房地产公司资金收入管理
房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度一、总则为了加强房地产企业的财务管理，规范财务行为，保障企业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于本企业及所属各部门、各项目公司。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，为企业的持续发展提供有力的财务支持。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法开展财务管理活动。
2、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，提高企业的经济效益。
3、安全性原则：保障资金的安全，防范财务风险。
4、全面性原则：对企业的各项财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等各个环节。
三、财务组织架构及职责（一）财务组织架构设立财务总监、财务经理、会计主管、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善企业的财务管理制度，并监督执行。
2、编制企业的财务预算，进行财务分析和预测，为企业的决策提供财务依据。
3、负责企业的资金筹集和资金管理，确保资金的合理配置和安全运营。
4、进行会计核算，编制财务报表，如实反映企业的财务状况和经营成果。
5、负责企业的税务筹划和纳税申报，依法纳税。
6、参与企业的投资决策和项目评估，对重大经济合同进行财务审核。
7、建立和完善财务档案管理制度，妥善保管财务档案。
四、资金管理制度（一）资金筹集1、根据企业的发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
2、严格控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
（二）资金使用1、建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。
2、按照预算安排使用资金，严格控制预算外支出。
3、加强资金的集中管理，提高资金使用效率。
（三）资金结算1、规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确、及时。
2、定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
房地产项目的资金管理制度
房地产项目的资金管理制度一、前言房地产项目的资金管理是项目管理中的核心环节之一。
资金管理制度的建立和执行对于确保项目的顺利推进和项目资金的安全高效运作具有重要意义。
本文以房地产项目资金管理为切入点，从项目资金流程、资金监管、风险控制等方面探讨资金管理制度的建立和执行，希望为相关行业提供一定的思路和参考。
二、项目资金流程1. 收入管理(1) 销售收入项目销售收入主要来源于房屋销售和商业用地出让。
为了确保销售收入的准确性和及时性，项目部门应建立健全的销售合同管理系统，对项目销售合同的签订和款项的收取进行管理和监控。
同时，项目部门应与财务部门保持密切沟通，及时了解和核对项目的销售收入情况，确保资金入账。
(2) 租金收入项目在运营阶段，若有出租商业用房等，可以产生租金收入。
管理人员应对租金合同管理进行严格，确保租金按时收取并入账。
(3) 其他收入项目在运营中可能会产生其他收入，如广告费用、停车费用等。
相关费用的收取和入账也需要进行管理和监控。
2. 支出管理(1) 建设支出项目资金运作的重要环节在于建设支出的管理。
项目管理人员应对建设支出进行合理规划和细致管理，确保资金的使用目的明确、合法合规、资金流向清晰明了。
(2) 经营支出项目在运营中产生的各项经营费用，如物业管理费、水电费、人工费等，也需要进行合理的管理和监控。
(3) 其他支出项目运营中可能产生其他支出，如维修费、保险费等。
相关支出也需要进行管理和监控。
3. 资金周转和监管由于房地产项目通常涉及大额资金周转，因此项目资金的监管显得尤为重要。
在资金管理制度下，项目部门应建立实时的资金周转监管系统，确保项目资金的流向和使用情况能够清晰地呈现，并能够及时发现和处理异常情况。
三、资金监管1. 资金监管体系(1) 审批权限建立项目资金使用审批权限制度，明确各类资金使用申请的审批流程和权限范围，确保项目资金的合理使用和有效监管。
(2) 账户管理项目部门应建立项目资金专用账户，并确保资金专用账户与日常账务分开，以保障项目资金的安全性和独立性。
房地产账务处理：现金流管理
房地产账务处理：现金流管理一、引言现金流管理在房地产企业的运营中占据着举足轻重的地位。
房地产企业作为一种资本密集型行业，其业务涉及大量的资金往来，因此，对现金流的有效管理显得尤为重要。
本文将从房地产账务处理的角度，探讨现金流管理的策略和方法，以提高房地产企业的经营效益。
二、房地产账务处理中的现金流管理1.收入管理收入是现金流的主要来源，房地产企业应加强对收入的管理，确保现金流的稳定和充足。
具体措施包括：（1）提高租金收入：通过提高租金价格、优化租赁结构等方式，提高租金收入水平。
（2）加强租金回收：建立健全的租金回收制度，确保租金的及时回收，降低坏账风险。
（3）拓展收入渠道：开发多种经营业务，如物业租赁、商业运营等，增加收入来源。
2.支出管理支出是现金流的主要去向，房地产企业应加强对支出的管理，降低成本，提高效益。
具体措施包括：（1）控制成本支出：制定合理的成本控制制度，加强对各项成本支出的审批和监督。
（2）优化融资结构：合理选择融资方式和渠道，降低融资成本，确保融资活动的顺利进行。
（3）合理安排投资支出：根据企业发展战略，合理安排投资支出，确保投资项目的收益和回报。
3.现金流预测与监控房地产企业应加强对现金流的预测和监控，以确保现金流的稳定和充足。
具体措施包括：（1）建立现金流预测体系：根据企业发展战略和业务计划，建立现金流预测体系，定期进行现金流预测。
（2）加强现金流监控：设立专门的现金流监控岗位，对现金流进行实时监控，及时发现和解决现金流问题。
（3）建立现金流预警机制：根据企业实际情况，设定现金流预警指标，当指标达到预警值时，及时采取措施，防范风险。
三、房地产账务处理中的现金流管理策略1.加强内部管理房地产企业应加强内部管理，提高经营效率，降低成本，从而提高现金流管理水平。
具体措施包括：（1）优化组织结构：根据企业发展战略和业务需求，优化组织结构，提高管理效率。
