旅行社财务管理方案word版本
旅行社财务管理制度范文
一、总则为了加强旅行社财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障旅行社的经济利益，根据《中华人民共和国会计法》、《旅行社管理条例》等相关法律法规，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度。
2. 严格执行旅行社内部财务管理制度，确保财务活动的合法、合规、合理。
3. 保障旅行社的资产安全，防止资产流失。
4. 优化财务资源配置，提高资金使用效益。
5. 加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
三、财务管理职责1. 财务部门负责旅行社的财务管理工作，包括会计核算、财务管理、资金管理、成本控制等。
2. 各部门负责人对本部门的财务活动负责，配合财务部门做好财务管理工作。
3. 旅行社总经理对财务管理工作负总责，确保财务制度的贯彻执行。
四、财务管理制度1. 财务核算制度（1）旅行社应设置会计账簿，真实、完整地记录财务活动。
（2）旅行社应按照国家会计制度的规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）旅行社应定期进行财务核算，确保财务信息的准确性。
2. 资金管理制度（1）旅行社应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
（2）旅行社的资金收支应实行统一管理，不得擅自挪用、侵占、截留。
（3）旅行社应定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性。
3. 成本控制制度（1）旅行社应建立健全成本控制制度，合理控制成本。
（2）旅行社应定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施降低成本。
（3）旅行社应加强对供应商的管理，选择优质供应商，降低采购成本。
4. 财务监督制度（1）旅行社应设立内部审计机构，对财务活动进行监督。
（2）旅行社应定期对财务活动进行审计，发现问题及时整改。
（3）旅行社应加强对财务人员的培训，提高其业务水平。
五、奖惩措施1. 对严格遵守财务管理制度、成绩显著的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理制度、造成经济损失的部门和个人，依法予以处罚。
旅行社公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社公司的财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社公司及其所有分支机构、子公司。
第三条旅行社公司财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
2. 实事求是原则：真实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚构财务信息。
3. 保守秘密原则：严格保守公司财务信息，不得泄露。
4. 经济效益原则：优化资源配置，提高资金使用效率。
5. 规范化原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作。
第二章财务管理体制第四条旅行社公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，副部长一名，负责全面领导财务管理工作。
第六条财务部下设会计科、出纳科、成本核算科、资金管理科等职能科室。
第三章财务核算第七条旅行社公司采用权责发生制原则进行财务核算。
第八条财务核算范围包括：收入、成本、费用、利润、资产、负债、所有者权益等。
第九条财务核算应当真实、准确、完整地反映公司财务状况。
第十条财务核算应遵循以下程序：1. 收集、整理财务凭证；2. 编制会计凭证；3. 登记账簿；4. 编制财务报表；5. 进行财务分析。
第十一条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章资金管理第十二条旅行社公司设立资金管理科，负责公司资金管理工作。
第十三条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 安全性原则：确保资金安全，防范风险。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十四条资金管理应实行预算管理，编制年度、季度、月度资金预算。
第十五条资金管理应建立健全内部审批制度，严格控制资金支出。
第五章财务监督第十六条旅行社公司设立审计科，负责公司财务监督工作。
第十七条审计科应定期对公司财务活动进行审计，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
第十八条审计科应加强与财务部门的沟通，及时发现问题，提出改进建议。
旅行社财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强旅行社的财务管理工作，确保财务活动合规、高效，保障公司资产安全，提高经济效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社全体财务人员及相关部门。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 诚信为本，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 规范管理，提高财务工作效率；4. 安全保障，确保资金安全。
第二章财务人员管理第四条财务人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和责任心；2. 熟悉国家财经法律法规及公司财务制度；3. 具备较强的业务能力和沟通协调能力。
第五条财务人员职责：1. 负责旅行社的财务核算、报表编制、税务申报等工作；2. 负责旅行社的资金管理，确保资金安全、合规；3. 负责旅行社的财务预算、分析和控制；4. 负责与其他部门的协调与沟通。
第三章资金管理第六条旅行社资金管理应遵循以下规定：1. 严格按照国家法律法规和公司财务制度进行资金收付；2. 建立健全资金管理制度，明确资金收支流程；3. 严格执行资金审批制度，确保资金安全；4. 定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第七条资金收支流程：1. 收入：收到款项后，及时填写收款凭证，并按规定进行核算；2. 支出：支出前，需经主管领导审批，并按规定填写付款凭证；3. 退还：退还款项，需经主管领导审批，并按规定填写退款凭证。
