采购管理审计报告
采购管理审计报告
采购管理审计报告1. 引言采购管理是企业运作中至关重要的一环，它涉及从供应商处获取所需的产品和服务，确保企业能够按时、按质完成项目和生产任务。
而采购管理审计则是对企业采购管理过程的全面评估，旨在发现问题、确认风险，并提出改进建议。
本报告将对公司的采购管理进行审计，包括供应链合规性、采购流程合规性、供应商评估和选择、合同管理以及成本效益分析五个方面的内容进行详细分析和总结。
2. 供应链合规性审计供应链合规性是指企业所采购的产品和服务来源是否符合法律法规和企业的伦理准则。
我们通过对公司供应商的资质核查、采购记录的查阅和供应商合同的审查等方式，对供应链合规性进行了审计。
审计结果显示，公司在供应链合规性方面做得较好，几乎所有的供应商均取得了相关的资质证书，并且与供应商签订的合同具有明确的法律约束力。
此外，我们还发现公司在对供应商进行定期审核和监督方面也有相应的措施和流程。
然而，我们同时也发现了一些潜在的风险。
例如，有少数供应商的资质证书存在过期或无法确认真实性的情况。
建议公司在与供应商合作前加强对供应商资质的核查，并建立更为严格的管理机制，确保供应链合规性的可靠性和稳定性。
3. 采购流程合规性审计采购流程合规性是指企业在采购过程中是否遵守了既定的规章和程序。
我们通过对公司的采购文件、采购流程图和相关记录的审查，对采购流程合规性进行了审计。
审计结果显示，公司在采购流程合规性方面存在一些问题。
例如，某些采购项目在启动阶段时未能充分评估和确认所需的物料规格和数量，导致后期出现了不必要的补充采购和延误。
此外，我们还发现有一些采购项目的审批流程不够规范，没有严格的审核环节。
为了提升采购流程合规性，我们建议公司完善采购规章制度，明确采购流程的各个环节以及相关职责，并加强对采购流程的监控和培训，确保采购流程的合规性和高效性。
4. 供应商评估和选择审计供应商评估和选择是确保企业获取优质产品和服务的重要环节。
我们通过对公司的供应商管理文件、供应商评估记录和供应商合作情况的分析，对供应商评估和选择流程进行了审计。
采购专项审计报告范文
采购专项审计报告范文
一、审计目的
本次审计旨在对公司采购流程进行全面审计，以确保采购活动符合法律法规和公司内部规章制度，同时评估采购活动的效率和风险控制情况。
二、审计范围
1.采购文件的合规性审查；
2.采购过程中的资金使用情况；
3.供应商的资质审核和评价情况；
4.采购合同的履行情况；
5.采购数据的真实性和完整性。
三、审计方法
1.查阅相关文件和资料，包括采购合同、发票、付款凭证等；
2.实地走访采购部门，与相关人员进行访谈；
3.对采购流程进行抽样检查；
4.进行数据比对和分析。
四、审计发现
1.采购文件管理不规范，缺乏审批手续；
2.部分采购合同涉及内容不透明，存在风险隐患；
3.供应商资质审核不够严格，导致部分供应商履约能力不足；
4.部分采购环节存在数据不一致问题，需要进一步核实。
五、审计建议
1.完善采购文件管理制度，明确审批流程和责任人；
2.加强对供应商的资质审核，建立供应商绩效评价机制；
3.加强内部协调，提高采购流程的透明度和规范性；
4.强化数据监控和比对机制，确保数据的真实性和完整性。
六、审计结论
本次审计发现了一些采购管理方面的问题，但公司管理层已经积极响应并制定了改进措施。
在未来的工作中，公司将进一步规范采购流程，提高风险控制能力，确保采购活动的合规性和效率性。
某公司采购部内部管理控制制度审计报告
某公司采购部内部管理控制制度审计报告某公司采购部内部管理控制制度审计报告报告编号：XXXXXXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、引言本次审计旨在对某公司采购部内部管理控制制度进行全面评估，并根据评估结果提出合理的改进建议，以确保采购流程的透明性、合规性和高效性。