（2）加强人力资源管理：建立健全的人力资源管理制度，提高员工素质和绩效，降低人力成本。
房地产开发公司日常财务管理制度
房地产开发公司日常财务管理制度，财务工作流程【房地产公司的财务流程及及会计分录】一、由于房地产开发企业生产周期长，一般在工程竣工后进行收入和成本的结转。
二、收入帐务处理1、收到房屋首付、银行按揭款借：银行存款（或现金）贷：预收帐款--商品房2、工程完工结转收入借：经营收入贷：预收帐款--商品房3、将收入转入利润借：经营收入贷：本年利润三、成本帐务处理1、发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安费、公共配套设施费时。
借:开发成本贷：银行存款（或现金）2、工程竣工借：开发产品贷：开发成本3、结转成本借：经营成本贷：开发产品4、将成本转利润借：本年利润贷：经营成本四、以上是房地产企业成本、收入的结转方法。
五、你单位发生的成本支出在建工程挂着。
1、成本科目用错。
2、由于工程已完工，调整开发成本明细核算会有很大的工作量。
所以，为了简便核算，直接将在建工程科目转出借：开发产品--住宅、办公楼贷：在建工程3、结转成本借：经营成本贷：开发产品--住宅、办公楼4、结转利润借：本年利润贷：经营成本＜三＞1、资产类主要会计科目核算：（1）现金从银行提取现金借：现金贷：银行存款支取现金或是预支现金借：其他应收账一一XX成本类或材料类科目贷：现金（2）银行存款（3）应收账款：主要是核算在开发经营过程中，转让和销售开发产品，提供出租房屋和提供劳务，而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项。
①出售租赁商品房而应收取的未收到的款项（所附原始单据：购方协议销售发票或出租发票）借：应收账款一XX公司或个人贷：主营业务收入②出让材料而应收取的未收款项借：应收账款一XX公司贷：其他业务收入收回款项时：借：银行存款贷：应收账款（4）坏账准备：确定无法收回的应收账款而计提的坏账损失，主要有两种核算方法：一种直接转销法，二是备抵法提取坏账准备金借：管理费用贷：坏账准备发生坏账时借：坏账准备贷：应收账款收回已转销的应收账款借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款（5）应收票据：指房地产开发企业因转让、销售开发产品而收到的商业汇票。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
房地产收款财务制度
房地产收款财务制度一、总则为规范房地产开发企业的收款财务管理工作，提高企业财务管理水平，保障企业的经济效益和财务安全，制定本制度。
二、收款范围1.房地产项目销售款；2.物业管理费；3.出租收入；4.其他收款。
三、财务管理1.收款单据（1）收款单据包括收据、发票等，应当按照规定进行编号制作，确保收款单据的真实性和完整性。
（2）在收款单据上应当详细记录收款事项、金额、日期等信息，并确保主管签署确认。
2.收款方式（1）收款应当通过银行转账、POS机刷卡、现金等方式进行，确保收款的安全、准确和及时。
（2）对于大额收款，应当提前通知相关部门做好资金准备，避免资金周转不足的情况发生。
3.收款登记（1）收款单据应当及时登记入账簿中，并由财务人员进行审核核对，确保收款记录的准确性和可追溯性。
（2）对于出租收入、物业管理费等周期性收款，应当建立定期核对制度，及时发现和处理异常情况。
4.账户管理（1）收款资金应当专款专用，存入指定账户，并定期进行资金清算和监管，确保各项收款资金的安全和透明。
（2）对于收款账户的权限设置应当合理，明确权限边界，避免资金被侵占或挪用的风险。
四、财务报告1.日常报表（1）每日应当制作销售款、出租收入、物业管理费等收款情况报表，并及时报送给领导和相关部门，确保信息共享和监管到位。
（2）对于异常情况或重大事项，应当及时向领导层汇报，并提出处理建议和措施。
2.月度财务报表（1）每月应当制作收款情况、资金使用情况等相关财务报表，并由专人进行审核，确保财务数据的真实性和准确性。
（2）对于收款情况的分析和评估，应当结合市场环境、行业发展等因素进行综合考虑，提出合理建议和预测。
3.年度财务报表（1）每年应当制作年度财务报表，包括收入支出情况、资产负债表等，进行全面审计和评估，为企业决策提供参考依据。
（2）对于企业的财务风险和经营状况，应当及时向领导层做出风险提示和应对措施，确保企业的财务安全和稳定运营。
房地产公司出纳职责(三篇)
房地产公司出纳职责房地产公司出纳的职责非常重要，他们负责管理和监控公司的资金流动。
下面是房地产公司出纳的主要职责：1. 日常收支管理：房地产公司通常有大量的收入和支出，出纳负责记录和管理这些资金。
他们需要准确地记录每一笔收入和支出，并及时更新公司的财务系统。
2. 现金管理：出纳需要掌握公司的现金流量，确保公司有足够的现金支付日常的运营费用。
他们负责预测和规划公司的现金需求，并与财务部门合作，确保及时提供所需的资金。
3. 银行和财务机构管理：出纳需要与银行和其他财务机构建立和维护良好的关系。
他们负责处理公司与银行的日常业务，比如办理存取款和转账等。
他们还需要管理公司的账户，确保账户的准确和安全。
4. 账务和财务报告：出纳负责准备和提交公司的账务和财务报告。
他们需要按照公司和法律的要求，准确地记录所有的财务交易，并及时生成财务报表。
这些报表包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
5. 预算和预测：出纳需要参与公司的预算和预测工作。
他们需要根据公司的经营情况和市场趋势，预测公司的收入和支出，并和财务部门合作制定公司的预算计划。
6. 税务事务：出纳需要处理公司的税务事务。
他们需要了解国家和地方的税法规定，确保公司及时缴纳各种税费，并准确地填报各类税务申报表。
7. 内部控制和审计：出纳负责公司内部控制和审计的工作。
他们需要确保公司的财务交易符合内部控制政策和程序，并配合内部和外部审计的工作，提供所需的财务资料和文件。
8. 合规事务：出纳还需要负责公司的合规事务。
他们需要了解并遵守相关法律法规，在公司的各项财务活动中确保合规性。
以上是房地产公司出纳的主要职责。
出纳的工作需要高度的准确性和责任感，他们扮演了公司财务管理的重要角色。
通过有效的资金管理和财务控制，出纳帮助公司维持良好的财务状况，支持公司的正常运营和发展。
房地产公司出纳职责（二）房地产公司出纳是负责财务管理的重要岗位之一，他/她的职责包括但不限于以下几个方面：一、日常收支管理：1. 收入管理：负责房地产公司日常收入的管理，包括房屋出租收入、房屋销售收入、房地产开发项目的销售收入等。