第四章财务核算与报表第八条财务核算应遵循以下规定：1. 严格按照国家会计准则进行会计核算；2. 及时、准确地进行财务核算，确保财务信息的真实性；3. 定期进行财务核算，及时编制财务报表。
第九条财务报表编制：1. 按月编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表；2. 定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第五章财务预算与控制第十条财务预算编制：1. 根据公司经营目标，编制年度财务预算；2. 财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算等；3. 财务预算经公司领导审批后执行。
旅行社财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强旅行社财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关财务法律法规，结合旅行社实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社内部所有财务活动，包括资金收支、成本核算、会计核算、财务报告等。
第二章资金管理第三条旅行社资金收支应严格执行国家有关现金管理的规定，遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第四条旅行社设立专门的出纳岗位，负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。
第五条旅行社的现金收支必须以合法的原始凭证为依据，不得白条抵库、现金坐支。
第六条旅行社应建立现金日记账、银行存款日记账，每日核对，确保账实相符。
第三章成本核算第七条旅行社应按照国家会计制度的规定，建立健全成本核算制度，明确成本核算范围、核算方法和核算程序。
第八条旅行社的成本核算应遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映旅行社的经营成果。
第九条旅行社应定期进行成本分析，查找成本管理中的薄弱环节，采取措施降低成本。
第四章会计核算第十条旅行社应按照国家会计制度的规定，建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
第十一条旅行社的会计核算应遵循会计要素的确认、计量和报告原则，确保会计信息的可靠性。
第十二条旅行社应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映旅行社的财务状况。
第五章财务报告第十三条旅行社应定期向股东、债权人等利益相关方披露财务信息，包括财务报表、财务分析报告等。
第十四条旅行社的财务报告应真实、准确、完整地反映旅行社的财务状况和经营成果。
第六章财务监督第十五条旅行社应设立财务监督机构，负责对财务活动进行监督检查，确保财务管理制度的有效执行。
第十六条财务监督机构应定期对财务活动进行审计，发现违规行为及时予以纠正。
第十七条财务监督机构应定期向旅行社管理层报告财务监督情况，提出改进建议。
第七章附则第十八条本制度由旅行社财务部负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
旅行社财务管理制度范本第一章总则第一条为加强旅行社财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关财务法律法规，结合旅行社实际情况，特制定本制度。
旅行社财务制度范本
旅行社财务制度范本一、引言旅行社作为一种特殊的商业机构，需要建立健全的财务制度来保证财务管理的规范性和透明度。
本文将为旅行社提供一个财务制度范本，以帮助旅行社建立完善的财务管理体系。
二、财务组织架构1. 财务部门设置旅行社应设立财务部门，负责全面管理和监督旅行社的财务活动。
财务部门应包括财务主管和财务人员，根据旅行社规模的大小，可以设置不同级别的财务岗位。
2. 财务主管职责财务主管应负责制定和实施旅行社的财务政策和制度，监督和管理财务部门的日常工作，确保财务活动的合规性和准确性。
3. 财务人员职责财务人员应根据财务主管的安排，执行财务工作，包括财务核算、报表编制、财务分析、税务申报等。
三、财务核算1. 会计制度旅行社应建立符合国家会计准则的会计制度，包括会计核算方法、会计账簿、会计报表等。
2. 会计政策旅行社应制定会计政策，明确财务处理的原则和方法，包括收入确认、费用计提、资产计量等。
3. 会计凭证旅行社应按照会计制度的要求，制作和管理会计凭证，确保财务交易的准确记录。
4. 会计账簿旅行社应建立完整的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，以便对财务活动进行监督和分析。
四、财务报表1. 资产负债表旅行社应按照会计准则的要求，编制资产负债表，反映旅行社的资产、负债和所有者权益的状况。
2. 利润表旅行社应编制利润表，反映旅行社在一定时期内的收入、费用和利润情况。
3. 现金流量表旅行社应编制现金流量表，反映旅行社在一定时期内的现金流入和流出情况。
4. 财务报表分析旅行社应对财务报表进行分析和解读，以便了解旅行社的财务状况和经营情况，并作出相应的决策。
五、财务管理1. 预算管理旅行社应建立预算管理制度，制定年度预算和月度预算，对预算执行情况进行监督和控制。
2. 资金管理旅行社应建立资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监控等，确保旅行社的资金安全和有效利用。
3. 成本管理旅行社应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本分析等，以便降低成本、提高利润。
旅行社财务制度范本
旅行社财务制度范本第一章总则第一条为规范旅行社财务管理，保障企业财务安全和稳定运营，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于旅行社财务管理的各个环节，包括预算编制、费用报销、资金管理、税务报表等。
第三条财务人员必须具备相关专业知识和能力，履行职责时要严格遵守法律法规和企业规章制度。
第四条财务管理部门要强化内部控制，防范财务风险，确保财务数据真实、完整和及时。
第五条财务管理人员要保护企业财产安全，不得利用职务之便谋取私利，一经发现，严肃处理。
第六条本财务制度由财务管理部门负责解释和执行，必须严格执行，违反者将受到处分。
第七条本财务制度自发布之日起生效。
第二章预算管理第八条旅行社每年应编制财务预算，包括收入预算、费用预算、利润预测等，经董事会批准后执行。
第九条各部门负责人负责编制本部门的财务预算，要根据企业实际情况，制定合理的预算数。
