XX公司财务管理制度
有限公司财务管理制度范例
有限公司财务管理制度范例公司财务管理制度是公司内部最重要的管理规定之一，对于理顺公司的资金流、提高效率、降低风险都具有重要作用。
以下是一份有限公司财务管理制度范例。
第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务效率，降低财务风险，制订本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
第三条公司财务按照开票时间、出库时间、账期时间等严格按照法律、法规及合同规定为准。
第四条公司管理层及全体员工必须严格遵守有关税收法规，不得通过各种手段逃避相关税收。
第五条公司管理层及全体员工必须严格遵守财务制度，保障公司资产安全并提高财务效率。
第六条公司管理层必须建立起完整可控的财务管理流程。
第七条公司全体员工必须参与到财务管理中来，推动整个公司的财务工作。
第二章财务预算与执行第八条公司管理层按照市场情况及公司计划，制定年度、季度、月度等不同层次的财务预算。
第九条公司管理层及财务部门必须按照公司财务预算，进行及时、准确的执行，并对执行情况及时监控。
第十条财务部门必须定期向公司管理层汇报财务执行情况，及时发现并解决问题。
第三章财务审计与评估第十一条公司必须每年进行一次财务审计，并报送审计报告。
第十二条公司必须实行内部控制机制，开展企业内部评估工作，及时发现问题并提供解决方案。
第十三条公司必须遵守企业社会责任相关要求，注重环境、社会效益。
第四章资金管理第十四条资金账户必须单独在银行开设，由财务部门统一管理，并定期与银行进行对账。
第十五条员工无论是以何种方式参与公司资金往来，都必须经过财务部门批准并进行登记。
第十六条资金使用必须严格按照公司预算，并记录于账本中。
第十七条财务部门必须对资产买卖及财务支付进行审核，并记录相关至账本。
第五章税务管理第十八条公司财务部门必须严格依照税务机关的要求，以及主管部门规定的时间和方式申报、交纳税款。
第十九条公司财务部门必须定期更新税法知识，提高税务处理能力。
第二十条公司必须严格遵守国家、地方的税收政策和规定。
红头文件的财务管理制度
【文件编号】：XX公司发〔2023〕01号【发布日期】：2023年1月1日【执行日期】：2023年1月1日一、总则为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 诚信为本，规范操作，确保财务工作透明、公正；3. 预算管理，勤俭节约，合理使用资金；4. 严格审批，强化监督，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作；2. 财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位；3. 各部门负责人对本部门的财务工作负总责。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）公司资金实行统一管理，收支两条线；（2）所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行；（3）严禁私设小金库、截留资金等违法行为。
2. 预算管理（1）公司每年编制年度财务预算，经董事会批准后执行；（2）各部门根据公司年度财务预算编制部门预算，经财务部审核后报公司审批；（3）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，须按规定程序报批。
3. 会计核算（1）公司会计核算采用权责发生制；（2）会计凭证必须真实、合法、完整；（3）会计账簿、报表必须准确、及时、完整。
4. 费用报销（1）费用报销必须符合国家有关法律法规和公司财务制度；（2）报销人需提供真实、合法的原始凭证；（3）报销审批流程为：部门负责人审批、财务部审核、总经理审批。
5. 内部审计（1）公司设立内部审计机构，负责对公司财务工作进行审计；（2）内部审计机构应定期或不定期对财务工作进行审计，并提出审计报告；（3）审计报告应报送公司董事会和总经理。
五、奖惩措施1. 对严格执行本制度，在财务管理工作中做出突出贡献的部门和员工，给予表彰和奖励；2. 对违反本制度，造成公司经济损失的，依法依规追究相关责任。
印发财务管理制度通知
各部门、各科室：为加强我单位财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保单位财务安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定《XX 单位财务管理制度》。
现将有关事项通知如下：一、目的和意义本制度旨在规范我单位财务管理工作，强化财务管理责任，提高资金使用效益，促进单位健康发展。
二、适用范围本制度适用于我单位各部门、各科室及全体财务人员。
三、财务管理制度的主要内容1. 财务预算管理（1）各部门、各科室应根据年度工作计划，编制财务预算，经单位领导审批后报送财务部门。
（2）财务部门负责汇总各部门、各科室预算，编制单位整体财务预算，经单位领导审批后报送上级主管部门。
2. 资金收支管理（1）严格执行国家有关财经法律法规，确保资金收支合法合规。
（2）建立健全资金收支台账，详细记录资金收支情况。
（3）定期进行资金盘点，确保资金安全。
3. 会计核算管理（1）严格执行会计制度，规范会计核算流程。
（2）建立健全财务报表，真实、准确、完整地反映单位财务状况。
4. 资产管理（1）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（2）建立健全资产台账，定期进行资产盘点。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。
（2）财务人员严格执行财务审批制度，确保资金使用合规。
四、组织实施1. 各部门、各科室要认真学习本制度，严格执行各项规定。
2. 财务部门要加强对本制度的宣传、培训和监督，确保制度落实到位。
3. 单位领导要加强对财务工作的领导，定期研究解决财务工作中的重大问题。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由单位领导研究决定。
特此通知。
XX单位年月日。
公司财务管理制度