房地产项目的收入、税金估算与资金筹措管理规定
房地产项目的收入、税金估算与资金筹措管理规定一、经营收入测算房地产开发项目应在项目策划方案的基础上，制订出切实可行的房地产产品的出售、出租、自营等计划（以下简称租售计划），通过该收入计划，正确地估算出开发项目可能的收入。
租售计划应与开发商的营销策略相结合，同时还应遵守各级政府有关房地产租售方面的限制条件和规定。
（一）制订房地产开发项目租售计划房地产项目租售计划一般包括：可供租售的房地产类型及数量、租售价格、收款方式等内容。
1、在确定可供租售的房地产类型及数量时，应首先确定开发项目可以提供的房地产类型及数量，再根据市场条件，确定开发项目在整个租售期内每期（年、半年或季度，以下同）拟租售的房地产类型及数量。
2、租售价格的确定应在市场调查与预测的基础上，结合房地产开发项目的具体情况，通过市场交易信息的分析与比较来完成。
特别应注意已建成的、正在建设的以及潜在的竞争性房地产项目对拟开发项目租售价格的影响。
3、确定收款方式时应考虑房地产交易的付款习惯和惯例。
当分期付款时，应注意分期付款的期数与分期付款的比例。
在制订租售计划时，应特别注意可租售面积比例的变化对租售收入的影响。
（二）房地产开发项目租售收入的估算租售收入的估算是要计算出每期所能获得的房地产收入，主要包括土地转让收入、商品房销售收入、出租房租金收入、配套设施销售收入和开发企业自营收入等。
1、房地产开发项目的出租、出售收入，一般为可租售的项目建筑面积的数量与单位租售价格的乘积。
对于出租的情况，应注意空置期（项目竣工后暂未租出的时间）和空置率（未出租建筑面积占可出租总建筑面积的百分比）对各期租金收入的影响。
同时还应考虑经营期未出租物业的转售收入。
2、房地产开发项目的自营收入，是指房地产开发企业以开发完成后的房地产产品为其进行商业和服务业等经营活动的载体，通过综合性的自营方式得到的收入。
在进行自营收入的估算时，应充分考虑目前已有的商业和服务业设施对拟开发项目建成后所产生的影响，以及未来商业和服务业设施对拟开发项目建成后所生产的影响，以及未来商业和服务业市场可能发生的变化对拟开发项目的影响。
房产经纪公司现金管理制度
房产经纪公司现金管理制度
房产经纪公司应当建立一个明确的现金接收和支付流程。
这个流程应该包括对客户付款方
式的明确规定，无论是通过银行转账、支票还是现金支付，都应该有相应的收款凭证和记录。
所有的现金收入应当立即存入公司的指定银行账户，并由财务部门进行登记和审核。
公司应当制定严格的费用报销制度。
员工在进行任何与工作相关的开支时，必须按照公司
的规定提交费用报告，并附上相应的票据和证明。
财务部门需要对这些报销请求进行审核，确保所有费用的合理性和真实性。
第三，为了加强对现金的管理，公司应当定期进行现金流预测。
这可以帮助公司预见到可
能出现的现金短缺或盈余情况，从而及时调整资金使用策略。
现金流预测应当基于实际的
业务数据和市场分析，以保持其准确性和实用性。
第四，公司应当建立一套完善的内部控制机制，以防止现金的挪用和盗窃。
这包括但不限
于定期的财务审计、对敏感职位员工的定期轮换、以及对现金操作的多重授权要求。
通过
这些措施，可以大大降低财务风险，保护公司资产的安全。
第五，为了提高资金使用效率，公司应当优化现金管理策略。
这可能包括短期投资计划，
以确保闲置资金能够产生额外的收益。
同时，公司也应当考虑到流动性的需求，确保有足
够的现金储备来应对突发事件或紧急情况。
公司应当定期向管理层和股东提供财务状况报告。
这些报告应当详细反映公司的现金流入
和流出情况，以及现金管理的效率和效果。
通过这些报告，管理层可以更好地了解公司的
财务状况，并作出相应的战略决策。
房地产开发企业财务管理制度
房地产开发企业财务管理制度一、总则1、为了加强房地产开发企业的财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于本企业及其所属各部门、各项目公司的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，依法核算，如实反映企业财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督，防范财务风险。
二、财务管理体制1、企业实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
2、企业设立财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。
财务部门在企业总经理的领导下，开展财务管理工作。
3、各项目公司设立财务机构或配备专职财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。
各项目公司财务机构或财务人员接受企业财务部门的业务指导和监督。
三、资金筹集管理1、企业筹集资金应当遵循合法、合理、效益的原则，根据企业发展战略和资金需求，制定资金筹集计划。
2、企业可以通过发行股票、债券、银行借款、吸收直接投资等方式筹集资金。
筹集资金的方式和规模应当根据企业的实际情况和市场条件确定。
3、企业筹集资金应当按照规定的程序办理审批手续，签订合同或协议，并严格按照合同或协议的约定使用资金。
4、企业应当加强资金筹集成本的控制，合理选择资金筹集方式和渠道，降低资金筹集成本。
四、资金使用管理1、企业资金使用应当遵循统筹安排、合理使用、节约高效的原则，确保资金使用符合企业发展战略和经营计划。
2、企业资金使用应当严格按照预算执行，对于预算外的资金支出，应当按照规定的程序办理审批手续。
3、企业应当加强资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施加以解决。
4、企业资金使用应当注重风险控制，对于重大投资项目和资金支出，应当进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金安全。
五、资产管理1、货币资金管理（1）企业应当加强货币资金的管理，严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全、完整。
房地产财务管理制度规范5篇
房地产财务管理制度规范5篇房地产财务管理制度规范篇1第一条为了规范房地产开发企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，结合房地产开发企业的特点及其管理要求，制定本制度。
