事项以货币形式记载在账簿上。

2.账务处理:对记账的原始凭证进行分类、汇总、调整和核算,形成科目余额表、总账和明细账。

3.编制财务报表:根据会计核算的结果编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等财务报表。

4.财务分析:对编制的财务报表进行分析、比较、评价,提供给企业内外部用户参考的财务信息。

三、财务核算的程序财务核算的程序主要包括:会计原始凭证的产生、登记和审核、会计帐页的编制和转帐、会计报表的编制和审计等。

具体包括以下几个环节的程序:1.会计凭证的产生:根据实际的经济交易和事项,产生相应的会计凭证,包括原始凭证和会计文书。

3.会计帐页的编制和转帐:根据会计准则和会计政策,将已登记的会计凭证的金额进行分类和汇总,形成科目余额表和总账,然后将余额进行调整和核算,最后将最终的余额进行传递和转帐,形成明细账。

4.会计报表的编制和审计:根据记账、账务处理和财务分析的结果,编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等财务报表,并进行内外部审计,确保财务信息的真实和可靠。

四、财务核算的内部控制要求为了确保财务核算的准确和可靠,企业需要建立和完善相应的内部控制制度。

财务核算制度是啥

财务核算制度是啥

财务核算制度是啥财务核算制度是企业在日常财务管理中建立的一套规范和标准化的制度,用于监督、管理和规范企业的财务活动,包括财务报表的编制、会计信息的处理和财务报告的发布等方面。

一个完善的财务核算制度对于企业的发展具有重要意义。

财务核算制度的意义一个完善的财务核算制度不仅可以保障企业的财务合规性,促进企业的经济效益和财务稳定,还可以提高企业的经营管理水平和形象。

具体而言,财务核算制度的意义主要体现在以下几个方面:1. 保障企业合规性财务核算制度能够保障企业的财务合规性。

企业在财务活动中需要遵循相关的法律法规和会计准则,保证财务信息的真实性、可靠性和准确性。

制定财务核算制度,有助于企业建立一套规范、标准的财务管理流程,从而保证企业财务活动的合法合规。

2. 改善企业经济效益和财务稳定一个完善的财务核算制度能够为企业提供准确、全面的财务信息,以便及时了解企业的经济状况和财务情况。

通过对财务数据的分析和研究,企业可以准确判断经营业绩,发现经营中的问题,调整经营策略,优化财务管理,从而提高企业的经济效益和保持财务稳定。

3. 提高企业经营管理水平和形象财务核算制度能够提高企业的经营管理水平和形象。

一个建立了规范化的财务核算制度的企业,表明企业对财务管理非常重视,能够为企业的经营管理赢得信心和信誉,促进企业的良性发展。

财务核算制度的要素财务核算制度主要由以下几个要素构成:1. 会计政策会计政策是一个财务核算制度中最基础的要素,是对企业在财务活动中如何计量、报告和披露的处理方法、原则和做法的规定。

会计政策需要遵循相关法律法规和会计准则,根据实际情况制定。

2. 财务报表财务报表是财务核算制度中最重要的内容之一,是企业财务活动的主要输出和公开信息平台,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表需要准确反映企业的财务状况和经营情况,反映企业的真实业绩。

3. 会计核算政策和制度会计核算政策和制度是一个企业的财务核算制度的重要组成部分,主要包括会计科目的设置、计量方法、账务处理和账簿管理等方面。

财务核算制度是啥

财务核算制度是啥

财务核算制度是啥什么是财务核算制度财务核算制度是一套规范的、完整的、科学的、系统的财务管理方法和程序,是企业实现经济合理性和规范财务管理的基础和保障。

财务核算制度是企业财务管理中重要的组成部分,它是公司财务管理的核心环节,也是企业会计工作的基础。

财务核算制度的重要性财务核算制度对于企业的经济管理非常重要。

一方面,财务核算制度能够帮助企业建立科学的财务管理体系,保证企业内部对预算、成本、收支、投资等方面的决策制定、执行和监管;另一方面,财务核算制度能够为企业税务、审计、财务风险管理等方面的工作提供有效的支持和保障。

财务核算制度的实施和执行不仅能够避免财务风险,还能够保护企业财产安全,维护企业合法权益,同时通过对企业各个方面进行监督和评估,提高企业的效率和效益。

财务核算制度的主要内容财务核算制度主要包括以下内容:会计核算制度企业应制定科学的、完整的、规范的会计核算制度,确保财务信息真实、准确、完整地反映经济事项,并确保实施财务控制。

成本核算制度建立完善的成本核算制度,包括成本分类、成本计算、成本计划、成本监督等内容,以及实行经济承包制度、利润中心制度等,确保成本可控、合理、透明。

预算管理制度制定规范、科学、合理的预算管理制度,根据经济环境和企业实际情况,制定年度预算和长期规划,并进行科学管理和监督,确保预算的合理性和科学性。

资产管理制度制定科学的、规范的资产管理制度,包括资产分类、资产折旧、资产盘点等,确保资产的安全性和准确性。

会计制度管理加强会计制度质量管理,制定会计核算制度、会计政策和会计实务操作规范,并对会计人员进行培训和考核,确保财务信息的真实性和准确性。

财务核算制度的实施实施财务核算制度需要以下步骤:1.制定科学的、完整的、规范的财务核算制度;2.确定制度执行各环节的职责和权限;3.建立和健全相关制度,制定制度操作规范;4.开展员工培训,提高执行制度的意识和水平;5.加强管理、监督和评估,保证制度的有效性和正确性。