二、审计目标本次审计的目标是评估某公司采购部内部管理控制制度的有效性和合规性。
具体包括采购目标设定、采购流程、内部控制制度和采购合同管理等方面。
三、审计范围与方法本次审计范围覆盖某公司采购部的所有相关业务和流程，包括采购策略、采购计划、采购申请、供应商审核与评估、采购合同签订、采购支付等环节。
审计方法主要采用查阅文件资料、现场走访、访谈采购部门相关人员等方式。
四、审计结果1. 采购目标设定方面，采购部门在年度目标设定方面较为明确，但在具体目标量化和绩效考核等方面仍有提升的空间。
2. 采购流程方面，采购部门的采购流程较为规范、清晰，但在采购过程中的信息共享和沟通不够畅通，导致沟通信息不畅、协同不足。
3. 内部控制方面，采购部门的内部控制制度比较完善，但在监督与控制环节仍存在不足，需进一步完善风险防控措施，加强内部审计和监督机制。
4. 采购合同管理方面，采购部门对采购合同的管理较为规范，但在合同履行和变更管理方面存在不足，应加强对供应商履约情况的监督和管理。
五、改进建议1. 完善采购目标设定制度，进一步明确目标量化和绩效考核标准，提高目标管理水平。
2. 加强沟通交流，提升采购流程中的信息共享和协同，减少沟通误差和时间浪费。
3. 建立健全的内部控制和风险管理制度，完善监督与控制环节，加强内部审计和监督机制，确保采购过程的透明性和合规性。
4. 加强采购合同履行和变更的管理，建立定期评估和监督机制，及时发现和解决合同履行中的问题。
六、结论综上所述，某公司采购部内部管理控制制度在一些方面已经取得了一定的成绩，但在目标设定、采购流程沟通、内部控制和合同管理等方面仍存在改进的空间。
采购流程管理审计报告
采购流程管理审计报告一、引言采购流程是企业中非常重要的一个环节，它涉及到企业的采购行为、采购策略、供应商选择、合同签订等多个方面。
为了确保采购流程的合规性和有效性，企业需要对其进行审计。
本文将针对采购流程管理进行审计，并对审计结果进行分析和总结。
二、审计目标1.确定采购流程是否符合相关法律法规的要求，是否存在违规行为；2.评估采购流程的风险控制措施是否完善，是否存在风险漏洞；3.分析采购流程的效率和效果，是否存在低效或无效的环节；4.检查采购合同的签订和履行情况，是否存在合同风险。
三、审计内容及方法1.审查采购流程文件和制度通过审查企业的采购流程文件和制度，了解采购流程的具体操作步骤和相关要求，以及内部控制措施的设立情况。
2.抽样检查采购文件和记录随机选取一定数量的采购文件和记录，对其进行审查，检查其是否符合相关规定，是否存在违规行为。
3.采访相关人员与采购流程相关的人员包括采购部门负责人、采购人员、财务人员等，通过采访他们，了解采购流程的具体情况，发现潜在问题。
4.数据分析通过对采购流程相关数据的分析，比如采购金额、供应商评估结果等，评估采购流程的效率和效果，发现潜在问题。
四、审计发现及分析1.采购流程合规性通过审查采购流程文件和制度，发现企业的采购流程与相关法律法规要求基本一致，不存在违规行为。
2.风险控制措施企业在采购流程中设立了一系列的风险控制措施，比如制定了供应商准入标准、签订了合同、设立了采购预算等，这些措施能够有效地降低采购风险。
3.采购流程效率和效果通过数据分析，发现企业的采购流程整体效率较高，采购周期较短，且采购金额与供应商评估结果基本匹配，说明采购流程的效果较好。
4.合同风险在抽样检查采购文件和记录的过程中，发现了部分合同存在风险，比如合同条款不明确、合同履行不及时等，需要企业加强合同管理，避免合同风险的发生。