公司财务管理制度四川天之燚电工机械设备有限公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度第二条公司会计核算遵循权责发生制原则第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本财务部门应及时调整实收资本第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保第四章流动资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与。
公司财务部管理制度范本
公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本1 第一章总那么第一条本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原那么，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开展。
第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动承受全班成员的监视。
第三条社区委员须备有财务管理登记本〔加电子版〕，以记载有关事项。
社区委员每次支出需在班群发布公告告知。
第三章收入管理第四条土木三班的财务来于大家的摊兑和可回收资的变卖。
第四章支出管理第五条土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。
采购人员策在采购前应通过微信或qq向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。
经班长批准后，先自行垫付购置，报帐时登记。
第六条物品的每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品〔如特殊的宣传用品等〕须一位专业成员同行。
第七条采购完毕后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票〔反面必须有采购者的签字〕夹在其中，以此记录。
第八条如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购置并开据正规发票以此保存。
如超出20元，必须征得班长的同意前方可采购。
采购过后，补全原有手续〔注：本条款只适用于特殊情况〕。
公司财务部管理制度范本2 第一章总那么第一条xx县xx绿色农业投资是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责xx县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的、推广；农业产业投资；非融资性担保等业务，归属xx县猕猴桃产业园区管理委员会管理。
第二条为标准公司内部工作，进步经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通那么》、《会计根底工作标准》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。
第三条公司董事长组织拟定财务管理方法，并组织施行公司年度经营方案和投资方案，审批财务事项。
《XX分公司海外财务管理制度》
《XX分公司海外财务管理制度》第一章总则第一条为规范和管理XX分公司在海外的财务事务，制定本《XX分公司海外财务管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于XX分公司及其子公司在海外的财务管理工作。
第二章财务管理机构第三条为保证财务管理的高效性和规范性，XX分公司设立海外财务管理机构，并委派专门的海外财务团队负责执行本制度下的财务管理工作。
第四条海外财务管理机构的主要职责包括但不限于：1.负责海外分公司的日常财务核算；2.负责海外分公司与总公司之间的财务报告和资金结算；3.监督并指导海外分公司在合规性和风险控制方面的财务管理；4.提供财务数据和报表，为海外分公司的决策提供参考。
第三章财务核算第五条海外分公司无论是独立核算还是合并核算，都应按照本制度要求完成财务核算工作。
第六条财务核算的工作内容包括但不限于：1.记账、凭证的管理和归档；2.收入、支出、存货等的统计和分析；3.资产和负债的计量和确认；4.利润和损益的核算和分析；5.编制财务报表。
第四章资金管理第七条海外分公司的资金管理应遵循合规性、安全性和效益性的原则，并按照总公司的要求进行资金结算。
第八条资金管理的工作内容包括但不限于：1.管理海外分公司的银行账户和现金流；2.进行资金调度和优化，确保资金的合理利用；3.监测和分析资金风险，并采取相应的防范措施；4.根据总公司的要求，定期向总公司提供资金运营及风险情况的报告。
第五章合规性与风险控制第九条 XX分公司海外财务管理应遵守所在国家（地区）的财务管理相关法律法规，确保财务活动合规性。
第十条合规性与风险控制的工作内容包括但不限于：1.提供合规性培训和指导，确保财务人员了解和遵守相关法律法规；2.建立并完善风险管理制度，对财务活动中的风险进行评估和控制；3.进行内部审核和风险检测，及时发现和纠正违规行为；4.配合外部审计工作，接受监督并及时整改不合规问题。
第六章财务报告第十一条海外分公司应按照总公司要求及时编制和提交财务报告，确保总公司对海外分公司的财务状况和经营情况有准确的了解。
印发财务管理制度的通知
各部门、各分支机构：为进一步加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，经公司研究决定，现印发《XX公司财务管理制度》（以下简称《制度》），请各部门、各分支机构认真贯彻执行。
一、适用范围《制度》适用于公司总部及所有分支机构，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、人力资源部门等。
二、财务管理制度的主要内容1. 财务机构与职责（1）公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
（2）财务部负责编制和执行公司财务计划、预算，进行财务分析，监控资金流动，确保资金安全。
（3）各部门应积极配合财务部开展财务管理工作。
2. 资金管理（1）公司资金实行集中管理，严禁各部门擅自设立账户。
（2）公司资金收支必须严格按照国家规定和公司财务制度执行，不得挪用、侵占公司资金。
（3）各部门在资金使用过程中，应严格按照预算执行，节约开支。
3. 会计核算与报告（1）公司会计核算应遵循真实性、完整性、及时性、准确性原则。
（2）财务部应定期编制财务报表，并及时向公司管理层汇报。
（3）公司财务报表应真实反映公司的财务状况和经营成果。
4. 财务监督与审计（1）公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督和审计。