财务会计核算制度

财务会计核算制度

财务会计核算制度财务会计核算制度是指企业为了规范和管理财务会计核算工作而制定的一系列规章制度。

该制度包括了财务会计核算的原则、方法、程序、责任及相关的制度文件等内容,旨在确保企业的财务会计工作科学、规范、准确地进行,并为企业的管理决策提供可靠的财务信息。

一、财务会计核算的原则财务会计核算的原则是财务会计核算制度的基础,也是规范财务会计核算行为的准则。

财务会计核算的原则主要包括会计主体、货币计量、持续经营、权责发生、真实性、谨慎性、完整性等原则。

这些原则对企业内部核算和向外部提供财务报告具有重要的指导作用。

二、财务会计核算的方法财务会计核算的方法是指根据财务决策的需要,采用一定的理论、方法和手段来进行财务会计核算的过程和方式。

常用的财务会计核算方法包括权责发生制和现金基础制。

权责发生制是指在经济业务发生时确认收入、费用和负债;现金基础制是指在实际发生现金收支时确认收入和费用。

三、财务会计核算的程序财务会计核算的程序是指完成财务会计核算任务所需的一系列工作步骤和操作流程。

一般包括会计凭证的填制、登记、审核、传票、汇总、分类、总账、明细账、报表等程序。

财务会计核算的程序应当符合财务会计准则的规定,并且应当确保财务数据的准确性和可靠性。

四、财务会计核算的责任财务会计核算的责任是指明确财务会计核算工作相关责任主体的权责和义务。

一般包括会计主管、出纳、财务人员等在各个环节的职责和任务,以及他们应当遵守的工作纪律和操作规程。

财务会计核算的责任是确保财务会计核算工作的准确性和稳定性的重要保障。

五、财务会计核算的制度文件财务会计核算的制度文件是指围绕财务会计核算制度制定的一系列规章制度和内部管理文件。

包括会计政策、会计制度、会计准则、会计制度说明书、会计核算工作程序等。

这些制度文件明确了财务会计核算的要求和流程,为财务会计核算提供了明确的指导。

综上所述,财务会计核算制度是企业为了规范和管理财务会计核算工作而制定的一系列规章制度。

财务核算管理制度全文

财务核算管理制度全文

财务核算管理制度全文一、总则为规范公司财务核算工作,保证财务数据的准确性和真实性,制定本制度。

二、财务核算目标1. 准确反映公司的财务状况和经营成果,为公司决策提供可靠的数据支持。

2. 确保公司的财务管理工作符合相关法律法规和会计准则的规定。

3. 提高公司财务管理的效率,优化公司经营成本。

三、财务核算主体公司财务核算的主体为公司财务部门,财务总监为财务核算的主要负责人。

四、会计政策公司遵循国家的会计准则和相关法律法规,保证会计政策的稳定性和一致性。

五、会计档案1. 公司设立会计档案室,进行会计凭证、账簿、报表等财务资料的归档管理。

2. 每笔会计凭证的原始凭证必须齐全并完整,且符合税法规定的强制要求。

3. 所有核算凭证和账簿必须保存至少十年以上,以备查阅和审计。

六、财务核算流程1. 收入核算- 收入来源:将公司的收入来源进行归类,确保对各项收入进行准确核算。

- 收入确认:按照合同约定,确保收入确认符合公司的财务政策和规定。

2. 成本核算- 成本分类:对公司各项成本进行分类核算,确保成本的准确核算。

- 成本分摊:对间接费用进行合理分摊,确保成本分摊的公正和合理。

3. 资产核算- 资产管理:对公司所有资产进行定期盘点和核对,确保资产的真实性和完整性。

- 资产变动:对资产的购置、报废、转让等进行准确记录和登记,确保资产变动的及时性和准确性。

4. 费用核算- 费用分类:对公司各项费用进行分类核算,确保费用的准确核算。

- 费用监控:对费用的支出进行严格控制和监控,确保费用的合理性和有效性。

5. 财务报告- 日常报表:制作日常报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,确保及时反映公司的财务状况。