五、审计建议1.进一步完善采购流程文件和制度，确保其与相关法律法规要求一致；2.加强供应商评估，确保供应商的质量和信誉；3.加强合同管理，明确合同条款，及时履行合同义务；4.优化采购流程，进一步提高采购效率；5.加强内部控制，降低采购风险。
精编采购部内部管理控制制度审计报告
精编采购部内部管理控制制度审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们对采购部内部的管理控制制度进行了审计，并将审计结果向您报告如下。
一、审计背景：采购部是公司重要的职能部门，负责公司的物资采购事务，直接关系到公司的运营效率和成本控制。
为了确保采购活动的合规性和有效性，制定和实施适当的内部管理控制措施是必要的。
二、审计目标：本次审计的目标是评估采购部的内部管理控制制度的设计和实施情况，确定其是否能够满足公司对采购活动的合规要求，并提出改进意见。
三、审计范围和方法：我们通过文件审查、访谈和实地观察等方式，对采购部的内部管理控制制度进行了全面的审计。
审计范围包括制度的设计、实施和运行情况，涵盖了采购流程、供应商管理、合同管理、采购审批等方面。
四、审计结论：1.采购部已经建立了一套比较完善的内部管理控制制度，包括采购流程、供应商管理、合同管理等方面的规定和流程。
这些制度的目标明确，流程清晰，能够提供指导采购活动所需的各种信息和程序。
2.采购部的内部管理控制制度在很大程度上能够满足公司的合规要求，确保采购活动的合法性和合规性。
采购人员的操作符合制度规定，程序正确执行，相关记录和文件齐全并保留完好。
3.采购部的内部管理控制制度在实际应用中存在一些问题。
具体表现在：（1）制度执行的流程中存在一些松散和不规范的地方，导致操作的灵活性和效率降低。
（2）部分制度的更新和修订存在滞后的情况，需要加强制度的动态调整和修订。
五、改进建议：基于对采购部内部管理控制制度的审计结果，我们提出以下改进建议：1.加强制度执行的规范性和务实性，明确操作流程和操作要求，确保制度能够得到有效执行。
2.定期对制度进行更新和修订，及时反馈和吸取操作中的问题和经验，使制度长期适应并保持有效。
3.加强内部培训和沟通，提高采购人员对制度的理解和运用能力，加强对制度的培训、考核和评价。
4.建立健全的内部监督和控制机制，加强对采购活动的监督和审核，及时发现和纠正制度执行中的问题和错误。
采购审计报告范文
采购审计报告范文一、引言采购审计是公司管理过程中至关重要的一环，通过对采购活动的审计，可以发现和解决潜在的问题，提高采购管理的效率和效益。
本报告是针对公司采购活动进行的审计工作，旨在评估采购流程的合规性和有效性，为公司采购工作提供改进方向和建议。
二、背景公司采购活动是保障业务正常运营和提供优质产品的必要环节。
然而，在大规模和复杂的采购过程中，可能存在一些潜在的风险和问题。
本次审计旨在识别和解决这些问题，维护公司的利益和声誉。
三、审计范围本次审计主要关注以下方面：1.采购流程的规范性：包括合同签订、供应商选择和评估、采购需求确认等流程；2.采购支出的合理性：评估采购成本的合理性，是否存在高价或低质产品的采购情况；3.采购合同的履约情况：审查采购合同的执行情况，是否按照约定进行采购，并评估供应商的服务质量；4.采购记录的完整性和准确性：审查采购记录的保存和管理情况，确认数据的准确性和完整性。
四、审计方法本次采购审计采用以下方法：1.文件审查：审查与采购相关的合同、付款凭证、采购记录等文件，了解采购活动的具体细节；2.数据分析：通过电子采购系统和财务系统的数据，分析和比对采购金额、供应商选择和交易量等相关信息；3.人员访谈：与公司内部采购人员和相关部门负责人进行沟通和访谈，了解采购流程的执行情况和问题。