第二条企业财务管理的基本任务和方针是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析，合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第三条切实做好财务管理基础的工作，在经营过程中，保证企业财产物资的进出消耗都应做到手续齐全，计量准确，同时做好完整的原始记录，定期或不定期进行财产清查。
第四条企业流动负债的应计利息支出，计入财务费用。
企业长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费;开发期间，企业借入资金而不能直接计入某项开发成本的利息支出，计入开发成本;开发产品竣工验收完工后，计入财务费用。
第五条企业如发生因债权人特殊原因确定无法支付的应付款项，计入资本公积。
第六条流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。
其中：其他货币资金包括外埠存款、在途资金我;应收及预付款项包括应收销货款、其他应收款、应收票据、待摊费用、预付工程款、预付购货款等。
第七条企业应收票据应按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。
第八条企业年度终了，按照年末应收账款余额的1%计提坏账准备金，计入管理费用。
发生的坏账损失，冲减坏账准备金。
收回已核销的坏账，增加坏账准备金。
第九条存货包括各种库存材料(办公耗材、开发经营材料)、库存设备(如暖卫设备、通风设备、照明设备等)、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、在建开发产品等。
第十条存货按实际成本计价(采用先进先出法)。
第十一条企业领用或发出低值易耗品按受益对象，采用五五摊销法记入工程成本和管理费用。
第十二条企业在用的出租房、周转房按其耐用年分期平均摊入成本。
第十三条低值易耗品是指单位价值在1000以上，2000元以上且在使用过程中保持实物形态不变的各用具物品等劳动资料，如工具、管理用具等。
房地产企业资金管理问题及对策研究
房地产企业资金管理问题及对策研究房地产企业资金管理是房地产企业管理中的一项重要内容，同样也存在一些问题。
本文将对房地产企业资金管理问题进行梳理，并提出相应的对策。
一、资金流动性问题资金流动性是指资金的转换速度，包括现金、银行存款等资金资产的快速转换能力。
房地产企业的现金流主要来自于销售房产收入，但销售面积、价格和时机都会受到宏观经济、政策等方面的影响。
当房地产市场不景气时，销售收入下降，资金流动性问题就会出现。
对策：菜单式定价政策房地产企业可以采用“菜单式定价”策略，即根据市场需求和价格敏感度的不同，对房屋面积、户型、楼层进行不同程度的折扣和优惠，以促进房屋的销售。
同时，也要谨慎控制企业的资本开支，减少资本扩张和杠杆率，保持较高的现金流水准。
资金盈利动因是指投资资金能够获得的收益率。
房地产企业通常会选择购买优质的、可持续的、高收益的房产资产等方式来盈利，但是受到市场经济、政策以及房地产行业的影响，对于企业的盈利可能会出现波动。
对策：分散多元化投资房地产企业要采取分散多元化投资策略，将资金分散投资到不同的资产，包括股票、债券、交易商品等。
多元化投资可以有效地分散风险，提高企业的投资收益和保险作用。
三、资金运营成本问题资金运营成本是指企业为资金的运作和管理所付出的各种成本，包括资金贷款利息、手续费、汇率浮动等费用。
这些费用会直接影响到企业的资金成本和财务状况。
对策：优化资金运营模式房地产企业可以优化资金运营模式，采用资金的灵活流动以及融资借贷等方式来降低成本。
同时，也要建立起完善的财务和风险管理体系，通过定期进行资产负债表和现金流量表的核对和分析，及时识别和解决资金流动性和财务风险问题。
四、资金监管制度问题资金监管制度是指相关政府部门对企业资金管理的强制性规定和制度。
如果资金监管制度出现漏洞或给予企业过多的自主权，就会导致企业的资金管理出现问题。
对策：建立企业内部监管机制房地产企业需要建立起完善的内部监管机制，包括建立完善的财务和风险管理体系，加大对资金流动性和财务风险的监控力度，以及提高资金运营效率等。
房地产出纳的主要工作职责（4篇）
房地产出纳的主要工作职责房地产出纳作为房地产企业中一个重要的职位，主要负责财务资金的管理和监督工作。
下面是房地产出纳的主要工作职责的详细介绍：1. 现金管理：负责企业现金的管理和运用，包括现金的收取、支付、兑付以及现金日常记录和监督。
2. 银行业务管理：负责企业与银行的日常业务往来，包括开户、销户、存款、贷款、结算等。
3. 财务账务管理：负责企业财务账务的管理和记录工作，包括财务凭证的编制、收支款项的登记和核对、账户余额的核对等。
4. 资金使用计划：根据企业的资金需求和预算计划，合理安排和调配公司的资金使用，并及时向上级报告资金使用情况。
5. 资金来源管理：负责企业资金的筹集和管理工作，包括贷款的申请和还款、股票发行、债券发行等。
6. 税务管理：负责企业的税务事务管理工作，包括纳税申报、税务核算、税款的缴纳等。
7. 对外付款管理：负责企业对外支付款项的管理工作，包括供应商的付款、员工薪资的支付等。
8. 风险控制：负责企业资金风险的控制和预警工作，及时发现和处理资金安全问题，保障企业资金的安全性和稳定性。
9. 财务报表编制：负责企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务分析报告等。
10. 财务分析：负责对企业财务状况和业务运营情况进行分析和评估，提供给企业管理层参考。
11. 理财投资管理：根据企业的资金状况和风险偏好，进行理财投资管理，获取更高的收益。
12. 审计工作：负责企业财务审计相关工作，配合内外部审计工作的进行。
总结起来，房地产出纳的主要工作职责可以概括为财务资金管理、银行业务管理、资金计划与使用、财务报表编制和分析、风险控制、对外付款管理等方面的工作。
通过合理的资金管理和风险控制，保障企业的财务安全和稳定发展。
房地产出纳的主要工作职责（2）1. 管理银行账户：负责监管和管理公司的银行账户，确保资金的安全和合规性。
2. 现金与资金管理：负责公司现金流的管理和预测，及时处理和安排日常资金需求，确保资金的充足可用。
房地产会计年终总结现金流管理与资金优化策略
房地产会计年终总结现金流管理与资金优化策略房地产行业是一个资金密集型行业，对现金流的管理和资金优化策略十分关键。
在过去的一年中，我们的公司采取了一系列措施，以确保现金流的稳定和资金的有效利用，取得了不俗的成绩。
本文将对我们所采取的管理策略进行总结，并提出一些资金优化的建议。
一、现金流管理1. 收入管理：我们建立了专业的营销团队，提高销售速度和销售额。
通过积极营销、定期开展促销活动，我们成功吸引了更多的购房者，从而提高了销售收入。