- 季度报表:制作季度报表,对公司的财务状况进行总结和分析,为公司的决策提供参考。

七、财务核算控制1. 财务控制:加强公司的内部控制,建立健全的财务管理制度和流程,确保财务数据的真实性和准确性。

2. 风险控制:对公司的财务风险进行定期评估和分析,及时采取措施加以应对和防范。

财务核算制度

财务核算制度

财务核算制度财务核算制度1. 引言财务核算制度是企业组织内部进行财务管理和核算的基础规则和准则。

合理、科学的财务核算制度能够确保企业财务信息的准确性、可靠性,为企业的经营决策、经济行为提供重要的依据。

本文将详细介绍财务核算制度的核心要点。

2. 财务核算制度的定义财务核算制度指的是企业在会计准则的指导下,根据国家相关法律法规和金融机构的规定,构建的企业财务管理和核算的制度。

它包括了企业的财务管理目标、流程、人员职责以及各类财务报表的准备和披露等方面的规定。

3. 财务核算制度的重要性3.1 规范财务管理财务核算制度能够规范企业内部的财务管理,明确工作流程和责任分工,确保各项财务活动的合法性和准确性。

通过制度的约束,能够防止各类违规行为的发生,有效维护企业财务安全。

3.2 提高财务信息的准确性和可靠性财务核算制度要求财务人员按照像关规定准确记录和报告财务信息,保证财务数据的真实性和完整性。

这有助于提高财务报表的准确性和可靠性,为经营决策提供可靠的依据。

3.3 促进财务风险的控制财务核算制度明确了财务管理的流程和要求,有助于企业及时发现和分析财务风险,并采取相应的措施加以控制。

通过制度化的管理,能够有效地预防和减少财务风险的浮现。

3.4 支持企业经营决策财务核算制度提供了准确的财务数据和报表,为企业的经营决策提供科学的依据。

管理层可以根据这些数据分析企业的财务状况和经营情况,从而制定出更加科学和有效的经营策略。

4. 财务核算制度的要素4.1 会计科目设置财务核算制度将企业的各项经济业务按照性质和功能进行分类,并设置了相应的会计科目。

会计科目的设置需要符合会计准则和财务报告要求,具有明确的定义和界限,方便财务人员进行准确的记账和核算。

4.2 会计准则和政策财务核算制度要求企业按照国家规定的会计准则和政策进行财务核算,确保财务信息的准确和一致性。

会计准则和政策的制定需要结合企业的实际情况,确保财务核算符合实际经营和管理的需要。

财务核算制度

财务核算制度

财务核算制度财务核算制度一、引言财务核算制度是指企业或者组织在进行财务核算过程中所遵循的规则、原则、步骤和方法等。

其目的是确保财务信息的准确性、可靠性,为管理者提供决策依据,同时满足相关的法律、法规、规章的要求。

本旨在详细介绍财务核算制度的各个方面,读者全面了解和应用财务核算制度。

二、财务核算制度的基本原则1.会计等式2.货币计量3.业务独立性4.持续经营假设5.费用核算6.会计核算期间7.核算对象8.货币计量单位的一致性原则9.财务报告及主要财务报表的编制原则10.业务往来的确认与计量11.成本计量12.收入计量13.成本与收入的配比原则三、财务核算制度的流程及步骤1.会计凭证的录入2.账务处理3.账务调整与结转4.财务报表编制与分析5.财务报表的审计与核实6.财务报表的发布与披露四、财务核算制度中的核心要素1.资产类核算2.负债类核算3.所有者权益类核算4.成本类核算5.收入类核算6.费用类核算五、财务核算制度中的特殊问题与解决方法1.关联交易的计量2.长期投资的计入与摊销3.准备金的核算与处理4.资产减值准备的计提与确认5.债务重组的会计处理六、财务核算制度的报表编制与分析1.资产负债表的编制与分析2.利润表的编制与分析3.现金流量表的编制与分析4.所有者权益变动表的编制与分析七、财务核算制度的内部控制与风险管理1.会计核算内部控制要素2.会计核算风险识别与评估3.会计核算风险控制与监督八、附录本所涉及附件如下:1.会计凭证样式范本2.财务报表模板3.核算制度执行流程图4.相关法律法规的摘要九、法律名词及注释1.资产:指企业拥有的、能为其带来现金流量或者其他经济利益的资源。