五、审计结果1. 采购流程的规范性经审计发现，公司在采购流程的规范性方面存在以下问题：•存在部分采购合同未经正式审批的情况；•采购需求确认环节不够严谨，导致采购决策的合理性和准确性受到一定影响；•供应商选择和评估过程缺乏透明度和标准，需要建立更为科学和规范的供应商评估机制。
2. 采购支出的合理性审计结果显示，在采购支出的合理性方面存在一些问题：•部分采购项目的成本较高，需要对采购成本进行进一步评估和控制；•存在少量低价或低质产品的采购情况，需要加强对供应商的质量管理和监控。
3. 采购合同的履约情况对采购合同的履约情况进行审计后发现：•采购合同的履约情况整体较好，大部分合同的执行都符合约定；•存在少量合同履约不及时或不完全的情况，需要加强对供应商的监督和管理。
采购部内部审计报告（精选）
采购部内部审计报告（精选）第一篇：采购部内部审计报告（精选）采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位，B类15位,C 类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
采购流程管理审计报告
采购流程管理审计报告一、引言采购是企业运营中重要的一环，对于企业的发展和利润具有重要影响。
为确保采购流程的合规性和效率，采购流程管理审计是必不可少的环节。
本报告旨在对某公司采购流程管理进行审计，评估其存在的问题并提出改进意见，以提高采购流程的管理水平。
二、背景介绍某公司是一家制造业企业，采购是其重要的供应链环节。
为确保采购的合规性和高效性，公司建立了一套采购流程管理制度，包括采购需求的提出、供应商选择、合同签订、货物收货等环节。
本次审计主要关注采购流程的执行情况、合规性和效率。
三、审计方法本次审计采用了文件审查、现场检查和访谈等方法。
审计团队对相关文件进行了仔细审查，包括采购申请单、合同文件、付款记录等。
同时，还对现场执行情况进行了检查，观察采购过程是否符合制度要求。
此外，审计团队与相关人员进行了访谈，了解他们对采购流程的理解和执行情况。
四、审计结果1. 采购需求提出环节存在问题在审查采购申请单时，发现有部分采购需求未能详细描述物料规格、数量等信息，导致后续供应商选择和合同签订环节存在困难。
建议公司在采购需求提出环节加强对申请单的审核，确保信息的准确性和完整性。
2. 供应商选择不够科学在访谈中了解到，公司在供应商选择环节主要依靠个人经验和关系，缺乏科学的供应商评估方法。
建议公司建立供应商评估体系，包括评估供应商的质量、价格、交货能力等因素，以提高供应商选择的科学性和准确性。
3. 合同签订环节存在风险审查合同文件时发现，部分合同的条款未明确规定交货时间、质量要求等关键内容，存在合同风险。
建议公司在合同签订环节加强对合同的审核，确保合同条款的准确性和完整性。
同时，建议公司与法律部门进行合作，确保合同的法律效力和保护公司的权益。
4. 货物收货环节存在问题在现场检查中发现，部分采购人员未按照规定的程序对收到的货物进行验收，导致存在货物质量问题无法及时发现。
建议公司加强对货物收货环节的培训和监督，确保采购人员按照规定程序进行验收，减少质量风险。
采购专项审计报告
采购专项审计报告概述本次审计报告对公司的采购管理流程和相关数据进行了审计，旨在发现潜在的风险和问题，并提出相应的改进建议。
本报告包括采购管理流程的概述、审计过程的说明、审计发现的总结、问题分析和改进建议等内容。
审计目标和范围本次审计的目标是对公司的采购管理流程进行全面评估，并确定是否符合内部和外部的相关要求和政策。
审计的范围包括采购合同的编制与管理、供应商选择与管理、采购决策的过程和依据、采购费用的控制与核实等方面。
审计过程的说明审计过程分为准备工作、数据收集、数据分析、问题分析和改进建议等步骤。