（2）内部审计部门应定期对公司财务活动进行审计，并提出改进意见。
（3）公司管理层应支持内部审计工作，确保审计工作顺利进行。
三、组织实施1. 各部门应认真学习《制度》，确保全体员工熟悉并遵守《制度》。
2. 各部门应按照《制度》规定，加强财务管理，提高资金使用效率。
3. 财务部应定期对各部门的财务管理工作进行检查，确保《制度》的有效实施。
四、附则1. 本《制度》自印发之日起执行。
2. 本《制度》由公司财务部负责解释。
3. 各部门在执行《制度》过程中如有疑问，请及时与财务部沟通。
特此通知。
XX公司年月日。
财务制度公司红头公文
财务制度公司红头公文尊敬的各位员工，为了进一步规范公司的财务管理，提高财务运作的效率和透明度，我们制定了新的财务制度，现将其公布如下：第一章总则第一条为了规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益和财务透明度，制定本制度。
第二章财务管理的组织结构第二条公司财务管理部门属于公司管理部门，负责公司财务管理工作。
第三条公司财务管理部门由财务总监领导，设有财务部、会计部、审计部等职能部门。
第四条公司各部门需要按照财务管理部门的统一安排和要求，做好相关的财务工作。
第三章资金管理第五条公司的资金主要来源于自有资金、银行贷款和股东投资等方式。
第六条公司的各项费用必须通过预算审批程序，并按照预算执行。
第七条公司需要建立严格的资金监管制度，避免资金损失或滥用。
第四章会计核算第八条公司会计核算要按照国家相关规定和公司制定的会计制度执行。
第九条公司会计核算准确、及时、完整，确保公司财务数据的准确性和可靠性。
第十条公司重要的财务报表必须经过审计部门审计后方可发布。
第五章财务监督与审计第十一条公司需建立健全的内部控制制度，防范财务风险。
第十二条公司定期进行财务审计，并接受内外部审计机构的审计。
第六章资产管理第十三条公司的资产要实行台账管理，确保资产的安全和稳定。
第十四条公司的资产处置需按照相关规定和程序进行。
第七章财务报告第十五条公司须定期向股东、监管部门、员工等提供财务报告。
第十六条公司财务报告必须真实、准确、完整，不得有虚假陈述或遗漏。
第八章违规处理第十七条对违反财务制度的行为，公司将给予相应的处理，包括扣发工资、解聘等。
第十八条若对本制度存在疑问或建议，可向财务管理部门反映，以便及时进行调整和完善。
第九章其他第十九条公司财务制度相关事项的解释权归财务管理部门。
第二十条本制度自发布之日起生效。
特此通知。
公司财务管理部门日期：XXXX年XX月XX日以上就是公司财务制度的相关内容，希望各位员工严格遵守，共同维护公司的财务秩序和利益。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度为了加强本公司的财务管理，保证资金使用的合理性、促进经济核算、降低运营成本、提高经济效益，特制定本规定。
财务管理是公司经营的重要组成部分，公司所有财务运作及会计处理均应遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和相关的经济政策。
财务管理的职能是反映、监督、指导和控制公司的经营活动，参与公司的经营管理，对违反各项制度和规定的行为应予抵制。
财务部工作直属公司总经理领导，并接受董事会和审计部门的监督。
结合公司现阶段实际情况，本制度于2022年月日起正式执行。
财产及物资的管理公司的房屋、建筑物、机器设备、办公设备、运输工具等使用年限在一年以上，单位价值在人民币1000元（含1000元）以上的，作为固定资产管理，不同时具备两个条件的为低值易耗品。
所有财产物资由财务部建立健全账卡，并定期核对。
使用单位领用时，须办理签领手续，明确保管人员，遗失和损坏按制度即时处理结清。
各部门固定资产的购置、更新和修理须事前向总经理书面报告，批准后方可执行。
低值易耗品的购置由总经理审批，按规定登记领用，一次摊销。
财产物资的购置必须有正式，经有关领导签字，有经手人验收和仓管人员签单，财务方可报销。
现金及银行存款收支管理现金的使用范围包括员工工资、奖金、津贴、各项费用报销及劳保福利费用等需要现金支付部分、出差人员借支的差旅费、采购办公用品或其他物品时，金额在人民币元以下并且不具备用银行存款支付条件的现金支付、确需现金支付的其他支出。
库存现金原则上不得多于人民币元，如果特殊原因需要增加公司库存现金时，需上报总经理批准。
当天收到现金金额大于人民币元部分应当及时存入银行。
现金支付包括差旅费借款及各项费用的报销支出。
差旅费借款程序：支取现金前必须先由借款人亲自填“借款审批单”，按借款审批单栏目逐项填写，经部门负责人和总经理签字同意后，财务会计审核记账后，借款人凭“借款审批单”从出纳处支取现金，手续不合格者，不允许领取现金。
财务制度审议意见范文模板
关于对XX公司财务制度的审议意见根据审计准则和相关规定，我们对XX公司提交的财务制度进行了全面审议。
现将审议意见报告如下：一、总体评价经过审议，我们认为XX公司财务制度整体符合国家法律法规和行业规范要求，具有较强的操作性和实用性。
公司财务管理制度为加强财务管理，提高经济效益，确保财务活动合法、合规、有序进行提供了有力保障。
但在部分条款和实际操作中仍存在一些不足，需要进一步完善和改进。
二、具体审议意见1. 完善财务组织架构建议XX公司进一步明确财务组织的层级关系和职责分工，加强财务人员的培训和考核，提高财务团队的专业素质和业务能力。
同时，加强财务部门与业务部门的沟通与协作，确保财务管理的顺利实施。
2. 加强财务预算管理建议XX公司完善财务预算编制、审批、执行和监控流程，强化预算执行的刚性约束，提高预算管理的精细化水平。
同时，加强预算执行情况的分析与评价，充分发挥预算对公司经营活动的指导作用。
3. 规范财务核算和报表编制建议XX公司严格按照国家会计准则和行业规范要求，规范财务核算和报表编制，确保财务数据的准确性和真实性。
加强财务报表的分析与解读，为公司决策提供有力支持。
4. 强化内部控制和风险管理建议XX公司进一步建立健全内部控制体系，明确内部控制目标和任务，加强内部控制制度的执行与监督。
同时，强化风险识别、评估和应对措施，提高公司风险防范和应对能力。
5. 优化资金管理和成本控制建议XX公司加强资金筹集、使用和回收的管理，确保资金安全、高效运作。
同时，强化成本控制意识，完善成本控制体系，降低成本支出，提高公司盈利能力。
6. 完善财务信息化建设建议XX公司加强财务信息化建设，提高财务数据的处理速度和准确性。
推进财务与其他业务系统的集成，实现财务数据共享，为公司决策提供实时、全面的信息支持。