2.负债:指企业未来需要付出的经济利益。

3.所有者权益:指企业所有者对净资产的所有权和控制权。

4.成本:指企业为取得或者生产资产所发生的支出。

5.收入:指企业在一定会计期间内,由于货币或者货币等价物流入企业,增加所有者权益的经济利益。

财务核算制度

财务核算制度

财务核算制度1. 导言财务核算制度是组织内部用于管理和监控财务活动的一套规范和流程。

它涵盖了财务记录、报告、分析和决策等方面,对于确保财务信息的准确性和可靠性,提供决策依据,以及满足法律法规的要求都起着重要作用。

本文将详细介绍财务核算制度的内容和流程。

2. 财务核算的基本概念2.1 财务核算的定义财务核算是指将组织的财务交易和事件记录下来,并基于一定的原则和规则进行处理和分类,最终编制财务报表的过程。

2.2 财务核算的目的财务核算的主要目的是为了提供组织内部和外部的决策者准确、可靠的财务信息。

同时,财务核算还用于评估组织的财务状况和业绩,并遵守法律法规的要求。

3. 财务核算制度的基本原则3.1 公允原则财务核算制度必须遵守公允原则,即对财务交易和事件要公正、客观地进行记录和处理,确保财务信息的真实性和准确性。

3.2 全面性原则财务核算制度应当全面地记录组织的财务交易和事件,包括所有的资产、负债、所有者权益、收入、费用等。

3.3 一致性原则财务核算制度应当保持一致性,即在相同条件下,相同的财务交易和事件应当采用相同的处理方法和分类规则。

3.4 实质重于形式原则财务核算制度应当注重交易和事件的实质,而不仅仅看重其形式。

即要根据交易和事件的经济实质进行处理和分类,而不仅仅依据其法律形式。

4. 财务核算制度的流程4.1 财务记录财务核算制度的第一步是进行财务记录。

在这一步骤中,组织需要将所有的财务交易和事件进行准确的记录。

记录的方式可以有手工记录和电子记录两种方式,但无论采用何种方式,都需要保证信息的准确性和完整性。

4.2 财务处理和分类在财务处理和分类阶段,组织需要按照一定的原则和规则对财务记录进行处理和分类。

这一步骤的目的是为了将财务交易和事件归类到相应的科目中,并计算出各个科目的余额。

4.3 编制财务报表财务核算制度的最终目的是编制财务报表。

在这一步骤中,组织需要按照财务报告的要求,将财务记录和分类的结果整理成财务报表。

财务会计核算制度

财务会计核算制度

财务会计核算制度财务会计核算制度是企业内部管理的重要组成部分,对于企业的经营发展具有重要的意义。

本文将从财务会计核算制度的定义、作用、原则、内容和实施等方面进行详细阐述。

一、财务会计核算制度的定义财务会计核算制度是指企业为了全面、准确、及时地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量,按照一定的程序和方法,对企业的经济业务进行会计核算和监督的一系列规定和制度。

二、财务会计核算制度的作用1. 提高企业财务管理水平:通过建立完善的财务会计核算制度,企业可以更好地掌握自身的财务状况,提高财务管理的效率和效果。

2. 保障企业经营决策的科学性:财务会计核算制度能够提供准确、全面的财务信息,帮助企业领导层做出科学合理的经营决策。

3. 满足外部监管要求:企业需要按照相关法律法规的要求,对外提供财务报告,财务会计核算制度有助于企业满足这些要求。

4. 提高企业内部控制水平:财务会计核算制度有助于加强企业内部控制,防止和减少财务风险,保障企业资产的安全和完整。

三、财务会计核算制度的原则1. 真实性原则:财务会计核算制度必须真实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2. 准确性原则:财务会计核算制度应当准确反映企业的经济业务,确保会计信息的真实性和可靠性。

3. 及时性原则:财务会计核算制度应当及时进行会计核算,确保会计信息能够及时反映企业的经营状况。

4. 完整性原则:财务会计核算制度应当全面覆盖企业的经济业务,确保会计信息的完整性。

四、财务会计核算制度的内容1. 会计科目设置:根据企业的经营特点和需要,合理设置会计科目,确保能够全面反映企业的财务状况。

2. 会计凭证管理:制定会计凭证管理制度,确保会计凭证的真实性、合法性和完整性。

3. 会计账簿登记:建立会计账簿登记制度,确保会计账簿的准确性和完整性。

4. 财务报告编制:制定财务报告编制制度,确保财务报告的准确性和及时性。

5. 内部控制制度:建立健全内部控制制度,加强对企业经济业务的监督和管理。

财务核算制度

财务核算制度

财务核算制度一、制度背景与依据财务核算制度是指企业根据财务会计原则,建立的财务核算规则和程序,以保障企业经济运行的正常和合法。

财务核算制度是企业财务管理的重要组成部分,其合理性、规范性和科学性,一方面直接关系到企业的财务安全和经济效益,另一方面还涉及到税务、监管等方面的要求。

财务核算制度的依据主要包括《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律、行政法规和财务规章等。

同时,企业还需要根据自身的财务管理需求和特殊情况,制定适合自身的财务核算制度。

二、制度内容1.财务核算基本原则财务核算基本原则包括真实性、权责发生性、会计核算一致性、持续性和谨慎性。

真实性是指财务资料要真实准确反映企业的经济状况;权责发生性是指以权责发生为依据记账,即发生了的业务必须记账;会计核算一致性是指相同情况下,应当采取相同的会计处理方法;持续性是指企业应当遵循会计核算的连续性原则,确保财务报表的连续性和完整性;谨慎性是指企业应当在会计处理和财务报表编制过程中,考虑潜在的风险和损失,并做出合理的财务处理决策。

2.财务核算对象和范围财务核算对象和范围关系到企业的核算精度和管理效率,其确立需要考虑到企业的具体财务管理需要和经济实际情况。

财务核算对象一般包括:现金、银行存款、应收账款、应付账款、存货、固定资产、投资等。

财务核算范围一般包括:会计核算、财务报表编制和披露、定期监督检查等。

3.财务核算程序和规则财务核算程序和规则主要包括业务单据凭证的处理、科目的设置及使用、账务及凭证的登记、损益及资产负债表的编制、财务报表的审核和审计、监督检查和法律合规等方面内容。