首先，审计团队与相关部门负责人进行沟通，了解目标和范围，并确定审计的时间和地点。
然后，审计团队开始收集与采购管理相关的文件和数据，包括合同、报价单、支付记录、供应商档案等。
接下来，团队对数据进行分析，比对相关政策与要求，发现潜在的问题和风险。
最后，团队整理并总结审计发现，并提出相应的改进建议。
审计发现的总结在对公司的采购管理流程进行审计的过程中，我们发现了以下问题和风险：1.缺乏明确的采购管理流程：公司在采购管理方面缺乏统一的标准和流程，导致采购决策的透明度不高，容易出现低效和浪费的情况。
2.供应商选择不合理：在供应商选择方面，公司没有建立科学的评估体系，过于依赖个人意见或感觉，容易造成选错供应商的情况。
3.采购费用控制不严格：公司在采购费用的核实和控制方面存在缺陷，导致采购费用的支出与实际需求不匹配，出现了过高或过低的情况。
问题分析针对以上发现的问题和风险，我们进行了进一步的分析。
在缺乏明确的采购管理流程方面，我们认为公司应该加强内部管理，建立和完善采购管理流程，明确责任和权限，并加强对决策的监督和审核，确保决策的合理性和透明度。
在供应商选择不合理方面，我们建议公司建立科学的供应商评估体系，考核供应商的质量、价格、交货期等关键因素，并与供应商建立长期合作关系，提高采购效率和质量。
在采购费用控制不严格方面，我们建议公司加强对采购费用的核实和控制，确保采购费用与实际需求相匹配，并建立合理的采购预算和费用核算体系，提高采购决策的准确性和及时性。
工程采购专项审计报告范文
工程采购专项审计报告范文【引言】工程采购专项审计报告是审计机关对工程项目采购活动进行审计后，向有关单位提供的审计结果报告。
该报告旨在评价工程采购活动的合规性、经济性和有效性，发现问题并提出改进措施，保障工程采购活动的公正、公平和透明。
【审计目的】本次审计的目的是评估工程采购活动的合规性、经济性和有效性，发现违规行为并提出改进建议，以保障工程项目的顺利进行。
【审计范围】本次审计范围涵盖了工程项目的整个采购周期，包括需求分析、招标采购、合同签订、供应商管理以及付款核对等环节。
【审计方法】本次审计采用了文件审查、数据分析、现场调查、专项检查等多种审计方法，并依据相关法律、法规、政策和审计准则进行操作。
【审计结果】1. 合规性评价：审计发现，在工程采购活动中，各环节的操作符合国家相关法律、法规和政策的要求，不存在违反规定的情况。
2. 经济性评价：审计发现，工程采购活动中，供应商的选择和合同签订均经过充分比较和议价，采购价格合理。
同时，工程采购活动采用了科学、合理的采购方式，达到了经济效益的最大化。
3. 有效性评价：审计发现，工程采购活动中，各环节的协调配合良好，流程规范，流转时间短，确保了工程项目的顺利进行。
合同履约情况较好，供应商的交付能力和品质符合要求。
【发现问题和建议】根据审计结果，本次审计发现以下问题：1. 部分招标文件的编制和公告不规范，需要加强统一标准和流程建设；建议：建立统一的招标文件编制标准和公告流程，加强对招标文件的质量监控。
2. 供应商管理和评估不够全面和及时，缺乏有效的绩效考核和奖惩机制；建议：建立健全供应商管理和评估制度，加强对供应商的绩效监控，并建立奖惩机制。
3. 付款核对环节存在操作上的疏漏，未能及时核对发票和付款信息；建议：加强付款核对环节的操作流程，确保发票和付款信息的准确性和及时性。
【结论】工程采购活动在合规性、经济性和有效性方面均表现良好，但仍存在有待改进的问题。
相关单位应重视审计发现的问题，并按照建议提出的改进措施进行改进，进一步提高工程采购活动的水平和质量。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购活动进行全面审计，以评估采购流程的合规性、效率和风险控制能力。