三、结论总体来说，XX公司财务制度在规范公司财务活动、提高经济效益方面起到了积极作用。
但仍有部分内容需要进一步完善和改进，以适应公司发展的需要。
公司财务制度发文格式
公司财务制度发文格式尊敬的全体员工：为加强公司财务管理，提高经济效益，确保公司财务工作的规范、有序运行，特制定公司财务制度，以便规范全体员工的财务行为，保障公司财务安全。
现将公司财务制度公布如下：第一条：总则1. 公司财务制度是本公司财务管理的基础性文件，其遵守程度对公司的发展至关重要，必须得到全体员工的严格遵守。
2. 公司财务制度适用于本公司所有部门及全体员工，在执行过程中如有需要可以根据公司实际情况进行适当调整。
3. 公司财务制度的主要内容包括财务管理体制、财务预算管理、财务分析管理、财务审计管理等方面，包含了公司财务工作的全过程。
第二条：财务管理体制1. 公司设立财务部门，负责全公司财务工作的统一管理和协调。
2. 财务部门主要职责包括：制定公司财务预算、控制支出、管理资金、核算经济效益等。
3. 财务部门应定期向公司领导层报告财务情况，做好财务信息的及时沟通和交流。
第三条：财务预算管理1. 公司财务预算由财务部门统一制定，制定过程需经公司领导层批准。
2. 各部门应根据公司财务预算，合理安排支出，提高资金利用效率。
3. 财务部门负责监督公司各部门的财务执行情况，对超支情况及时提出处理意见。
第四条：财务分析管理1. 财务部门应定期对公司的财务状况进行分析，为公司的决策提供有力支持。
2. 财务分析内容包括：财务指标分析、财务比率分析、成本分析等。
3. 财务部门应及时向公司领导层报告财务分析结果，并提出改进意见。
第五条：财务审计管理1. 公司每年进行一次财务审计，由专业机构进行，并及时向公司颀导层报告审计结果。
2. 财务审计包括内部审计和外部审计，对公司的财务活动进行全面检查，确保财务数据的真实可靠。
3. 财务部门应根据审计结果及时采取相应措施，改进财务管理工作。
第六条：其他1. 公司内部员工不得擅自动用公司财务资金，一经发现将严肃处理。
2. 公司领导及员工应加强财务知识的学习和培训，提高财务管理水平。
XX公司财务管理制度全套-报销及货款支付流程.doc
XX公司财务管理制度全套-报销及货款支付流程11 目的规范公司报销及货款支付作业，保证其顺畅。
2 范围适用于公司业务交往过程中所发生的费用的报销和货款的支付。
3 职责3.1经办人员负责申请依据的整理，申请单的填写。
3.2部门主管负责对申请内容进行初审。
3.3财务部负责申请依据的审核。
3.4 公司总经理及上级公司领导负责申请单的签批和批准。
4 措施和方法4.1 差旅费差旅费报销按Q/DJC/G06.05-2008《差旅费报销制度》执行。
4.2 差旅费以外的费用经办人员整理相关有效费用凭证，交由部门主管进行初审后，随同费用控制手册交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后方可至出纳处领款。
4.3采购货款4.3.1属于出货前部分或全额付款的厂商，经办人员填写付款申请单，交由部门主管进行初审后，随同购销合同交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后交至出纳处付款。
4.3.2属于出货后支付尾款或全额付款的厂商，经办人员填写付款申请单，交由部门主管进行初审后，随同购销合同，入库单及增值税发票交至财务部进行审核和登记，再送交公司总经理签批，超过公司总经理审批权限的还应送至上级公司领导批准，完毕后交至出纳处付款。
4.4其它审批权限参照公司财务收支审批权限程序表（一）和表二执行。
流程图记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。
）2.有事吗，没事？那挂了啊。
（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。
）4.跟你说了多少次不要你做，做又做不好。
（一些他们已经力不能及的事，我们因为关心而制止，但不要这样让他们觉得自己很无用。
）5.你们那一套，早就过时了。
《XX分公司海外财务管理制度》
中铁XXXX集团有限公司XX分公司文件中铁XXXX财〔2016〕124号关于印发《XX分公司海外财务管理制度》的通知管内各单位：为规范海外项目财务管理，加强对海外项目的财务管控，公司制订了《X X分公司海外财务管理制度》。
现印发给你们，请遵照执行。
附件：中铁XXXX分公司海外经营开发管理制度2016年6月16日中铁XXXX分公司办公室2016年6月12日印发附件：XX分公司海外财务管理制度第一章总则第一条为加强对海外项目的财务管理，提高经济效益，理顺产权和结算、收益分配关系，强化风险管控，促进海外项目的稳步发展，保障国家与企业利益，按照《企业会计准则》、中国中铁、中铁XX财务管理相关办法，特制定本制度。
第二条本制度所指海外项目主要指XX分公司在海外的工程项目部。
第三条海外项目应按驻在国的法律规定进行经营和开展业务活动，自觉遵守国家法规和中国中铁、中铁XX海外项目管理有关办法、规定，实行独立核算、自负盈亏。
XX分公司作为海外项目管理主体，有权对海外项目的财务会计工作进行检查、监督。
第四条会计机构职责（一）会计机构设置海外项目必须设立财务会计机构，配置专职会计人员，负责财务管理和会计核算工作。
（二）会计机构职责1．加强财务会计制度建设，建立财务会计内部控制体系。
海外项目须以本制度为指导，依据《企业会计准则》、XX财务会计管理制度（办法）、驻在国法律法规，结合自身实际制订财务管理实施细则，并上报公司财务部备案。
海外项目须对采用的主要会计政策做出专项说明，如固定资产折旧方法、坏账准备、存货跌价准备的计提原则等。
2．实行财务预算管理。
围绕公司经营战略和发展规划，结合海外项目自身实际，以营业收入、经营利润、现金流、汇率、纳税事项、通胀影响、财务风险控制为核心进行编制。
要根据公司海外发展战略规划要求，编报年度财务预算，强化财务预算执行情况的动态管控，定期向公司财务部提交综合分析报告。
3.做好“内外账”财务管理和会计核算基础工作。
2024年XX分公司海外财务管理制度(二篇)
XX分公司海外财务管理制度（二）XX分公司海外财务管理制度（二）1. 引言2. 职责分工2.1 财务部门财务部门是公司海外财务管理的核心承担部门，其职责包括但不限于：2.1.1 审核和处理海外分支机构的财务报表，确保准确性和及时性。
2.1.2 协助海外分支机构建立财务制度，制定相关内部控制措施。
2.1.3 监督和指导海外分支机构的财务运作，确保其合规性。