企业应当建立完善的财务核算程序和规则,并严格执行。

4.财务核算控制和监督财务核算制度的控制和监督是财务管理的重要环节,其主要目的是确保企业的财务报表真实可靠、规范合规。

财务核算的控制和监督主要包括:财务人员职责分工和制度配套、财务报表编制和审核流程、财务绩效考核和监督、内部控制体系和风险管理制度等方面内容。

财务核算制度

财务核算制度

财务核算制度
一、概述
财务核算制度是指公司内部规定的符合国家法律法规和会计准则的财务管理制度,包括财务管理流程、财务报表制度、会计制度和财务内部控制制度等。

二、财务管理流程
1. 财务收支管理流程
•收入管理:收入签约、收入确认、收入登记、收入结转、收入核算
•付款管理:付款签约、付款确认、付款审批、付款登记、付款核算
2. 财务报告管理流程
•财务报告编制:财务报表填制、会计准则解读、财务报告审核、财务报告发布
•财务分析:财务指标测算、财务数据分析、财务分析报告编制
三、财务报表制度
财务报表制度是财务核算制度的重要组成部分,具体包括利润表、资产负债表、现金流量表和股东权益变动表等。

公司应根据国家法律法规和会计准则编制财务报表,并在规定时间内完成财务报告的发布。

四、会计制度
会计制度是财务核算制度的核心部分,明确了公司的会计核算方法和程序。


司应根据国家法律法规和会计准则建立完善的会计制度,并加强对会计核算工作的管理和监督。

五、财务内部控制制度
财务内部控制制度是指公司为确保财务报告的真实性、准确性和完整性,加强
财务管理和风险控制,制定的一系列内部控制措施。

公司应定期进行内部审计,并及时发现和纠正内部控制存在的问题和风险。

六、总结
财务核算制度是公司健康发展的重要保障,具体建立和实施财务核算制度不仅
是企业管理的需要,更是国家法律法规和会计准则的要求。

同时,公司还应根据实际情况不断地完善和修订财务核算制度,确保财务管理工作的高效性和可靠性。

现有财务核算制度有哪几种

现有财务核算制度有哪几种

现有财务核算制度有哪几种目前,财务核算制度主要有以下几种:1.现金制度:现金制度是指企业在日常经营活动中,对现金收支进行统一核算的一种制度。

该制度要求企业对所有的现金交易进行记录,并通过现金流量表、银行对账单等财务报表进行分析和核算。

2.权责发生制度:权责发生制度是指企业在日常经营活动中,根据实际发生的收入和费用进行核算的一种制度。

该制度要求企业按照收入和费用发生的实际时间,将其计入财务报表,以真实反映企业的经营状况和财务状况。

3.假日制度:假日制度是指企业在经济业务流转日以外成立专门财务单据,主要用于核算经济业务流转日以外的收入和费用。

该制度适用于那些经济业务流转日不规律、无法立即确认的企业,如服务行业、制造行业等。

4.准备制度:准备制度是指企业在财务核算中,为应对不确定性因素而进行的预留,包括坏账准备、存货跌价准备、预计负债准备等。

该制度要求企业根据实际情况预留一定的资金或资产,以应对可能发生的风险和损失。

5.分部核算制度:分部核算制度是指企业根据自身经营特点和管理需要,将不同部门、项目或产品进行分别核算的一种制度。

该制度要求企业按照各个部门或项目的实际情况,进行独立核算,并制作各自的财务报表,以便管理者对不同部门或项目的经营状况进行分析和评价。

6.成本核算制度:成本核算制度是指企业在生产经营过程中,将各项成本按照一定的规则和方法进行核算的一种制度。

该制度要求企业根据成本的实际发生情况,进行成本的分类、分配和核算,并制作成本报表,以便管理者了解产品的成本构成和利润情况。

7.部门会计制度:部门会计制度是指企业根据不同部门的核算需要,建立独立的会计制度和账务体系。

该制度要求企业按照各个部门的实际情况进行核算,并制作各自的财务报表,以便管理者对各个部门的经营状况进行评价和决策。

以上所述仅为财务核算制度的一部分,具体制度的选择与应用需根据企业的实际情况和需求进行衡量和决策。

财务核算管理制度(最全)

财务核算管理制度(最全)

财务核算管理制度(最全)一、制度目的本制度的目的是规范公司财务核算管理行为,保障公司财务数据真实准确、合法合规,为公司管理决策提供准确可靠的数据支持。

二、制度适用范围本制度适用于公司所有财务核算管理活动,包括但不限于:资金管理、会计凭证管理、财务报表编制、内部控制等方面。

三、财务核算管理职责1. 财务人员应当具有必要的会计、审计知识和操作技能;2. 财务人员要严格执行会计准则、现金管理制度、财务报告制度,保证财务数据的准确性、完整性、及时性;3. 财务人员要安排好内部审核、稽核和风险控制工作,建立完善的内部控制制度。

四、资金管理1. 资金收付必须及时、准确地入账,并备存有票据,以备查核;2. 资金收付应按照公司制定的资金计划进行,不得越权使用资金;3. 严格执行财务管理制度,对资金操作实行多级审核制度,确保资金使用的安全。

五、会计凭证管理1. 凭证必须真实准确、合法合规,内容应简明清晰;2. 凭证必须按照规定程序制作、审核、签字、归档;3. 凭证要按照时间顺序归档,确保发现问题时可及时查询、核对。

六、财务报表编制1. 财务报表应当真实反映公司的经营状况,不得夸大或隐瞒;2. 财务报表编制应当严格按照会计准则和相关规定进行,准确计算各项数据;3. 对财务报表进行审核时应遵循“四重审核”原则。