第十条预算执行情况要进行定期跟踪和分析，如有超支或低收情况，要及时报告并调整预算。
第十一条预算执行情况要形成年度总结报告，由财务管理部门审核后上报董事会审议。
第三章费用管理第十二条凡涉及费用支出的事项，必须经过预算，按照规定程序报销，不得私自挪用公款。
第十三条费用支出必须有相关票据和凭证，费用报销单据应真实有效，不得虚报、冒领。
第十四条费用报销应有明确的审核流程，经财务审核后支付，支付方式应安全可靠。
第十五条财务管理部门要加强对费用支出的监督，发现问题及时处理，追究责任。
第四章资金管理第十六条旅行社要建立健全资金管理制度，明确资金的使用范围和用途，不得用于非经营性活动。
第十七条资金收付必须有明确的流程和记录，实行专人专岗，严格区分职责。
第十八条资金汇款、集中支付等行为必须经过授权，保证资金安全和流动性。
第十九条财务管理部门要定期进行资金清算和验收，确保账目清晰、对账无误。
第二十条资金管理部门应随时掌握企业资金变动情况，及时向领导报告。
第五章税务管理第二十一条旅行社要遵守国家税法法规，依法申报税款并及时缴纳，不得逃避税收。
旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度（用心整理的精品word文档，可以编辑，欢迎下载）作者：------------------------------------------日期：------------------------------------------财务管理制度为加强公司财务管理，根据国家有关法律，法规，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作要贯彻勤俭节约，精打细算之原则，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务账目登记工作。
四、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，记账，算账，报账必须做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清楚，日清月结，近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。
财务管理制度细则：一，对财务人员的要求1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心，工作认真负责，按章办事。
2、总经理和财务副总审批一定要严格控制在年底预算范围内，如果因特殊情况超出必须经总经理和财务副总同意方可执行。
每月要及时做好各项报表和账目。
3、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000元-10000元罚款。
二、办公室开支审批1、所有办公室开支要先出预算，报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务处借款，凭发票报销。
无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。
如总经理和财务副总不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。
2、各位员工的开支要及时报给总经理和财务副总签字后到财务处报账。
3、所以报销单据一律粘好，干净、利落、美观。
三、团队账目审批1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以100元--1000元的罚款。
旅行社统一财务管理制度
第一章总则第一条为了加强旅行社财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保旅行社的财务安全和合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国旅游法》等相关法律法规，结合旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社所属各部门、分支机构及全体员工。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果；3. 严谨细致原则：严格财务管理，确保资金安全；4. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高效益。
第二章财务管理体制第四条旅行社实行集中统一管理，设立财务部，负责全社财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 制定、实施财务管理制度；2. 编制财务报表，分析财务状况；3. 监督、检查各部门、分支机构的财务活动；4. 负责资金筹措、使用和管理工作；5. 协调与税务、审计等部门的沟通与协作。
第六条各部门、分支机构应按照财务管理制度，加强财务管理，严格执行财务预算，确保财务收支平衡。
第三章资金管理第七条旅行社资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家现金管理制度，合理使用现金；2. 严格审批制度，确保资金使用安全；3. 严格控制对外借款，降低财务风险；4. 严格执行收付款制度，确保资金收支相符。
第八条旅行社应设立资金账户，用于存储、支付各项费用。
资金账户的使用应遵循以下原则：1. 专款专用，不得挪用；2. 定期核对，确保账户资金安全；3. 及时上报资金使用情况。
第四章财务报表与分析第九条旅行社应按照国家财务会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十条财务报表编制应真实、准确、完整，反映旅行社的财务状况和经营成果。
第十一条财务部应定期对财务报表进行分析，提出改进意见，为旅行社经营决策提供依据。
第五章监督与检查第十二条旅行社应设立内部审计机构，负责对财务活动进行监督、检查。
旅行社总社财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社总社的财务管理，确保财务工作的规范性和有效性，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合旅行社总社实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社总社及其下属分支机构的财务管理工作。
第三条旅行社总社财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务工作合法合规。
（二）勤俭节约：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
（三）公开透明：财务工作公开透明，接受监督。
（四）责任明确：明确各部门、各岗位的财务责任，确保财务工作顺利进行。