通过对采购过程的调查和分析，为公司提供改进采购管理和控制的建议。
二、采购管理概述公司的采购管理包括采购策略制定、供应商选择、合同签订、物流运输等环节。
在采购活动中，公司应遵循合规性、经济性和可操作性原则，并建立完善的内部控制体系。
三、采购流程审计1. 采购需求管理审计：通过审查公司的采购需求申请流程，发现了一些不合规的现象，如未按照规定填写采购需求申请表、未经过相关部门审批等，并提出了相应的改进措施。
2. 供应商选择审计：调查发现公司在供应商选择过程中存在一定程度的主观性，建议公司建立供应商评估标准，并加强对供应商的尽职调查。
3. 采购合同审计：对公司的采购合同进行了审查，发现存在合同未及时签订、合同条款不明确等问题，建议公司完善合同管理流程，确保采购合同的合规性。
4. 物流运输审计：对公司的物流运输过程进行了审计，发现存在物流信息不及时更新、运输费用计算不准确等问题，建议公司加强物流运输管理，优化运输成本。
四、风险评估与控制建议1. 风险评估：通过对采购过程的分析，发现了潜在的风险，如供应商破产、物流延误等，建议公司建立风险评估机制，并制定相应的风险应对措施。
2. 控制建议：针对采购过程中存在的问题，提出了一系列改进措施，如加强内部审批制度、加强供应商管理、完善合同管理等，以提高采购流程的合规性和效率。
五、结论通过对公司采购活动的审计，发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进和控制建议。
公司应重视采购管理工作，加强内部控制，提高采购流程的合规性和效率，以降低采购风险，并为公司的可持续发展提供保障。
六、致谢在本次采购审计报告的撰写过程中，特别感谢相关部门和人员的支持和配合，没有他们的协助，本次审计工作无法顺利进行。
以上是本次采购审计报告的主要内容，希望能对公司的采购管理提供有益的参考和指导。
采购部内部管理控制制度审计报告
加强财务报告的准确性和透明度， 建立规范的内部审计和外部审计机 制。
05
总结和展望
对本次审计的总结和评价
• 审计背景和目的：本次审计旨在评估采购部内部管理控制制度的合规性、完整性和有效性，以确保采购活 动的规范、透明和效益。
• 审计范围和方法：审计范围涵盖了采购部的各项业务活动，包括供应商管理、合同管理、订单执行等。审 计方法包括文档审查、流程测试和员工访谈等。
采购部内部管理控制制度审 计报告
2023-10-29
目录
• 审计背景和目的 • 审计发现和结论 • 审计建议和改进措施 • 审计影响和效果评估 • 总结和展望 • 参考文献和附录
01
审计背景和目的
采购部介绍
采购部是负责企业采购活动的主管部门，主要职责是进行供应商管理、订单处理 、库存管理等。
采购部的工作涉及到企业的生产、销售、财务等多个环节，对于企业的运营至关 重要。
审计目的和范围
对采购部内部管理控制制度进行全面审计，以评估其合规性 、完整性和有效性。
审计范围包括采购部的各项管理制度、业务流程、岗位职责 等。
审计方法和程序
采用问卷调查、访谈、实地观察等多种方法进行审计。
对审计数据进行整理和分析，形成审计结论和建议。
02
审计发现和结论
供应商管理审计发现
供应商信息不完整
员工行为规范审计发现
部分员工行为不当
部分员工在执行采购任务时存在接受供应商礼品、参加商业活动等行为，可 能影响采购公正性。
员工培训和教育不足
员工缺乏对职业道德、合规意识和风险意识的培训和教育，不利于形成良好 的企业文化。
03
审计建议和改进措施
供应商管理改进建议
采购部内部审计报告
采购部内部审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们进行了采购部的内部审计，并编写了本份审计报告。