此外，我们也与合作伙伴积极合作，争取更多的合作项目，扩大了公司的业务规模和收入来源。
2. 成本控制：在成本控制方面，我们对所有的费用进行了仔细的分析和管控。
通过与供应商的合作，我们成功降低了原材料和施工成本，提高了项目的盈利能力。
同时，我们加强了内部费用管控，优化了公司的运营结构，降低了一些非核心业务的成本，提高了整体盈利能力。
3. 应收账款管理：为了加快资金的回笼，我们建立了完善的应收账款管理制度。
通过与客户签署合同，并在合同中明确付款条款，我们确保了客户按时付款。
此外，我们还加强了与财务部门的沟通，及时跟进到相关款项的收取，降低了坏账风险。
4. 投资规划：为了保证现金流的稳定，我们进行了全面的投资规划。
通过精确的市场分析和项目评估，我们选择了一些高回报、风险可控的投资项目，并制定了详细的投资计划。
我们注重分散投资风险，同时确保了现金流的充足。
二、资金优化策略1. 资金流动性管理：我们注重维持公司的资金流动性，保持足够的现金储备以应对突发情况。
为此，我们制定了详细的现金流预测和管理计划，及时调整公司的现金调度计划，确保资金的充足和合理利用。
2. 债务管理：对于公司的债务，我们采取了积极的管理策略。
通过与银行和金融机构的良好合作关系，我们成功获得了较低的贷款利率和更长的还款期限，降低了公司的财务成本。
同时，我们也加强了对债务的监控，确保按时还款。
3. 投资回报率优化：为了提高资金的回报率，我们审慎选择了一些高回报的投资项目，同时加强了对各项投资项目的管理。
房地产开发有限公司财务管理制度
房地产开发有限公司财务管理制度前言为规范房地产开发有限公司的财务管理，促进公司财务状况的稳健发展，特制定本财务管理制度。
本制度是房地产开发有限公司行业准则，必须在公司内部全面实施。
财务管理目标1.合理运用资金，提高资产负债率。
2.制定健全的投资管理规则。
3.促进公司的发展，实现收益最大化。
4.维护公司的声誉和正当利益。
财务管理职责财务主管房地产开发有限公司财务主管在公司内部负责与财务有关的工作，主要职责包括：1.确保公司财务状况良好，资产负债率合理。
2.制定投资管理方案，并监督其执行情况。
3.管理公司整个财务流程，包括账务、报表、审计等。
4.解决财务方面出现的问题。
财务部门房地产开发有限公司财务部门是公司内部负责与财务有关工作的专门机构，主要职责包括：1.处理公司财务流程，包括收支出、账户变动、决算审计等。
2.制定公司预算和财务管理规范。
3.监督公司整体财务状况，定期提交财务报表和分析报告。
财务管理具体措施风险控制风险控制是公司财务管理的核心之一，必须保障公司的正常运营和未来发展。
房地产开发有限公司采取以下风险控制措施：1.制定科学的投资管理方案，有效规避各种风险。
2.通过合理的财务管理来保障公司整体稳健运营。
3.通过风险评估来确定未来季度和年度的投资策略。
成本控制成本控制是公司整体管理的重要组成部分，房地产开发有限公司在成本控制上主要采取以下措施：1.实行严格的成本控制制度，有效控制各项费用。
2.实行合理的预算制度，避免不必要的开支。
3.通过成本评估来确定未来季度和年度的财务计划。
收入管理收入管理是公司整体财务管理最重要的一环，房地产开发有限公司在收入管理上主要采取以下措施：1.建立合理的货款管理制度，规范公司的收款流程。
2.严格执行销售、购买等业务流程，规避违规操作。
3.增加收入管道，提高公司总体收入水平。
合规管理房地产开发有限公司在财务管理中必须严格遵守相关法律和法规，确保公司的经济活动合法合规。
房地产财务资金分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某房地产公司的财务资金状况进行深入分析，通过对公司财务报表的解读，评估其资金管理效率、偿债能力、盈利能力以及投资价值。
报告主要分为以下几个部分：公司概况、财务报表分析、资金管理效率分析、偿债能力分析、盈利能力分析、投资价值评估以及结论与建议。
二、公司概况某房地产公司成立于2005年，主要从事房地产开发、销售、物业管理及商业运营等业务。
公司总部位于我国某一线城市，业务范围覆盖全国多个城市。
近年来，公司业绩稳步增长，市场份额不断扩大。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2020年底，公司总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，非流动资产XX亿元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括长期投资、固定资产、无形资产等。
（2）负债结构分析截至2020年底，公司总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，非流动负债XX亿元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款、应交税费等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2020年，公司实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
其中，房地产开发收入XX亿元，物业管理收入XX亿元，其他业务收入XX亿元。
（2）营业成本分析2020年，公司实现营业成本XX亿元，同比增长XX%。
其中，房地产开发成本XX亿元，物业管理成本XX亿元，其他业务成本XX亿元。
（3）毛利率分析2020年，公司毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
主要原因是公司优化了产品结构，提高了产品附加值。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析2020年，公司经营活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
主要原因是公司加大了回款力度，提高了资金使用效率。
（2）投资活动现金流量分析2020年，公司投资活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
主要原因是公司加大了投资力度，扩大了业务规模。
（3）筹资活动现金流量分析2020年，公司筹资活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
房地产公司_资金管理制度