第二章财务人员管理第四条旅行社总社财务人员应具备以下条件：（一）具有良好的职业道德和职业操守，具备较强的责任心。
（二）熟悉国家财务法律法规，具备一定的财务管理经验。
（三）具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。
第五条财务人员应严格按照财务制度执行工作，不得擅自变更财务规定。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：（一）预算管理：编制年度、季度、月度财务预算，严格控制预算执行。
（二）收支管理：严格区分收入和支出，确保收支平衡。
（三）资金周转：合理调配资金，确保资金周转顺畅。
（四）风险控制：加强资金风险防范，确保资金安全。
第七条资金审批流程：（一）各部门提出资金申请，报财务部门审核。
（二）财务部门根据预算和资金状况，提出审批意见。
（三）总经理审批资金使用。
第四章费用管理第八条费用管理应遵循以下原则：（一）费用预算：编制年度、季度、月度费用预算，严格控制费用支出。
（二）费用报销：严格按照费用报销规定执行，确保报销真实、合规。
（三）费用分析：定期分析费用构成，找出费用控制点。
第五章财务报表与审计第九条财务报表应按照国家规定编制，真实、准确、完整地反映旅行社总社的财务状况。
第十条定期进行内部审计，确保财务工作合规、高效。
第十一条外部审计时，积极配合审计工作，提供相关资料。
第六章附则第十二条本制度由旅行社总社财务部门负责解释。
旅行社财务制度范本
旅行社财务制度范本一、背景介绍旅行社作为一种特殊的服务行业，其财务管理具有一定的特殊性。
为了规范旅行社的财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，制定旅行社财务制度是必要的。
本文将详细介绍旅行社财务制度的范本内容，以供参考。
二、财务管理职责1. 财务部门的职责：（1）负责编制旅行社的财务预算和年度财务计划；（2）负责制定财务管理制度和相关流程；（3）负责收集、整理和分析旅行社的财务数据，并及时向上级报告；（4）负责旅行社的资金管理和资金使用计划；（5）负责旅行社的财务审计和内部审计；（6）负责旅行社的财务报表编制和财务分析。
2. 部门间的协作：（1）财务部门与市场部门协作，制定旅行社的市场推广费用预算和费用控制措施；（2）财务部门与人力资源部门协作，制定旅行社的人员薪酬预算和薪酬管理制度；（3）财务部门与采购部门协作，制定旅行社的采购预算和采购审批流程。
三、财务管理制度1. 资金管理制度：（1）旅行社应设立专门的资金管理部门，负责资金的收付、结算和监督；（2）旅行社应制定资金管理制度，明确资金的使用权限和流转流程；（3）旅行社应建立资金监督制度，定期对资金进行审计和检查。
2. 财务报表编制制度：（1）旅行社应按照国家有关财务会计准则编制财务报表；（2）旅行社应及时编制月度、季度和年度财务报表，并向上级报送；（3）旅行社应建立财务报表审查制度，确保财务报表的准确性和真实性。
3. 费用控制制度：（1）旅行社应设立费用控制部门，负责费用的预算和控制；（2）旅行社应制定费用控制制度，明确各项费用的预算和审批流程；（3）旅行社应建立费用核销制度，及时核销各项费用，确保费用的合理性和合规性。
4. 资产管理制度：（1）旅行社应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、使用和处置流程；（2）旅行社应编制固定资产清单，并定期进行盘点和核实；（3）旅行社应建立资产折旧制度，按照规定的折旧方法计算和核算固定资产的折旧。
旅行社财务制度范本
旅行社财务制度范本第一章总则第一条为了加强旅行社财务管理，规范旅行社财务行为，保障旅行社业务的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《旅行社条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内依法设立，取得《旅行社业务经营许可证》的旅行社。
第三条旅行社财务管理应遵循合法、合规、合理、有效的原则，确保旅行社资产的安全、流动和增值，提高旅行社的经营效益。
第四条旅行社应建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责，加强财务内部控制，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章旅行社财务组织架构第五条旅行社应设立财务部门，负责旅行社财务管理工作。
财务部门应设立财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。
第六条财务经理负责旅行社财务战略的制定、财务预算的编制、财务报表的审核、内部控制的建立等工作。
第七条会计负责旅行社日常财务核算、成本控制、财务分析等工作。
第八条出纳负责旅行社资金的管理、收付款项、银行结算等工作。
第三章旅行社财务预算管理第九条旅行社应按照年度、季度、月度制定财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第十条财务预算应结合旅行社业务发展计划、市场状况、历史数据等因素进行编制，确保预算的合理性和可行性。
第十一条财务预算经旅行社负责人审批后，由财务部门负责组织实施，并对预算执行情况进行监控和分析。
第四章旅行社财务管理第十二条旅行社应建立健全费用报销制度，明确报销范围、报销流程、报销审批权限等。
第十三条旅行社应加强成本控制，合理配置资源，降低成本，提高效益。
第十四条旅行社应加强应收账款管理，制定合理的信用政策，确保应收账款的及时回收。
第十五条旅行社应加强固定资产管理，建立健全固定资产采购、使用、维修、报废等制度。
第五章旅行社财务报表与审计第十六条旅行社应按照会计法和相关会计制度的要求，真实、完整、准确地记录和核算财务信息，编制财务报表。
第十七条旅行社应定期进行财务审计，确保财务报表的真实性、合法性。
旅行公司财务管理制度文档
第一章总则第一条为加强旅行公司的财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理制度和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工、部门及子公司。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法纳税。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条公司财务部的主要职责：（一）编制公司年度财务预算，组织实施预算管理。
（二）建立健全财务管理制度，确保财务工作规范有序。
（三）加强资金管理，合理调度资金，提高资金使用效率。
（四）负责公司财务报表的编制、审核和报送。