2.1.4 分析海外分支机构的财务数据，提供给公司高层管理人员参考。
2.2 海外分支机构海外分支机构是公司在海外设立的机构，其在海外财务管理中的职责包括但不限于：2.2.1 按照公司总部要求，准时、准确地提供财务报表和相关数据。
2.2.2 遵循公司财务制度和内部控制措施，规范海外财务管理工作。
2.2.3 与财务部门及时沟通合作，解决财务管理方面的问题。
3. 内部控制内部控制是保障财务管理工作正常运行的重要手段，公司应依照本制度规定，建立和健全内部控制体系，具体措施包括但不限于：3.1 资产管理控制公司应建立和完善资产管理制度，确保海外分支机构的资产使用和管理符合公司要求。
3.2 财务报表控制海外分支机构应按照公司标准准确填写财务报表，遵循相关会计准则和法规，确保报表的真实性和可靠性。
3.3 风险管理控制公司应建立风险管理制度，识别并评估海外分支机构的风险，采取合适的措施来降低和防范风险。
4. 海外交易流程海外交易流程的规范和规定对于管理海外财务具有重要意义，具体流程包括但不限于：4.1 海外收款流程海外分支机构应根据公司要求，按时维护客户应收账款，确保及时收回款项。
4.2 海外付款流程公司应建立付款授权机制，确保海外分支机构的支付行为合规，并严格控制款项流向。
4.3 海外资金管理海外分支机构应按照公司要求，进行海外资金的合理管理和使用。
公司应建立资金监控机制，确保海外资金的流动性和安全性。
5. 总结XX分公司海外财务管理制度（一）XX分公司海外财务管理制度（一）一、引言XX分公司作为一家在海外设立的子公司，面临着不同于国内的财务管理环境和风险。
有限公司财务管理制度
有限责任公司财务管理制度一、总则为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
二、组织机构2.1、公司设立财务部。
2.2、财务部的职责，在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作（包含但不限于以下内容）。
（1）财会人员的管理、指导检查各独立核算项目的会计核算工作；（2）做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋；（3）协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；（4）建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式；（5）制定成本管理制度与控制制度。
2.3、财务部下设：出纳、会计。
（1）出纳职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存款进行安全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资奖金的审核和发放。
协助会计人员针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核；（2）会计职责：根据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，严格按照会计内部程序进行记账、对账、结账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调节表。
建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进销存各环节成本有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。
2.4、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.5、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
2.6、采购人员采购的原材料质量、性能达到（或超过）公司质量要求，且价格低于公司核定的计划价，公司将按节约总额的一定比例给予奖励；如果采购原材料价格高于公司核定的计划价公司不支付超额部分的货款；如果违反公司采购程序擅自采购（所有资金往来活动均有财务部门具体实施，严禁采购人员经手采购资金款项），由采购人员承担由此造成的一切经济损失，严重违规者承担法律责任。
三、流动资产的管理3.1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、等。
公司财务管理规章制度精选8篇
公司财务管理规章制度精选8篇公司财务管理规章制度1总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职会计前，由会计事务所代理。
第四条公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的招待情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成经理或主管副经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
公司财务制度签呈内容一般怎么写
公司财务制度签呈内容一般怎么写根据公司相关政策规定和我部门的具体情况，我谨向您提交我部门的财务制度签呈。
财务制度是公司的管理基石，及时、有效的财务制度不仅可以规范公司财务管理行为，确保财务风险可控，还可以提高公司的管理效率，保障公司的健康发展。
为此，我特向您汇报我部门财务制度的具体内容，希望得到您的批示指导。
一、财务制度的制定背景我部门是公司的核心部门之一，负责公司的财务管理工作。
为了规范和细化我部门的财务管理工作，提高财务管理效率，我部门决定制定相应的财务制度。
二、财务制度的基本原则1.依法合规：严格遵守国家相关法律法规和公司规定，确保财务管理行为合法合规；2.诚实守信：做到诚实守信，严禁财务人员利用职权谋取私利；3.权责清晰：明确各岗位的职责和权限，做到权责统一；4.资金安全：严格控制公司资金的使用，确保资金安全；5.建立预算体系：建立财务预算和报销审核机制，提高公司财务管理效率；6.严格审批流程：建立严格的审批流程，确保资金使用合理、安全。
三、财务制度的具体内容1.会计制度：明确会计制度，做到账务准确、清晰；2.报销制度：建立报销制度，规范报销流程，加强费用管控；3.预算管理制度：建立预算管理制度，做好预算编制、执行和监控；4.资金管理制度：建立资金管理制度，规范资金的调拨和使用；5.审计制度：建立审计制度，定期进行内部审计，确保财务报告的准确性。