第一章总则第一条为规范公司资金管理，确保资金安全、合理、高效使用，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支、结算、存储、使用等环节。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 风险控制原则：确保资金安全，防范财务风险；2. 合理使用原则：提高资金使用效率，确保资金合理分配；3. 透明公开原则：加强资金管理，提高资金使用透明度；4. 严格执行原则：确保本制度得到全面、有效执行。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支必须以实际业务发生为依据，严禁虚列支出、虚报收入。
第五条公司资金收支应实行预算管理，年度预算经公司董事会批准后执行。
第六条公司资金收支必须按照国家规定进行税务申报，确保依法纳税。
第七条公司资金收支必须严格按照审批程序进行，未经批准，不得擅自进行资金收支。
第八条公司资金收支应定期进行核对，确保账实相符。
第三章资金结算管理第九条公司资金结算应采用银行转账、支票、汇票等方式，确保结算安全、快捷。
第十条公司资金结算必须按照合同约定进行，严禁无合同结算。
第十一条公司资金结算必须及时入账，确保资金准确、完整。
第十二条公司资金结算必须定期进行核对，确保账账相符。
第四章资金存储管理第十三条公司资金存储应选择信誉良好、服务优质的银行，确保资金安全。
第十四条公司资金存储必须按照国家规定进行，确保合规合法。
第十五条公司资金存储必须定期进行盘点，确保资金安全、完整。
第五章资金使用管理第十六条公司资金使用必须严格按照预算执行，确保资金合理分配。
第十七条公司资金使用必须按照合同约定进行，确保资金用途明确。
第十八条公司资金使用必须定期进行审计，确保资金使用合规、有效。
第十九条公司资金使用必须定期进行绩效评估，提高资金使用效率。
第六章风险防范与控制第二十条公司应建立健全资金风险防范机制，定期对资金风险进行评估。
第二十一条公司应加强资金管理人员的专业培训，提高风险防范能力。
房地产公司_预算管理制度
第一章总则第一条为规范公司预算管理，确保公司战略目标的实现，提高公司整体盈利能力和财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有预算编制、执行、监控和考核工作。
第二章预算编制第三条预算编制原则：1. 实事求是，科学合理；2. 综合平衡，统筹兼顾；3. 突出重点，分类管理；4. 预算编制应与公司发展战略和年度经营计划相结合。
第四条预算编制内容：1. 收入预算：包括销售收入、租金收入、投资收益等；2. 成本费用预算：包括开发成本、管理费用、销售费用、财务费用等；3. 资金需求预算：包括项目投资、日常运营资金需求等；4. 现金流量预算：包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。
第五条预算编制程序：1. 各部门根据公司发展战略和年度经营计划，编制本部门预算草案；2. 财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，形成公司整体预算草案；3. 公司领导班子审议预算草案，并提交股东大会审议；4. 经股东大会审议通过的预算为正式预算，各部门应严格执行。
第三章预算执行第六条预算执行要求：1. 各部门应按照预算目标，合理配置资源，确保预算执行；2. 各部门应加强预算执行过程中的监控，及时发现和解决问题；3. 各部门应定期向财务部门报告预算执行情况。
第七条预算调整：1. 预算执行过程中，如遇特殊情况，确需调整预算，应经公司领导班子审议，并提交股东大会审议；2. 预算调整应遵循以下原则：1）确保公司战略目标的实现；2）确保预算的合理性和科学性；3）确保预算调整的透明度。
第四章预算监控第八条财务部门负责预算执行的监控工作，主要内容包括：1. 定期对各部门预算执行情况进行分析；2. 发现预算执行过程中存在的问题，及时向公司领导班子报告；3. 对预算执行情况进行考核。
第五章预算考核第九条预算考核应遵循以下原则：1. 公平、公正、公开；2. 综合考核与重点考核相结合；3. 过程考核与结果考核相结合。
第十条预算考核内容包括：1. 预算执行率；2. 预算完成率；3. 预算调整率；4. 预算执行过程中的问题及改进措施。
房地产开发公司财务管理制度
房地产开发公司财务管理制度1.为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，保护公司及其相关方的合法权益，推进现代公司制度建设，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、行政法规结合房地产开发企业特点，制定本制度。
2.本规定适用于企业内部所有员工。
3.财务管理体制公司财务活动由公司总经理直接领导，由财务部统一管理，财务独立核算制度。
各级领导和员工须严格遵守，认真执行。
建立财务决策制度，财务风险管理制度，财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化为最终财务目标。
各部门严格遵守财务管理规定，财务部认真履行财务管理职责，开展经营活动，保证资金高效运转。
4、资金筹集从税后利润中提取的盈余公积包括法定公积金和任意公积金，可以用于弥补公司亏损或者转增资本。
法定公积金转增资本后留存公司的部分，以不少于转增前注册资本的25%为限。
若取得的贷款贴息等财政资金，作为公司收益处理。
筹集资金，应当按规定核算和使用，尽量使其保值、增值，并诚信履行合同，依法接受监督。
公司应该加强对长短期借款的管理，建立长短期借款台账，据实登记每笔借款的贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项。
及时计算应计利息，准确反应利息支出。
5、资产营运根据风险与收益均衡等原则和经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。
公司在生产经营中取得的各项收入须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
货币资金的使用和流动资产处理须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
库存现金一般不超过10000元，过多及时存入银行。
一切现金往来，须收付有凭据。
严禁将公款存入私人账户。
对发生的业务要逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，会计每月终要会同出纳盘点现金库存一次，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