（五）负责公司税务申报和纳税筹划。
（六）监督、检查各部门的财务工作，确保财务制度执行。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理。
（二）合理分配原则：按照公司经营需要合理分配资金。
（三）安全可靠原则：确保资金安全，防止资金流失。
第七条公司资金收支管理：（一）公司收入管理：建立健全收入管理制度，确保收入及时、足额入账。
（二）公司支出管理：加强支出审批，严格控制成本费用。
（三）公司借款管理：严格执行借款审批程序，确保借款合理、合规。
第四章财务核算第八条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以业务发生的时间为依据，确认收入和费用。
（二）配比原则：收入与费用相匹配。
（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，合理预计。
第九条公司财务核算主要包括：（一）会计凭证的编制、审核和归档。
（二）会计账簿的设置、登记和保管。
（三）财务报表的编制、审核和报送。
第五章内部审计第十条公司内部审计部门负责对公司财务管理工作进行审计。
第十一条内部审计的主要内容包括：（一）财务报表的真实性、准确性、完整性。
旅行社企业财务制度范本
旅行社企业财务制度范本第一章总则第一条为规范企业财务管理，提高财务运作效率，保障企业经营稳定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全部部门及职工。
第三条公司财务管理应遵循依法合规、诚信守信、规范运作的原则。
第四条公司财务部门应当建立健全内部控制机制，防范和化解财务风险。
第五条公司财务管理要与公司业务发展战略相适应，确保企业发展的可持续性和稳定性。
第二章财务管理职责第六条公司财务管理职责包括预算编制，账务处理，资金管理，风险防范等。
第七条公司财务负责人应当制定全年财务工作计划，报公司领导批准后执行。
第八条财务部门应当按照国家有关规定做好会计报表的编制、整理、报送以及税务申报等工作。
第九条财务部门应当对外部供应商的财务资料进行核查，确保支付款项的准确性。
第十条财务部门应当及时进行财务风险评估，提出应对措施，报告公司领导。
第三章财务报表第十一条公司每月应当制作月度财务报表，报公司领导审阅。
第十二条公司每季度应当制作季度财务报表，并邀请审计机构进行审计。
第十三条公司每年应当制作年度财务报表，报公司股东大会审议通过。
第十四条公司财务报表应当真实、准确、完整地反映公司经营情况。
第十五条公司财务报表应当及时报送金融监管机构，并按规定公开披露。
第四章预算管理第十六条公司每年应当制定全年预算，包括资金预算、收支预算、财务指标预算等。
第十七条各部门应当根据公司预算制度制定部门预算，并报财务部门审核。
第十八条公司领导应当对预算执行情况进行定期检查，及时调整预算方案。
第五章资金管理第十九条公司资金管理应当合理规划，勤俭节约，防止资金占用和资金闲置。
第二十条公司应建立资金池管理机制，实现资金集中管理、分级使用。
第二十一条公司应当建立资金审批制度，确保资金使用符合预算规定。
第二十二条公司应当建立资金监管机制，监控资金流向，防范资金风险。
第六章风险管理第二十三条公司应当建立风险管理机制，对外部市场风险、财务风险、经营风险等进行识别和评估。
旅行社财务部规章制度范本
第一章总则第一条为加强旅行社财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社财务部全体员工，以及其他涉及财务管理工作的相关人员。
第三条财务部应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度；2. 坚持实事求是，保证财务数据的真实、准确、完整；3. 严格财务管理，确保资金安全；4. 提高工作效率，为旅行社经营发展提供有力保障。
第二章职责与分工第四条财务部的主要职责：1. 负责旅行社的财务规划、预算编制、执行和监督；2. 负责旅行社的资金管理、收支核算、成本控制；3. 负责旅行社的财务报表编制、分析、审核；4. 负责旅行社的税务筹划、纳税申报；5. 负责旅行社的财务档案管理、内部控制；6. 负责与银行、税务、审计等部门的沟通协调。
第五条财务部岗位设置及职责：1. 财务经理：负责财务部全面工作，制定财务战略，组织协调各部门的财务工作；2. 会计：负责编制财务报表、核算业务、管理会计档案；3. 出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作；4. 审计：负责内部审计、外部审计协调、财务风险防范等工作。
第三章财务管理第六条财务计划与预算：1. 财务部应根据旅行社的经营目标，编制年度财务计划；2. 财务计划应包括收入、支出、利润等各项指标；3. 财务计划应经公司管理层审批后执行。
第七条资金管理：1. 财务部应建立严格的资金管理制度，确保资金安全；2. 资金收支应实行审批制度，严禁违规操作；3. 财务部应定期对资金使用情况进行检查、分析。
第八条成本控制：1. 财务部应建立健全成本核算制度，对成本进行有效控制；2. 财务部应定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节；3. 财务部应提出降低成本的措施，并监督实施。
第九条财务报表与分析：1. 财务部应按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务部应对财务报表进行分析，为公司经营决策提供依据。
旅行社财务制度急需模板
旅行社财务制度急需模板第一部分：总则1.1 本制度的制定目的是规范旅行社的财务管理工作，保障企业的财务安全，提高企业的经营效率。
1.2 本制度适用于所有旅行社工作人员，包括财务部门、销售部门、市场部门等。
1.3 财务部门是旅行社的资金调度中心，负责财务预算、会计核算、资金管理、财务报表等工作。
1.4 财务部门应当按照法律法规和公司规章制度，保护企业资金安全，保证财务数据的真实、准确、完整。
1.5 财务部门要注重内部控制，建立健全的财务管理制度，提高企业的财务管理水平和风险控制能力。
第二部分：财务预算管理2.1 财务预算是旅行社财务管理的重要环节，财务部门要根据企业经营计划和市场情况编制年度、季度、月度预算。
2.2 预算编制应当科学合理，充分考虑各项收入和支出的实际情况，确保预算的可行性和准确性。
2.3 财务部门要对预算执行情况进行及时监督和调整，发现问题及时解决，确保预算目标的实现。
2.4 财务部门要建立预算管理台账，定期报告预算执行情况，向经营管理层提供参考依据。
第三部分：会计核算管理3.1 会计核算是旅行社财务管理的基础工作，财务部门要根据企业的财务政策和会计准则进行会计核算。
3.2 会计核算包括记账、复核、核算、结账等环节，财务部门要严格执行会计制度和程序，确保会计凭证的真实、完整。