四、财务制度的执行和监督1.执行：各部门负责人要认真执行财务制度，确保每项规定得到落实；2.监督：公司财务部门要加强对各部门的监督，及时发现和解决问题；3.改进：随着公司业务的不断发展，财务制度也要及时修订和改进，确保财务管理的持续健康发展。
五、总结财务制度是公司的管理基石，关系着整个公司的发展和稳定。
我部门将严格执行财务制度，做好财务管理工作，为公司的发展贡献力量。
最后请您审阅并指导。
谨呈XXX公司财务部门2022年XX月XX日。
《XX分公司海外财务管理制度》
XX分公司海外财务管理制度1. 简介本文档旨在规范和管理XX分公司海外财务事务，确保财务管理合规、高效，并提供准确可靠的财务数据支持。
本制度适用于所有XX分公司在海外开展的财务活动。
2. 财务管理职责2.1 财务管理团队XX分公司海外财务管理团队由财务总监领导，负责制定和执行财务策略，管理公司的财务风险，并提供相关的财务报告和分析。
2.2 风险管理财务管理团队应确保海外财务风险得到充分的识别、评估和控制。
重要的风险管理措施包括：•确保合规性：遵守当地法律法规和会计准则，及时更新相关政策和程序；•汇率风险管理：制定汇率风险管理策略，进行汇率风险的评估和对冲；•海外投资风险管理：对海外市场进行风险评估，制定合适的投资策略和措施。
2.3 财务报表和分析财务管理团队负责编制和分析XX分公司海外财务报表，确保其准确、完整和及时。
重点工作包括：•编制月度、季度和年度财务报表；•分析和解释财务数据，提供对业务决策有价值的洞察；•协助管理层制定财务目标和计划。
3. 海外资金管理3.1 海外收款和付款海外财务管理团队应确保XX分公司的海外收款和付款实施适当的控制措施。
相关措施包括：•确保海外收款手续简便、快捷，并及时入账；•管控海外付款，包括制定审批流程、授权限额和验收标准；•监控海外资金流动，及时解决潜在的付款风险或延迟。
3.2 海外资金汇回在遵守当地外汇管理政策的前提下，财务管理团队应制定海外资金汇回策略。
重点考虑的因素包括：•汇率风险管理，选择合适的时机进行资金汇回；•遵守当地法律法规，确保海外资金汇回符合规定；•优化资金结构和成本，提高资金利用效率。
4. 审计和内部控制4.1 外部审计XX分公司海外财务管理团队应与外部审计师合作，确保财务报表按照国际会计准则编制，并通过外部审计的审计。
4.2 内部控制为保护公司资产和利益，财务管理团队应建立健全的内部控制制度。
具体要求如下：•制定适当的会计政策和程序，确保财务交易的准确和可靠；•确保内部控制流程得到有效执行，修订和完善内部控制流程；•对内部控制进行定期评估和内部审计，发现和解决潜在问题。
财务制度封面格式
财务制度封面格式制定单位：XXX公司封面编制单位：XXX公司财务部生效日期：XXXX年XX月XX日目录第一章总则第二章财务管理的基本原则第三章财务预算管理第四章财务报表制度第五章财务内部控制第六章资金管理第七章会计制度第八章费用管理第九章证券投资管理第十章财务风险管理第十一章财务处罚制度第十二章附则第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高公司经营效率，保护公司财产安全，加强公司财务监督和管理，特制订本财务制度。
第二条本制度适用于公司财务管理活动，具有条例性及操作性。
第三条公司财务管理应遵循法律法规、准则、规范。
第四条公司财务管理应坚持“公平、公正、公开”的原则。
第五条公司财务管理应注重风险防范，规避财务风险。
第六条公司财务管理应依靠信息技术，提高管理效率。
第七条公司财务管理应强化内部控制，规范操作流程。
第八条公司财务管理应实行财务预算管理，保障公司经营目标的实现。
第九条公司财务管理应定期总结财务情况，向公司领导层报告。
第十条公司财务管理应服务公司经营，为公司发展提供的有力支持。
第二章财务管理的基本原则第十一条公司财务管理应坚持稳健经营原则。
第十二条公司财务管理应坚持风险管理原则。
第十三条公司财务管理应坚持透明度原则。
第十四条公司财务管理应坚持规范操作原则。
第十五条公司财务管理应坚持诚实守信原则。
第十六条公司财务管理应坚持合法合规原则。
第十七条公司财务管理应坚持效益最大化原则。
第十八条公司财务管理应坚持实事求是原则。
第十九条公司财务管理应坚持创新发展原则。
第三章财务预算管理第十一条公司应建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、执行、检查、调整的程序和责任。
第十二条公司应按照年度经营计划编制财务预算，包括资金预算、费用预算、收入预算等。
第十三条公司应坚持严肃财务预算原则，不得随意超支，超支情况需经有关部门批准后执行。
第十四条公司应按规定提交全年度财务预算计划，并根据实际情况及时调整预算计划。
第十五条公司应建立健全预算执行监督制度，加强财务预算执行情况的检查和监控。
《XX分公司海外财务管理制度》
分公司海外财务管理制度1. 引言分公司作为一家跨国公司的海外分支机构，为了统一财务管理、确保财务运作的规范性和透明度，特制定本海外财务管理制度。
本制度旨在规范分公司的海外财务管理活动，确保财务数据的准确性、可靠性和完整性，同时遵守当地法律法规以及母公司的财务管理要求。
2. 财务组织架构为了有效管理海外财务活动，并保证财务工作的顺利进行，分公司设立了财务组织架构：2.1 财务部门负责制定和执行财务管理制度、财务报告、预算管理等工作，并向总部进行财务报告和沟通。
2.2 成本控制部门负责控制和管理成本，包括成本预测、成本核算和成本分析等工作，以保证公司在海外市场的竞争力。
2.3 风险管理部门负责识别和管理海外财务操作中的各类风险，并制定相应的风险管理策略，以确保财务风险的可控性和可预测性。
3. 财务流程3.1 海外收入管理流程1.销售合同签订：合同由销售部门与客户签署，在合同中明确收款方式和时间。
2.收款确认：财务部门根据合同约定的收款方式和时间，确认收到的款项，并记录在收款系统中。
3.收入核算：财务部门将确认收到的款项与销售合同进行匹配，并进行收入核算。
4.收入报告：财务部门按月报告收入情况，向总部进行报告。
3.2 海外支出管理流程1.采购合同签订：采购部门与供应商签署采购合同，明确采购物品和金额。
2.付款审核：财务部门对采购合同进行审核，确保金额、物品等信息的准确性。
3.付款申请：采购部门向财务部门提交付款申请，在申请中注明付款金额和供应商信息。
4.付款执行：财务部门根据付款申请进行付款操作，并记录在付款系统中。
5.支出核算：财务部门将付款记录与采购合同进行核算，确保支出的准确性。
6.支出报告：财务部门按月报告支出情况，向总部进行报告。
3.3 海外资金管理流程1.现金管理：财务部门负责海外现金管理，包括预测现金流动、控制现金流动和管理现金账户等工作。