七、内部控制1. 建立健全的内部控制制度,参照COSO框架进行设置、执行和监控;2. 内部控制制度要适应公司实际情况,形成科学完整的制度体系,确保公司风险管理和内部控制的有效性;3. 对内部控制进行评估和改进,及时发现并解决内部控制问题。

八、违反规定的处理对于发现的违反本制度的行为,公司将视情节轻重进行相应处罚,包括但不限于口头警告、书面警告、责令改正、暂停职务、降职或辞退。

本制度最终解释权归公司所有。

财务核算制度

财务核算制度

财务核算制度财务核算制度是指组织内部建立的一套明确的规范和程序,用于记录和报告财务活动的方法和要求。

它起到规范和保证企业财务信息的准确性和可靠性的作用,对企业的经营决策和内部控制具有重要意义。

本文将就财务核算制度的内涵、重要性以及设计和实施等方面展开论述。

一、财务核算制度的内涵财务核算制度包括财务核算的基本原则、方法和程序等内容。

1. 基本原则:财务核算制度应遵循的原则包括真实性、权责一致性、持续性和及时性等。

真实性要求财务信息的准确反映企业的经济状况和经营成果;权责一致性要求责任与权利相一致,确保财务信息的可靠性;持续性要求财务信息的连续性和可比性;及时性要求财务信息能及时提供给有关方面。

2. 方法和程序:财务核算制度应包括财务会计和管理会计的核算方法和程序。

财务会计主要关注资产负债表和利润表等财务报表的编制,需明确各项会计科目的确认和计量规则;管理会计主要关注内部成本控制和决策支持,需明确成本核算和预算执行等具体操作。

二、财务核算制度的重要性财务核算制度在企业管理中具有重要作用:1. 提供决策依据:财务核算制度的正常运行能够提供准确可靠的财务信息,为企业的经营决策提供依据。

通过财务报表和相关分析,管理者可以了解企业的财务状况和经营成果,进而制定合理的发展战略和决策方案。

2. 保障内部控制:财务核算制度的建立和执行能够加强企业内部控制,有效防范和发现经济犯罪行为和违法违规行为。

通过设立科学的会计制度和内部检查机制,能够及时纠正和限制内部违法违规行为,保护企业和投资者的利益。

3. 提升透明度:财务核算制度的健全和公正执行,使企业财务信息更加透明和可信。

透明的财务信息能够增加投资者的信任和企业的竞争力,有利于改善企业的融资环境和降低融资成本。

三、财务核算制度的设计和实施1. 设计原则:财务核算制度的设计应遵循合理性、可操作性和适用性原则。

合理性要求制度设计应符合实际情况和业务特点;可操作性要求制度应易于执行和监控;适用性要求制度适应企业不同规模和行业的需要。

财务核算管理制度

财务核算管理制度

财务核算管理制度为正确反映企业财务状况和经营成果,加强财务监督,根据《企业会计制度》制定本核算方法。

它山之石可以攻玉,下面记得网为您精心整理了6篇《财务核算管理制度_财务核算管理制度条例》,希望可以启发、帮助到大朋友、小朋友们。

会计核算制度规定篇一一、总则(一)为了规范公司的会计核算,提高会计核算水平,保证会计信息质量,根据***颁布的《企业会计准则》《企业会计准则应用指南》( 2006年)等财会法规,结合公司具体情况,制定本会计***策。

(二)本会计***策的制订遵循以下九项原则:1、适用性原则。

即确定的会计***策必须适应本公司的所有权性质、经营规模及行业特点、发展阶段和管理水平等若干理财环境。

2、可靠性原则。

本公司根据实际发生的交易或事项进行会计确认、计量和报告,如实反映符合确认和计量要求的所有会计要素及其他相关信息,保证会计信息真实、可靠、完整。

3.关联性原则。

公司提供的会计信息与财务会计报告使用者的经济决策需求相关,有助于财务会计报告使用者评价或预测公司的过去、现在或未来状况。

4.可理解性原则。

本公司提供的会计信息清晰明了,易于财务会计报告使用者理解和使用。

5、可比性、一致性原则。

本公司提供的会计信息应当具有可比性。

同一公司不同时期的相同或相似的交易或者事项,应当采用一致的会计***策、不得随意变更。

确需变更的,在附注中说明。

6、实质重于形式的原则。

本公司按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告,不仅以交易或者事项的法律形式为依据。

7、重要性原则。

公司提供的会计信息应当反映与公司财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或事项。

8.谨慎性原则。

公司应对交易或事项进行谨慎的会计确认、计量和报告,不应高估资产或收入或低估负债或费用。

9.时效性原则。

企业应当对已经发生的交易或者事项及时进行确认、计量和报告,不得提前或者延期。

(三)公司会计采用的会计***策,在每一会计期间和前后各期应当保持一致,不得随意变更。

财务会计核算制度(5篇)

财务会计核算制度(5篇)

财务会计核算制度一人有限责任公司财务会计制度及核算办法总则(一)为规范公司财务行为,加强财务管理和经济核算,适应市场经济发展需要,依照《企业会计制度》的《会计法》特制定本办法。