3.3 财务部门要及时进行财务账簿的整理和归档，保管好各项原始凭证和会计报表，确保财务数据的安全和完整。
3.4 财务部门要按时编制各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向有关部门和企业经营管理层报告财务状况。
第四部分：资金管理4.1 资金管理是旅行社财务管理的核心内容，财务部门要根据企业的资金需求和风险承受能力，合理安排企业的资金运作。
4.2 财务部门要建立完善的资金管理制度，包括资金收付、调度、投资等方面，确保企业的资金安全和流动性。
4.3 财务部门要及时监督和分析企业的资金状况，做好资金预测和计划，保证企业的日常经营活动和发展需求。
旅行社财务管理制度
〔六〕在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利 益遭受损失的；
〔七〕有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 ●附则 第一条 本规定由总经理办公会负责解释。 第二条 本规定自发布之日起生效。
魏
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为准借出费用。如需垫款必需经总经理同意签字，以保持公司正常的现
节省一切不必要开支，把业务经费掌握在年初预算内，单团经费原则
金流量。
上不超过该团毛利润的 10％，并且单团单列。
3、全部团队的支出一律由计调部出具团队预算单，并签字后报给
3、业务经费包括：请客、送礼、乘车费、团队加酒水等其他开支。
财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否
第七条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳
人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人
人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登
在支票领用单及登记簿上注销。
记工作。
第三条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从
第八条 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并
第十二条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分
须经总经理批准。
别由经手人、总经理或副总经理签字。会计审核有关凭证。
●惩罚方法
第十三条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
第一条 出现以下状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
薪 1—3 倍：
第三条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务
七、财务部与计调部的合作
清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
1、财务部与计调部之间要协作共进，相互关心，共同把公司的核
旅行社财务制度doc格式
旅行社财务制度doc格式第一章总则第一条为规范旅行社财务管理制度，保障财务资金安全，提高财务运作效率，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社的所有财务工作，包括财务收支管理、报销审批、财务监督等方面。
第三条旅行社财务工作应遵循公平、公开、规范、透明的原则，严禁违规操作，严格依法依规开展工作。
第四条旅行社财务工作由专业财务部门负责，负责人应具备相关财务专业知识和经验，熟悉相关法规法规。
第五条本制度内容包括财务管理的流程、程序、要求等，具体操作细则由财务部门另行制定。
第二章财务管理流程第六条旅行社财务管理流程包括预算编制、成本控制、费用报销、审批流程、报表分析等环节。
第七条预算编制：财务部门应按照公司经营计划和财务要求，制定年度预算，经公司领导层审批后执行。
第八条成本控制：财务部门应对公司各项成本进行严格管理和控制，确保公司运营活动符合财务要求。
第九条费用报销：员工出差或其他费用支出，应及时提供相关票据、凭证进行报销，经审批后由财务部门支付。
第十条审批流程：所有财务相关事项，包括预算、报销、签约等，均须经过审批程序，确保财务安全。
第十一条报表分析：财务部门应定期制作各类财务报表，并进行深入分析，为公司决策提供参考依据。
第三章财务操作要求第十二条资金管理：财务部门应合理管理公司资金，确保资金安全和流动性，防范资金风险。
第十三条帐务处理：财务部门应按照会计准则和财务制度要求，对公司帐务进行及时、准确核对。
第十四条税务管理：财务部门应遵守税法规定，及时足额缴纳各项税费，确保公司税务合规。
第十五条账务审计：财务部门应主动配合内部审计部门、外部审计师进行财务审计工作。
第十六条风险管理：财务部门应加强风险防范意识，及时发现并解决各类财务风险。
第四章财务监督机制第十七条公司领导层应加强对财务工作的监督，确保财务制度得到贯彻执行。
第十八条内部审计部门应定期对财务工作进行审计，发现问题及时解决。
第十九条公司独立审计师应进行年度审计，对公司财务状况进行独立评估。
Z旅行社财务管理制度范本本月修正2023简版
Z旅行社财务管理制度范本Z旅行社财务管理制度范本一、前言本文档旨在为Z旅行社制定一套完整的财务管理制度范本。
该制度范本对于规范旅行社的财务管理，提高财务管理效率，确保财务安全具有重要意义。
二、背景Z旅行社作为一家专业的旅行社，经营各类旅游业务，包括旅游组织、配套设施提供以及旅游咨询服务等。
随着业务规模的不断扩大，对财务管理的要求也越来越高。
本制度范本旨在统一财务管理流程、减少错误发生、提高财务信息的准确性和及时性。
三、财务管理职责3.1 财务管理部门- 负责编制旅行社财务管理制度，并监督实施；- 负责编制年度财务预算和季度财务计划，并进行跟踪和分析；- 负责财务报表的编制和提交，并提供财务分析报告；- 负责制定并管理资金使用计划，保证资金的安全和有效使用；- 负责建立健全会计制度和财务档案，并进行定期检查。
3.2 部门负责人- 负责部门的财务预算和费用控制；- 负责部门财务数据的录入和核对，并协助财务管理部门进行财务分析；- 负责部门内的日常费用审批和支付；- 负责协助财务管理部门进行年度审计工作；- 保证部门内财务管理的规范性和稳定性。
四、财务管理制度4.1 资金管理- 开立公司名下的银行账户，并及时办理账户变更手续；- 严格执行资金计划，及时做好资金调拨工作；- 建立完善的资金监管制度，保证资金的安全性；- 定期进行资金清算，并制定相应的资金报表；- 保持与银行的密切关系，及时了解银行业务变动，确保资金的畅通使用。