支付大额工程款、材料款一律转账不支付现金。
房地产公司资金收入管理
房地产公司资金收入管理旁地产公司资金的收入包括房款收入、各项保证金收入、违约金收入等。
下面主要对房款收入管理的相关内容进行详细说明．具体包括房款收取与催收管理、交房尾款收取管理、办证退补差额款管理、房屋转让款收取管理、销售折扣管理等。
房款收取与催收管理房款收取包括定金、首付款、全款、按揭或公积金贷款等款项的收取，收取的方式一般包括现金、支票、银行卡转账、信用卡支付等。
(1)房款收取的主要内容①定金：签订购房协议之前收取的认筹金及签订购房合同前收取的定金（小定和大定）。
②首付款：协议转合同后客户交来的除贷款之外的款项。
③全款：客户一次性交纳全部房款的款项。
①按揭或公积金贷款：客户办理住房贷款由银行划人公司的款项。
(2)房款收取与催收管理的部门职责①销售部负责购房协议、合同签订，签订合同当天将合同递送财务部，每周提供银行按揭（公积金）办理情况周报表，便于财务部协助销售部催收房款；销售部负责催收房款。
②财务部负责根据协议、合同收款，负责其账务处理和录入销售系统中有关财务收款数据。
协助销售部催收房款。
(3)房款收取与催收管理流程(4)房款收取与催收管理的工作裎序①财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，并确认各种交款方式到账时间。
a.现金方式：由销售部开具收款通知单，客户付款，收款人员当面点清，当时确认到账，同时给客户开具发票。
b．刷卡方式：同现金。
c.支票付款：客户周一至周四期间交款的，财务部应保证尽快将支票送入银行，隔一个工作日确认是否到账，通知销售部开收款通知单；周五至周日交款的，财务部应在下周三前确认是否到账，通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。
如发生支票退票，财务不确认到账，出纳岗负责通知销售部，并请客户换开支票。
d．汇款方式：客户汇款，在客户通知销售人员后，请销售人员尽快提供客户汇款的银行、金额、及汇款人名称和汇款时间（或要求客户提供汇款单据复印件），以便财务部出纳及时查询（同城回款一般2天，外埠汇款时间一般4天），查询到账后，即时通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。
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2.6房地产公司资金收入管理旁地产公司资金的收入包括房款收入、各项保证金收入、违约金收入等。
下面主要对房款收入管理的相关内容进行详细说明. 具体包括房款收取与催收管理、交房尾款收取管理、办证退补差额款管理、房屋转让款收取管理、销售折扣管理等。
2.6.1房款收取与催收管理房款收取包括定金、首付款、全款、按揭或公积金贷款等款项的收取，收取的方式一般包括现金、支票、银行卡转账、信用卡支付等。
⑴房款收取的主要内容①定金：签订购房协议之前收取的认筹金及签订购房合同前收取的定金(小定和大定)。
②首付款：协议转合同后客户交来的除贷款之外的款项。
③全款：客户一次性交纳全部房款的款项。
①按揭或公积金贷款：客户办理住房贷款由银行划人公司的款项。
(2)房款收取与催收管理的部门职责①销售部负责购房协议、合同签订，签订合同当天将合同递送财务部，每周提供银行按揭(公积金)办理情况周报表，便于财务部协助销售部催收房款；销售部负责催收房款。
②财务部负责根据协议、合同收款，负责其账务处理和录入销售系统中有关财务收款数据。
协助销售部催收房款。
(3)房款收取与催收管理流程如图2-21所示。
（4）房款收取与催收管理的工作裎序①财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，并确认各种交款方式到账时间。
a•现金方式：由销售部开具收款通知单，客户付款，收款人员当面点清，当时确认到账，同时给客户开具发票。
b.刷卡方式：同现金。
c•支票付款：客户周一至周四期间交款的，财务部应保证尽快将支票送入银行，隔一个工作日确认是否到账，通知销售部开收款通知单；周五至周日交款的，财务部应在下周三前确认是否到账，通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。
如发生支票退票，财务不确认到账，出纳岗负责通知销售部，并请客户换开支票。
d.汇款方式：客户汇款，在客户通知销售人员后，请销售人员尽快提供客户汇款的银行、金额、及汇款人名称和汇款时间（或要求客户提供汇款单据复印件），以便财务部出纳及时查询（同城回款一般 2 天，外埠汇款时间一般 4 天），查询到账后，即时通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。
e •按揭、组合贷款方式：在银行通知财务部负责按揭的人员已放款后，由财务部负责按揭的人员到银行取放款通知书并填写收款通知单，通知财务部出纳，财务部收款岗开具发票。
②财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，开与收款金额相符的收据给客户，并请客户在收据备查登记簿中签名。
③收款收据内容必须注明填开时间、缴款单位或介人、款项内容、收款方式、人民币大小写、收款单位财务专用章、收款人签字。
a•填开时间必须是收取现金或支票的当天，而不能是其他日期；也不能应客户的要求任意填写日期。
b.缴款单位或个人必须是支票的付款人或是与协议、合同相同名称的购房人。
i •如果交纳支票的付款人是客户（买方）本人，则开具与支票付款人即购房合同上买方名称一致。
ii.如果交纳支票的付款人不是客户（买方）本人，则付款人必须出具证明文件，证明文件内容须包括：此房款是为某某项目某某房号某某人支付的购房款，由此所引起的一切经济及法律责任由本付款人自行承担，并加盖单位公章。
iii.如果交纳的房款是现金，则其“交款单位或个人”名称必须是合同或协议上的买方。
iV •如果客户要求更改收据“交款单位或个人”名称，则财务部会计、出纳必须根据已经变更的合同进行更改，并在收据更改之处加盖收款单位财务专用章。
V款项内容需注明收款房号。
vi.收款方式需注明现金、支票、汇票或电汇等。
C.收据备查登记簿中签名是购房者或代理人或销售部经办人。
i.如果是购房者交款，签领人是购房者。
ii.如果是代理人代购房者交款，签领人是代理人。
iii.如果是由销售部代购房者办理，签领人是销售部经办人。
④会计当天根据收款收据记账联和银行进账单回单联编制记账凭证（含房款订金、分期付款和滞纳金及违约金等的业务内容），按房号及客户名称及时登记销售收入阴细账，并于收到房款的当日录入销售系统中有关财务收款数据，月初1日前复核销售部上月销售月报表。