2.外币兑换：财务部门根据海外业务需要，进行外币兑换，并记录在外币兑换账户中。
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XX公司财务管理制度为了规范XX公司（以下简称公司）财务治理，加大财务操纵，按照国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情形，制定本制度。
本制度适用于公司各部（室），是处理各类财务事项的规范标准。
第一章财务机构与会计人员公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏，实行统一领导、统一治理的内部财会治理体制，打算财务部是公司独立的财务会计机构，在总经理及总会计师的领导下开展工作。
一、总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会计工作，要紧职责如下：1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制公司的财务打算等，落实完成打算的措施，对执行中存在的咨询题提出改进措施，指导各项财务活动，考核经营成果，对总经理负责并报告工作；在建设期内，按照公司基建要求、打算目标和预算方案，组织建设项目的经济核算，督促和检查公司各项财务指标的落实情形。
2、负责公司的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
3、参与各种打算审定和重要经济合同审查，检查打算、经济合同的执行情形，考核投资成效。
4、领导财务人员实行岗位责任制，加大工作考核，持续提升工作效率。
二、打算财务部经理在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
要紧职责是：1、执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，操纵和降低公司的成本费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度编制各种财务报告，向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；2、定期分析预算执行情形，并及时向公司领导反馈。
3、筹划资金，负责公司资金使用打算的审核、报批和银行借、还款工作，和谐有关方面关系。
4.负责编制会计报表，主持清查财产；5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提升经济效益；6.监督、检查资金使用、费用开支及财产治理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、白费及不合理开支。
三、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
关于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清晰，日清月洁，按期报帐。
四、公司领导必须切实保证财会人员依法行使职权和履行职责。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。
严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。
公司对敢于坚持原则的财会人员予以夸奖或奖励。
五、财会人员力求稳固，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公司印鉴、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
一样财会人员的交接，由打算帐务部经理进行监交；打算财务部经理的交接，由总经理会同总会计师进行监交。
第二章会计政策与报表体系公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规关于会计核算一样原则、会计凭证和帐簿、财产清查等事项的规定。
采纳《企业会计制度》和《企业基建业务有关会计处理方法》的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
记帐方法采纳借贷记帐法。
记帐原则采纳权责发生制。
以人民币为记帐位币。
每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司采纳的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
二、公司收益与费用实行统一核算。
对同一时期的各项收入及与其有关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应对工资、应提折旧等均按规定时刻进行，不应提早或延后。
三、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
公司股东应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。
各方交付的出资额，应由注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
四、固定资产治理固定资产是指使用期限超过一年的和其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营要紧设备的物品，单位价值在2，000元以上的，同时使用年限超过两年的，作为固定资产。
（一）分类：1、公路及构筑物：包括路基（土方和石方）、路面、桥梁（跨线桥和跨河桥）、涵洞、隧道、防护工程等。
2、安全设施：包括标志、标线、护栏、护网、灯杆、灯具配电操纵柜等。
3、通讯设施：包括数据传输设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆外线路系统等。
4、监控设施：包括外场设备、操纵中心设备等。
5、收费设施：包括中心设备、收费站设备、车道设备等。
6、机械设备：包括清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路缘机等。
7、车辆：包括巡逻车、生活用车、拖车、工程抢险车等。
8、房屋及建筑物：包括服务区房屋、收费站房屋、治理操纵中心房屋、道班房、车库、油库等。
9、电子设备：包括复印机、打字机、运算机、摄像机、录音设备等。