在审计过程中，我们遵循了内部审计的准则和原则，通过对采购部的业务流程、内部控制的评估，以及关键风险的识别和评估，得出了以下结论和建议。
一、业务流程评估1.采购需求确认及编制采购计划审计发现，采购部在采购需求确认和采购计划编制方面存在不足。
部分员工对采购计划的编制不符合实际需求，导致采购过剩或采购不足的情况发生。
建议采购部加强对采购需求的调研和明确编制采购计划的标准和流程，以确保采购计划的准确性和合理性。
2.供应商选择和合同签订审计发现，采购部在供应商选择和合同签订方面存在问题。
部分员工对供应商的选择缺乏严谨性和透明度，存在利益输送的可能性。
建议采购部建立严格的供应商选择机制，并完善合同签订的流程和标准，以确保采购过程公正透明、合约完整合法。
3.采购执行和验收审计发现，采购部在采购执行和验收方面存在不规范的情况。
部分员工未按照采购合同的要求执行采购流程，采购品质验收不严格，导致采购品质不稳定，造成了企业损失。
建议采购部严格执行采购流程和品质验收标准，确保采购的物品和服务符合预期要求。
二、内部控制评估1.采购授权和审批流程审计发现，采购部的采购授权和审批流程不够完善，存在大量的人为干预情况，增加了审批延迟和错误的风险。
建议采购部建立严格的采购授权和审批流程，确保授权和审批的准确性和及时性，避免主管与员工之间、采购部与供应商之间的利益冲突。
2.采购付款管理审计发现，采购部的付款管理存在问题。
部分员工未按照规定的流程和标准进行支付，导致资金管理风险增加。
建议采购部加强对采购付款管理的监督和控制，确保付款流程合规、风险可控。
三、关键风险识别和评估根据对采购部的审计，我们对关键风险进行了识别和评估。
主要风险包括：供应商偏好、采购计划不准确、授权审批风险等。
建议采购部制定相应的风险防范措施，增加风险防控的能力。
综上，我们认为采购部在业务流程、内部控制和风险防范方面存在一些问题。
采购部内部管理控制制度审计报告
采购部内部管理控制制度审计报告1. 引言本报告旨在对采购部门的内部管理控制制度进行审计，并提供有关改进建议和控制措施的建议。
采购部是组织中重要的功能部门，负责采购和供应链管理方面的工作。
一个有效的内部管理控制制度对于确保采购部门的运营和效率至关重要。
2. 背景采购部门是为组织提供所需产品和服务的关键环节。
在采购过程中，面临诸多风险和挑战，包括供应商选择、合同管理、成本控制等。
为了降低风险，确保供应链的可靠性和稳定性，采购部门必须建立良好的内部管理控制制度。
3. 审计目的和范围本次审计的目的是评估采购部门的内部管理控制制度的有效性和合规性。
审计范围包括采购过程的各个环节，如需求分析、供应商选择、合同管理、采购执行和支付等。
4. 审计方法审计工作基于以下方法进行：•文件审查：审查采购部门的相关文件和制度，包括政策文件、流程图、规程等。
•数据分析：对采购数据进行分析，识别潜在的控制风险和异常情况。
•采访：与采购部门管理层和员工进行访谈，了解他们对内部控制的认识和实践情况。
•现场观察：观察采购部门的工作环境和操作流程，发现潜在的问题和改进建议。
5. 审计结果5.1 内部管理控制制度评估经过审查和分析，发现采购部门的内部管理控制制度总体上是有效和合规的。
以下是对各个环节进行的评估：•需求分析：采购部门有明确的需求分析流程和文档要求，确保对采购需求进行充分的评估和确认。
•供应商选择：采购部门有制定的供应商评估和选择流程，包括评估标准、评估方法和评估记录等。
•合同管理：采购部门建立了合同管理制度，涵盖合同签订、合同履行和合同变更等方面。
•采购执行：采购部门有明确的采购执行流程和操作要求，确保采购活动的规范和效率。