(二)本办法是处理财务事项的规范和准则,适应公司所有单位和部门。

(三)公司总经理授权会计负责人,具体负责本企业的财务管理工作,严格执行《会计法》,遵守国家法律、法规及财经纪律;根据公司实际,按照精简、效能原则确定内部财务管理机构设置及财会人员的配备;依照《会计法》、《企业会计制度》及国家的其它有关政策规定下达、落实收入、成本费用、利润考核指标,按规定签批报销有关费用开支;接受财政、审计、税务机关的监督等。

认真宣传贯彻国家有关财务政策;审核重要财务开支事项;研究解决执行中的问题,负责组织内部财务核算,并向有关部门报送财务报表等。

(四)公司财务管理体制,按照统一领导,统一管理的原则。

(五)建立健全内部财产物资管理制度,财产物资计量验收制度,完善内部经济责任制,增收节支,降低消耗,增加盈利。

(六)财务管理的基本任务和方法应从属公司生产经营的目标任务,利用价值形式组织财务活动,强化财务管理,搞好经济核算,围绕生产经营的中心任务开展财务工作,为完成和超额完成各项目标任务作出不懈的努力。

要做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核等工作。

财务收支要注重日常控制与管理、分析和考核要做到资料齐全,数字准确清晰,分析要有理有据,运用事前计划预测,事中核算控制,事后分析考核的方法,搞好全面财务管理,依法合理筹集和使用资金,并有效的使用各项财产,发挥优势,努力提高经济效益。

(七)加强财务管理基础工作,在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移及各项资产的毁损等,都应符合统一规范的各种原始记录的格式、内容及填制方法、签署、填制、汇集的要求,及时做好原始记录,确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时健全财务核算资料。

财务核算制度及办法范本

财务核算制度及办法范本

财务核算制度及办法第一章总则第一条为了加强财务管理,规范会计核算工作,确保会计信息真实、准确、完整,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及国家其他有关政策、税收法规,结合公司实际经营情况,制定本制度。

第二条本制度是公司会计核算工作的依据和准则性文件,适用于公司所有部门。

第三条财务部负责制定及修改本制度,并对制度进行解释。

公司所有部门应严格按照本制度执行,如有特殊情况需上报财务部批准方可进行。

第二章会计核算原则第四条会计核算应遵循权责发生制原则,即收入和费用应在发生的当期予以确认。

第五条会计核算应遵循持续经营原则,即假设公司将持续经营,不考虑破产、清算等因素。

第六条会计核算应遵循一致性原则,即会计处理方法应保持前后一致,不得随意变更。

第七条会计核算应遵循实际成本原则,即资产和负债应以其实际成本计价。

第三章会计核算范围第八条会计核算期间为会计年度,即公历1月1日至12月31日。

第九条记账本位币为人民币。

发生外币业务时,日常费用及收益按照即期汇率折算,月末对资产负债表项目按照月末最后一天的汇率折算,其汇兑差异在外币报表折算差额列示。

第四章会计科目设置第十条会计科目的设置及编号按照《企业会计准则》及其指南标准规定执行。

未经批准,各核算单位不得擅自增设或删除会计科目。

第十一条会计科目名称及使用说明如下:1. 银行存款:核算公司存入银行的各种存款。

2. 现金:核算公司库存现金。

3. 应收账款:核算公司因销售商品、提供劳务等业务,应向购货单位或接收劳务单位收取的款项。

4. 预付账款:核算公司按购货合同规定,预付给供应单位的货款。

5. 其他应收款:核算公司除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂收款项。

6. 商品库存:核算公司购入的各种商品。

7. 短期投资:核算公司能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。

8. 应付账款:核算公司对外发生债务时所开出的承兑的商业汇票。

9. 预收账款:核算预收购货款。

财务核算制度

财务核算制度

财务核算制度财务核算制度是指企业在进行会计核算时所遵循的一系列规则和程序,其目的是为了准确、全面、及时地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

财务核算制度对于企业的经营管理和决策具有重要意义,因此,建立健全的财务核算制度是企业财务管理的重要任务。

一、财务核算制度的基本原则1. 真实性原则:财务核算必须真实、准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量,不得有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2. 完整性原则:财务核算必须全面、完整地反映企业的各项经济活动,包括所有的收入、费用、资产、负债和所有者权益等。

3. 及时性原则:财务核算必须及时进行,以便于企业及时了解和掌握自身的财务状况和经营成果,为决策提供及时、准确的信息。

4. 一致性原则:财务核算必须保持一致性,即在相同的会计期间内,对于相同的会计事项,应当采用相同的会计政策进行核算。

5. 独立性原则:财务核算必须独立进行,不得受到企业内部或外部的不当影响。

二、财务核算制度的主要内容1. 会计科目设置:会计科目是进行会计核算的基础,企业应当根据自身的业务特点和经营活动,合理设置会计科目,确保能够全面、准确地反映企业的财务状况和经营成果。