10、其他（二）公司下列固定资产计提折旧：公路及构筑物，安全、通讯、监控、收费、机械设施，车辆，房屋及建筑物，仪器外表，非生产用设备及器具，融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产，季节性停用和修理停用的固定资产。
下列固定资产不计提折旧：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧连续使用的固定资产和提早报废的固定资产；破产、关停企业的固定资产以及往常差不多估价单独入帐的土地等。
（三）公司固定资产的折旧方法采纳平均年限法，不计留残值。
各类固定资产折旧年限为：类别折旧年限A、公路及构筑物1.路基、桥梁、隧道25年2.排水及挡防构造物10年3.水泥混凝土路面20年B、安全设施1.防护栏10年2.道路照明设施5年3.标志标线5年4.其他安全设施10年C、通讯设施1.通信线路10年2.电源设备6年3.通信设备5年4.其他通讯设施5年D、监控设施5年E、收费设施5年F、机械设备10年G、车辆 5 年H、房屋及建筑物1.房屋30年2.建筑物20年I电子设备5年J其他5年（四）固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
（五）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
五、坏帐缺失1坏账的确认标准（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特点表明无法收回的货款。
2、坏账的核算方法本公司采纳备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账缺失。
实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账预备。
3、坏账预备的计提方法和计提比例坏账预备按年末应收账款、其他应收账款的5%计提。
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严峻不足等，经董事会批准作为坏账缺失，冲销提取的坏账预备。
六、公司要紧的会计报表有如下几种：1、资产负债表（年、季、月）；2、利润表（年、季、月）；3、现金流量表（年度）；4、基建工程明细表（年度）；5、基建投资情形表（年度）；6、基建借款情形表（年度）；7、利润分配表（年度）；8、成本明细表（年度）；9、其他业务收支明细表（年度）第三章资金、现金、费用治理打算财务部要加大对资产、资金、现金及费用开支的治理，防止缺失，杜绝白费，良好运用，提升效益。
一、银行帐户治理（一）银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
（二）银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。
即：法人章由出纳保管，财务章由财务部经理保管，不准由1人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。
严禁空白支票在使用前先盖上印章。
（三）银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。
按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调剂表逐笔调剂平稳。
二、现金治理（一）库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。
禁止坐支现金。
一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口讲为凭。
严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
除1000元以下零星开支外可采纳现金支付外，其余结算均应通过银行结算。
如专门情形，需用现金由公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。
（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。
盘点表应随同会计报表一起上报。
四、信用卡治理因工作需要开立个人银行卡的，必须报经董事长或总经理审批，并核定存款限额，纳入其他应收款治理。
持卡人使用卡内款项后，须及时按规定报帐。
五、资金支付报销制度财会人员办理电汇、票汇（含自带票汇）、转帐及现金支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单及有关单证应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批，并按规定向财务部门提供合法的凭证，要求发票正规，客户名称填写本公司全称，大、小写金额相符，日期清晰，并整齐的粘贴于公司统一印发的原始凭证粘贴单上，写明日期、项目、金额，单据张数要大写，由财务部门按有关规定进行审核；经有关部门负责人审核，公司董事长或总经理审批后，财务部按有关规定办理报销和支付手续。
（一）、财务报销票证的规定：1、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。
专门情形，购买物资金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人写出缘由，报公司总经理批准，方可报销。
2、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额运算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。
3、支付建筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同等否则不予报销或结算。
（二）、审批程序：1、办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家俱器具，电话机、传真机、运算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从“保证供应、方便工作、节约开支”的原则，由办公室统筹打算，编制“采购打算”，报董事长或总经理审批后实施采购，同时“采购打算”报财务部一份，由财务部负责采购资金的预备。
采购员在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他专门要求，要做到货比三家，保证物美价廉。