4.2 会计核算- 严格按照会计法规和会计准则进行会计核算；- 建立健全的会计账簿，包括总账、明细账和辅助账簿等；- 编制和提交及时、准确的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；- 按规定时间进行年度审计工作，确保财务数据的真实性和完整性；- 建立完善的发票管理制度，确保发票的合规性和真实性。
4.3 财务预算- 准确掌握旅行社运营状况，并根据业务发展需要进行财务预算；- 各部门负责人根据年度财务预算制定相应的季度财务计划，并进行跟踪和分析；- 财务管理部门负责对季度财务计划进行审核和指导，并提出相应的改进意见；- 随时调整财务预算和计划，以适应市场环境的变化。
Z旅行社财务管理制度范本
Z旅行社财务管理制度范本1. 引言本文档为Z旅行社财务管理制度的范本，旨在规范旅行社内部财务管理流程，确保财务活动的合规性和透明度。
所有员工必须遵守本制度。
2. 财务管理机构设置与职责2.1 财务部门设置Z旅行社财务部门分为财务总监和财务会计两个职位。
2.2 财务总监职责财务总监负责制定和执行财务战略、策略和政策，监督所有财务活动，确保财务活动的合规性和透明度。
2.3 财务会计职责财务会计负责日常财务管理工作，包括但不限于账务处理、财务报表编制、财务分析和预算管理等。
3. 财务管理制度3.1 财务核算•所有金融事务必须经过财务部门审核和记录。
•所有收入和支出必须按照会计准则进行分类和登记。
•所有财务凭证必须按时、准确地记录，以备查验。
3.2 资金管理•资金必须集中统一管理，由财务部门负责监控现金流。
•资金必须以安全和高效的方式存储，并及时入账。
3.3 银行结算•每月底必须进行银行账户对账，确保账目的准确性。
•所有银行交易必须经过财务部门审核和记录。
3.4 报销管理•员工必须提供合法、规范的报销材料，确保报销的准确性和合规性。
•财务部门负责审核和处理员工报销申请。
3.5 财务报表•财务会计负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
•财务报表必须按照会计准则和法律要求进行编制，准确反映旅行社的财务状况和经营成果。
3.6 预算管理•财务部门负责编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预测等。
•部门经理负责监控和执行预算，并及时报告预算执行情况。
4. 财务管理制度的执行和监督4.1 财务内部控制财务部门必须建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性。
4.2 内部审计定期进行内部审计，发现并纠正财务管理中存在的问题和风险。
4.3 外部审计定期邀请独立的审计机构对财务管理制度进行审计，确保财务活动的合规性和透明度。
5. 附则•本制度必须遵守相关法律法规。
•对违反本制度的行为，将按照相关规定进行处理。
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·**·旅行社有限公司财务制度财务部基本职责一、计划管理结合公司的发展规划和实际情况，编制各主要经济指标计划，并积极组织落实，以确保公司经营目标的实现。
二、制度管理认真学习贯彻国家财政部颁布的各项财务制度以及规定，结合本公司的实际情况和特点，设计制订公司内部切实可行的财务会计制度，使公司的财会工作逐步做到制度化、规范化。
三、会计业务管理严格遵守财经纪律，实行财务监督，正确组织公司内部的会计核算，控制成本支出，及时正确地编制报送各类财务报表，并定期进行经济活动分析，确保公司获得较好的经济效益。
四、资金管理根据公司经营发展计划，注重资金的使用效益，合理分配，妥善调度资金，以确保资金的正常周转。
按期归还信贷资金，缴纳各种税费。
五、会计档案管理按照国家财政部制订的会计档案管理办法，加强对公司会计档案的归档、保管、查阅、核销等管理工作。
六、对外联系及协调根据总经理室要求及公司的经营目标，主动与财税、银行等有关部门进行联系和协调，积极争取政策。
财务部经理岗位责任制1、在总经理室领导下，直接负责财务部的日常工作，年初制定切实可行的年度计划，年终进行工作总结。
团结依靠部内人员积极履行工作职责，认真做好各项核算工作，提高工作效率和质量。
2、负责组织公司的财务会计核算工作，正确执行国家的财经制度和有关规定，设计制订公司财务会计制度，并积极组织落实。
汇总所属部门的财务报表，定期进行财务分析，编制有关报表，提供经理室参考。
3、加强资金管理，根据公司的发展规划，积累和筹措资金，合理分配和妥善调度资金。
4、组织财会人员学习有关政策、制度及电算化知识。
协助公司人事部做好财会人员培训工作，促进公司财会人员培训工作，促进公司财会队伍素质的提高。
5、加强与银行、财税等部门的联系和协调，争取政策和资金。
6、完成领导交办的其他任务，抓好基础管理工作。
会计人员岗位责任制1、严格按照国家财政部制订的制度组织公司的会计核算。
2、认真复核收付记账凭证，编制转账凭证，并及时登记总帐和明细分类账。
3、根据权责发生制原则，合理计算各核算时期的收益和支出，正确反映公司的经济活动状况。
4、及时正确的编制各类财务报表，做到帐表、帐帐、帐实三相符，定期对财产进行清理核对。
5、按月登记往来账款，定期编制应收应付清单，及时清理和催付往来款项。
6、负责会计档案管理，按时整理、装订、归档，严格借阅制度，妥善保管。
7、编制每月相关财务报表、绩效评估表，做好相关报告报总经理室。
出纳人员岗位责任制1、负责公司的现金收付和银行结算业务，严格按有关规定办理现金报销和签发支票业务。
2、认真审核原始凭证，及时编制收付凭证，登记现金和银行日记账报总经理室，做到日清月结。
3、保管好公司的库存现金、支票及鉴章，确保公司财产安全。
4、协助公司人事部做好工资基金的管理，按期发放工资。
5、及时办理各种税费的解交。
支票的使用规定一、各部门需领用支票，应按实填写暂支单二、暂支单经部门主管、总经理审核批准后，送财务部部签发支票。
三、签发的支票必须注明日期、用途、收款方名称以及金额限度。
四、购买设备或专控商品，需经主管报总经理批准并办理好控购手续后方可领用支票。
五、支票返回要及时，并附上有关原始凭证。
六、预付款需主管报总经理批准后，填写预付款通知单，方可领取支票或办理汇票手续。
现金管理制度一、各部门按规定领取备用金，由专人负责进行日常报销业务。
二、报销适应严格遵守有关规定，认真审核原始凭证核对无误后方给予报销，不能白条抵库。
三、凡现金支出的各项费用，应按明细用途分别填写另用单。
并由经手人和主管、总经理三人签字方可报销。
四、财务部将报销单按照会计制度规定的科目编制现金付款凭证，统一报销，补足备用金。
五、严格遵守现金管理制度，不得坐支营业款。
每天的营业款必须在次日全部解入银行。