2. 会计凭证管理:会计凭证是进行会计核算的依据,企业应当建立健全会计凭证管理制度,确保会计凭证的真实性、完整性和合法性。

3. 会计账簿管理:会计账簿是进行会计核算的重要工具,企业应当建立健全会计账簿管理制度,确保会计账簿的真实性、完整性和合法性。

4. 财务报表编制:财务报表是企业财务状况和经营成果的集中体现,企业应当建立健全财务报表编制制度,确保财务报表的真实性、完整性和合法性。

5. 内部控制制度:内部控制是企业财务核算的保障,企业应当建立健全内部控制制度,确保财务核算的真实性、完整性和合法性。

三、建立健全财务核算制度的措施1. 加强财务人员的培训和教育:财务人员是企业财务核算的直接执行者,企业应当加强财务人员的培训和教育,提高财务人员的专业素质和职业道德水平。

财务核算制度及核算方法

财务核算制度及核算方法

财务核算制度及核算方法一、财务核算制度1.1 财务核算制度的概念财务核算制度是企业在实施财务管理的过程中,为保证要素的真实性、准确性和完整性所执行的计算程序和规范性程序的总称。

其让企业可以通过核算规则来展示和监控商业活动。

1.2 财务核算制度的内容财务核算制度包括以下内容:•会计制度:成本核算、财务报表制度、财务报告期、记账基础、账簿和档案管理、折旧摊销等。

•财务内控制度:财务管理制度、财务安全制度和资金管理制度等。

•财务制度的执行程序:凭证处理程序、会计报表程序和结账程序等。

1.3 财务核算制度对企业的作用财务核算制度的作用是保障企业财务管理的准确性和及时性。

•明确凭证处理程序,保证凭证的真实性、准确性和及时性。

•明确会计报表程序,确保各项收支的记录及分析。

•明确结账程序,使企业在每个期末结账、结算,得出经营成果和财务报告。

二、财务核算方法2.1 客观性原则客观性原则是指财务核算过程中的计算和规定规则必须依据客观事实。

这个原则是所有财务核算方法中最基础的一个原则。

2.2 权益视角原则权益视角原则是指在财务核算过程中,企业财务指标的计算要以企业所有者权益视角为基础。

这个原则是财务核算的一个重要独特性。

2.3 业务独立性原则业务独立性原则是指要求相互独立的交易、事项、记录以及账户等都要被独立核算。

这样可以准确反映企业经营情况,为企业管理提供帮助。

2.4 真实性原则真实性原则是指要求企业在财务核算过程中遵循真实性原则,认真、客观、准确地记录和报告企业的经营业绩和财务状况。

2.5 实现收支平衡原则实现收支平衡原则是指在财务核算过程中,要达到企业所有者权益的平衡。

具体来说,就是企业收入和支出要相等,以确保企业经营活动的正常运转。

三、结语财务核算制度和核算方法对于企业的财务管理具有重要作用。

一个规范、科学的财务核算制度和方法不仅可以确保财务数据真实可靠,而且方便企业管理者快速准确地掌握企业的财务状况和经营情况,从而为企业决策提供可靠的基础。

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财务核算制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构, 理和财务分负责公司日常财务管理、筹资管析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2、负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理。

库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。

现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

3.不准用白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

&现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.三.银行存款管理1•公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各 种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》 、《中华人民共和国票据法》等相关的结 算管理制度。

3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4. 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票) 银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算) 上述结算方式外,其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因, 任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。

造成的帐帐不一致,8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记, 使用单位、金额、支票号码等。

四.往来帐款的管理1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后, 务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿, 同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。

2. 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业 务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。

各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行 还旧借新。

3. 应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相 应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。

五. 内部牵制:1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。

4. 现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。

六. 本制度自下发之日起执行。

财务管理细则一、总原则1、 公司财务实行计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付, 由相关事业部总经理的书面授权, 财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、 监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

,除对出现的差错通知责 应尽快解决。

记录所签发支票的用途、由财二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财 会人员。

2、 贯彻国家财税政策、法规, 并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健 全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约 费用、提高经济效益。

4、 其他相关工作。

(二)财务主管职责负责管理公司的日常财务工作。

负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门 工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行; 费用进行控制、分析及考核。

负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责1、 按照国家会计制度的规定记账、 复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、 处理及时;2、 发票开具和审核,各项业务款项发生、 回收的监督,业务报表的整理、 审核、汇总, 业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责1、 建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

2、 严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

三、现金管理制度1、 所有现金收支由公司出纳负责。

2、 建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金1、 2、4、 5、协助财务经理对成本9、 103、 4、流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。

作到日清月结,帐实相符。

库存现金超过3000元时必须存入银行。

出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》 交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度) 3、 4、签名后, 5、 ,由缴款人在右下角 预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准, 方可支出现金。

款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定) 。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章, 金收、付讫章,防止重复报销。

因出差或其他原因必须 借款人要在出差回来或借并在原始单据上加盖现四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登 记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。

出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》 3、 ,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

支票的使用必须填写 支票领用单”,由经办人、部门经理、 (计划外部分)签字后出纳方可开出。

所开出支票必须封填收款单位名称。

所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

4、 总经理 5、 6、 财务主管(经理)、五、印鉴的保管 1、 银行印鉴必须分人保管。

2、 财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、 结存情况,编制 出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每 星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。

出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对, 2、对未达帐项应由会计编制 银行存款余额调节表”进行检查核对。

其它依据相关会计制度及法规执行。

3、。

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