次月5 日前编制月末客户欠款明细表给销售部，便于销售部催款。
⑤会计负责监督客户房款的付款进度，对客户房款缴付存在的问题及时上报部门经理并与销售部沟通、解决。
⑥对延迟付款的客户，应按合同规定由会计计算滞纳金及违约金，销售部复核。
⑦会计负责收取销售合同，并按财务档案管理规定存档、保管，同时核对销售合同中的房款金额，如发现问题及时与销售部有关人员沟通。
(5)银行按揭管理规定①项目销售人员在项目楼盘预售初期必须向有意向的客户提出按公司指定的银行办理购房按揭手续，不允许客户自由选择按揭银行。
②公司财务部在楼盘销售之初根据销售额会同销售部负责人预估按揭总额度。
③销售部必须按公司财务部事先下达的银行按揭份额予以操作。
④财务部根据销售部安排的房源配置人员，统一向客户收取订金。
由销售人员负责与客户签订购房意向承诺书，承诺在公司限定的时间内向公司开户行交纳购房首付款，并注明购房者姓名、房号。
⑤由各按揭银行协助反馈客户缴款进度，隔日报公司财务部汇总，并反馈给销售部进行客户登记及通知客户在公司限定的时间内携带首付款银行篼据来售楼处签订商品房购销合同。
⑥考虑到银行按揭款的快速回笼，要求销售部做好客户的筛选工作，要求客户在公司限定的时间内到指定的按揭银行办理按揭手续，并做好相应的催办工作。
售楼处由销售部负责人安排按揭银行轮流蹲点办理。
⑦对于办理公积金按揭的客户，要求销售部采用集中通知、集中办理的办法通知客户来售楼处办理。
⑧财务部负责月度资金回笼的统计工作。
⑨针对个别按揭客户，经多次催办仍无见效，建议按相关承诺书条款予以办理。
⑩对于与公司有较好关系的按揭客户，由销售负责人按月将情况汇报公司领导后再做安排。
⑥公司二手房的代理，也将纳入公司统一按揭模式，公司财务部根据年度下达指标分解成月度银行按揭额度配置给指定银行，最终形成资源共享。
2. 6.2 交房尾款收取管理房地产公司在交房之前，应先核对该房屋客户的付款情况，对未付清房款的要先收齐房款再出具领房通知单。
(1)交房尾款收取管理流程如图 2 22 所示。
图2-22交房尾款收取管理流程(2)交房尾款收取管理的工作程序①会计根据销售明细账、销售合同审核入伙费用结算表中结算金额，核对该房屋客户的付款情况，检查房款是否已经付清。
②如审核发现房款未付清，则请客户付清欠款，同时计收相应的违约利息。
出纳收取欠款及违约利息，同时分别开具房款和违约利息两张收款收据，请客户在收据备查登记簿中签收。
③房款收清后，出纳根据入伙费用结算表收取代收款费用，并出具收款收据给客户，请客户在收据备查登记簿中签收。
④房款及代收款项付清后，会计出具领房通知单，由客户交给物业管理处，客户凭此由销售部陪同验房，领取锁匙。
⑤会计根据收款收据、银行进账单记账联编制记账凭证，根据记账凭证出纳及时登记银行存款、现金日记账，会计及时登记明细账。
263办证退补差额款管理房地产公司销售部应根据客户所购房款的具体情况提供补退差价的具体金额，并由财务部负责收取或退还差额款，办理收据换发票。
(1)办证退补差额款管理流程如图2-23所示。
(2)办证退补差额款管理的工作程序①销售部根据客户所购房款的具体情况出具收取或退款的资料给财务部。
a.如果需退款给客户，则由销售部填制费用支付申请表，办理好付款审批手续，由出纳据此付款，开具红字(退还款项，客户需在红字收据上的备注栏签字)收款收据给客户，并请客户在收据登记备查簿中签字。
b.如果客户需补交款，则由销售部出具补交款便条，注明客户名称、购房名称、房号及补交金额，送财务部，由出纳向客户收取补交款，并开具蓝字(收取款项)收款收据给客户，并请客户在收据登记备查簿中签字。
②会计根据进账单和收款收据编制记账凭证，并根据记账凭证出纳及时登记现金、银行存款日记账；会计及时登记有关明细账。
③会计办理收据换发票工作。
a.销售部出具开票联系单给财务部会计。
i.如果开具购房发票时，客户要求对原开具收款收据中收款人姓名进行变更或添加时，需要销售部在开票联系单上注明相应的说明及发票应开具的收款人姓名。
ii.财务部会计则根据开票联系单上注明的收款人姓名开具。
b •会计根据开票联系单的金额核对客户收据金额与开票联系单金额是否相符。
i.如果相符，则会计收回收款收据，开具发票给客户，并请客户在发票备查登记簿中签收。
ii.如果不相符，则及时与销售部取得沟通.查清原因并处理相符后，收回收款收据，开具发票给客户，并请客户在发票备查登记簿中签收。
c如果客户的收据遗失，客户应写情况说明，销售部有关人员在情况说明签署意见，递送财务部会计；会计查找核实后复印收据记账联给客户，请客户在收据登记簿中签字（注明复印件），并同时告之客户在办理收据换发票时必须提供遗失声明的报纸刊登原件（遗失声名中必须注明丢失收据的号码、姓名、金额、项目内容等），否则不能办理收据换友票的工作。
2. 6.4 房屋转让款收取管理房地产公司销售部负责客户房屋委托转让工作，财务部负责核算房屋转让款的收取和退付。
（1）房屋转让款收取管理流程如图2-24 所示。
（2）房屋转让款收取管理的工作程序①销售部办理转让手续，并提供签订的补充协议和销售合同给财务部会计。
②会计核对补充协议、销售合同中的房款金额，并确认受让方房款30%首付款是否到账。
③出纳根据补充协议、销售合同收取转让方入住前的有关费用（更名费），并开具收款收据，再请客户在收据备查登记簿中签字。
④当受让方30%房款的首付款到账后，由公司向转让方的按揭银行支付按揭款。
a.销售部填制费用支付申请表，报请分管领导或总经理或其授权人审批后，交由财务部会计审核，并由财务部负责人审批后，出纳付款。
b.出纳开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付支票给银行，并在支票备查簿中签字。
⑤受让方办理银行按揭手续，当受让方按揭款到账后，开具受让方收款收据，并请客户或销售部在收据备查登记簿中签收。
⑥会计通知出纳，根据客户原付款方式支付转让方差额款，并收回原开具的收款收据，公司退付转让方的房款必须在受让方的房款金颧全部到账后才能退付。
⑦会计根据收回的收款收据原件和重新开具的收款收据记账联、费用支付申请表编制图2-24 房屋转让款收取管理流程转让方、受让方两张记账凭证，冲销转让方的预收账款明细账，增加受让方的预收账款明细账。
⑧会计根据记账凭证及时登记预收收入明细账，出纳及时登记现金或银行存款日记账。
2. 6.5销售折扣管理销售折扣是指房地产公司给予某类客户一定比例的折扣优惠，享受折扣的客户一般包括与公司业务有重大关系的相关单位的领导和工作人员自身及直系亲属为主；老业主自身购房及其配偶、子女二次购房；公司员工购房等。