六、凡暂支现金（包括差旅费及小额支出）须填写暂支单，经主管报总经理同意，方可提取现金，并应及时结算，不得随意拖欠。
七、公司财务部现金报销定于每周三上午，每月逢5日（发工资）不报销。
发票管理制度根据“中华人民共和国发票管理办法”和“增值税专用发票使用规定”，特制定本公司发票管理制度。
一、购买专用发票由公司财务部人员根据税务部门核准的数量和版本统一购买。
二、发放1、发票由财务部统一管理与存放，发放前必须加该“发票专用章”及开户行账号等相关章，不得漏页。
2、业务人员领取、开具发票须由部门主管审核同意签字。
3、航空、铁路票务业务不开具发票，特殊情况须由部门经理签字同意，报财务部开具统一证明。
4、前台每日按照手续领取发票，发票由专人保管，晚下班前做好结算工作。
保险箱使用暂行规定为了保证公司经营活动的正常进行，确保公司财产安全，特制订保险箱使用暂行规定如下：1、公司财务部配备保险箱，由专人保管，并安放在固定、安全的位置，不得随意挪动。
若需移动，应事先报总经理室。
2、每次使用保险箱后要及时上锁，并拨乱密码，保险箱钥匙随身携带。
3、现金、支票、机票、火车票等有价票证均应存放在保险箱内，保险箱备用钥匙及密码由保管人封袋加盖本人印章后交总经理室集中封存。
若动用备用钥匙，必须由总经理在场一同拆封。
4、财务部必须将每日营业额解入银行，不得将大笔现金存放在保险箱内。
若发现差错应及时报告财务部经理和总经理，不得私自处理。
5、保险箱内不得存放私人钱物，若调离岗位时，必须由公司财务部和总经理室人员在场监督交接。
6、保险箱保管人离开岗位时必须随身携带保险箱钥匙，若发生钥匙遗失或意外，须立即报告财务部门经理和总经理室进行更换处理。
7、加强保密观念，不得随意把存现情况以及密码箱密码告诉他人。
若因违反规定而产生的事故或差错，将追究其责任，并予以严肃处理。
8、此规定从2002年10月29日起执行9、此规定解释权属公司总经理办公室。
固定资产管理制度一、总则第一条：固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。
适用于公司经营活动的主要劳动资料，为了保护公司固定资产的安全完整，维护和发挥其在公司的经营活动中正常能力，提高公司的经济效益，特制定本条例。
二、固定资产标准第二条：固定资产标准必须具备以下两个条件：1、使用年限在一年以上；2、单位价值在规定金额2000元以上不同时具备以上两个条件的，列为低值易耗品三、固定资产分类第三条：根据国家的有关规定结合公司的具体情况和管理，选择适合本公司固定资产分类标准，进行固定资产管理和核算。
第四条：固定资产分类为：1、房屋及建筑物2、机器设备3、交通运输工具4、通讯电器设备5、计算机系统6、娱乐设施7、其它设施四、固定资产的计价第五条：公司固定资产的计价方法有以下三种：1.原始成本计价：计价标准为购入价，自建的按实际成本计价。
2.重置完全价值计价：取得的固定资产是以评估或合同协议确定其价值。
3.以固定资产的净值计价：固定资产以原始价值或重置完全价值减已提折旧后的净值计价。
第六条：固定资产按规定计价方法一经确定后入账，除发生下列情况外，不得任意变动。
1、根据国家规定对固定资产重新估价；2、增加补充设备或改良其装置；3、将固定资产一部分拆除；4、根据实际价值调整原来的暂估价置；5、发现原有记入固定资产价值有错误的。
五、固定资产的核算1、固定资产增加第七条：对新增的固定资产在交付使用时，需由公司的归口管理部门和使用部门共同验收，验收完毕双方应及时办理固定资产卡片登记，固定资产的价值，由公司财务部门根据原始成本的发生额确定。
第八条：对投资人投入的固定资产，公司归口管理部门应对投入的固定资产进行技术鉴定，评估和验收，严守晚比较使用部门使用，其资产要以评估确认的价值来确定。
第九条：自行建造工程完工形成的固定资产，在工程完工后必须按照有关规定编制竣工决算，有关职能部门负责办妥竣工验收和固定资产交解手续，其资产按工程的实际成本发生额确定。
第十条：对财产清点中盘盈的固定资产应按类别登记、盘盈的固定资产要查明原因，有关职能部门要进行技术鉴定，重估完全价值后入账。
第十一条：公司内部非独立核算单位固定资产转移，由使用部门双方办理交解手续并转移固定资产技术档案，有关职能部门登记调整帐卡。
2、固定资产减少第十二条：公司购置的固定资产是为本公司经营活动需要使用的，对不适用或不需用参加经营活动的，应由使用部门提出申请，归口管理部门鉴定，确定不能正常投入公司的经营，经批准后转入清理，出售转让，出售的价值按市场现行调剂价或双方协议确定的价格进行交易。
有关职能部门办理注销手续。
第十三条：投资转出的固定资产，不再服务于公司的经营活动，使公司的对外长期投资。
财务部门从账面上转出固定资产原值，并登记备案。
第十四条：固定资产由于使用日久、损坏不能使用，经归口管理部门鉴定确属因技术落后无使用价值或无修理价值后，使用部门提出申请报废并填制“固定资产报废单”，报经公司批准后有关职能部门办理销账手续。
第十五条：固定资产由于保管不当失窃或事故、意外灾害造成毁损，当事人应立即报告当地的公安部门和公司有关部门，确属不能找回或修复的，报经公司批准后财务部门办理销账。
由保险公司或过失人赔偿的固定资产损失应及时追回。
六、固定资产折旧第十六条：公司固定资产折旧计提以月初固定资产原值为提取的依据，当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第十七条：公司固定资产折旧年限；租赁房屋按照出租房屋有关规定固定资产分类折旧年限表中最低年限。
除国家另有规定外，一般不任意变动。
第十八条：公司固定资产折旧方法为双倍余额递减法，不留残值。
折旧的方法一经确定，不得任意变动，确需变动的，应报请当地财政部门批准。
七、固定资产管理第十九条：公司对固定资产实行归口和分级管理相结合的办法，部门层层对口，使用部门分级管理，根据我公司的固定资产流动性的特点，各使用部门必须同岗位责任制结合起来，进一步落实到使用个人，加强对固定资产的管理，以保证固定资产安全、完整。
第二十条：归口管理部门的职责1、归口管理部门应配备专职或兼职管理人员，负责固定资产日常管理工作。
2、对管理的各项固定资产按类别、使用单位填妥登记卡片，并与财务部门的固定资产登记部和使用单位的固定资产卡片所记载的资料保持一致。
3、负责编制固定资产大修、日常修理计划。
4、负责办理固定资产的新增、调整、转移、报废更新、清理等手续。
第二十一条：使用单位职责：1、使用部门应制订专职或兼职的管理人员负责本部门的固定资产日常管理工作。
2、使用部门对管理的各种固定资产按类别填制固定资产卡片，定期与上级管理部门所登记的卡片核对。
3、负责编制本部门的固定资产大修和日常修理计划。
4、对本部门的固定资产的新增、报废更新、清理等实行报告制度，报上级职能部门审批。
5、使用部门对保管的固定资产在试用期内应严格执行有关规定，实行强制保养，以保证固定资产完好使用。