•支付管理：采购部门建立了支付管理制度，包括支付审批流程、支付凭证管理和支付记录等。
5.2 发现的问题和风险尽管采购部门的内部管理控制制度基本上是有效的，但还存在一些问题和风险，需要关注和改进：•供应商选择的流程和程序可以更加透明和公正，进一步确保供应商的选择是基于客观的标准和评估结果。
采购部管理审计报告怎么写
采购部管理审计报告怎么写摘要采购部门在企业运营中扮演着至关重要的角色。
为了确保采购活动的透明、合规和效率，管理审计是必不可少的。
本文将介绍如何撰写一份完整的采购部管理审计报告，以帮助企业进行有效的采购管理。
简介采购部门负责获取企业所需的产品和服务，并确保采购活动符合相关法规和内部规定。
管理审计是一种通过评估采购部门的管理和业务流程有效性来评估其绩效和合规性的方法。
一份经过良好撰写的采购部管理审计报告将详细描述对采购流程的审计结果和建议，以便管理层和利益相关方能够了解采购部门的情况并采取必要的改进措施。
编写采购部管理审计报告的步骤第一步：报告提要采购部管理审计报告应以提要开始，简要介绍审计的目的和范围，并总结主要结果和建议。
提要应该提供一份简明扼要的报告概述，以便读者能够快速了解报告内容。
第二步：引言在引言部分，应对采购部门进行背景介绍。
该部分应包括采购部门的职责、目标和战略，以及对该部门进行审计的原因和目的。
第三步：审计目标和范围明确审计的目标和范围对确保审计的准确性和一致性至关重要。
在这一部分，应对审计的目标、范围和时间框架进行详细说明。
例如，审计目标可能包括评估采购策略的有效性、审查采购与供应商合同的合规性等。
第四步：方法和程序在这一部分，应详细描述采购部门审计的方法和程序。
描述数据收集的方式、审计标准的适用性以及审计任务的分工。
此外，还应说明采用的数据分析工具和方法。
第五步：审计结果和问题这是采购部管理审计报告的核心部分，其中应详细介绍审计结果和发现的问题。
对于每个审计问题，应提供具体的细节，如问题的性质、原因和影响。
此外，还应给出建议和改进措施以解决这些问题。
第六步：结论在结论部分，应对审计的总体结果进行总结，并强调报告中提出的主要问题和建议。
结论部分应简洁明了，以便读者能够快速理解审计的核心结果。
第七步：建议和改进措施在这一部分，应提供具体的建议和改进措施，以帮助企业改善采购部门的管理和运营。
采购管理审计整改报告范文
采购管理审计整改报告范文1. 引言本报告是根据对公司采购管理流程进行审计的结果整理和总结。
通过对采购流程的分析和评估，发现了一些问题和潜在风险，并提出了改进建议。
本报告旨在帮助公司识别并解决采购管理方面存在的问题，提高采购管理的质量和效率。
2. 审计目标本次审计的主要目标是评估公司的采购管理流程，检查是否存在流程规范性不足、风险管控不到位等问题，并提出相应的整改建议。
3. 审计方法本次审计采用了以下方法进行：- 文档审查：对公司的采购管理相关文件进行了仔细查阅和分析；- 数据分析：通过对采购数据进行统计和比较分析，发现了一些问题和异常情况；- 现场检查：对公司采购部门的实际操作进行了实地观察和记录。
4. 审计结果根据审计的结果，我们发现了以下问题：4.1 流程规范性不足在审计过程中，我们发现公司的采购管理流程存在以下问题：- 流程缺乏明确的规定和操作指引，导致操作人员在执行采购流程时容易产生困惑和错误；- 采购流程中的审批环节不够合理和严谨，缺乏有效的监控和控制措施；- 采购流程的各个环节没有明确的时间要求和责任分工，导致延误和责任模糊。
4.2 风险管控不到位在采购管理过程中，存在以下风险和问题：- 供应商审批程序不明确，容易导致合作风险和质量问题；- 采购合同管理不规范，合同条款不清晰，未能充分保障公司的权益；- 采购费用核算不准确，造成资源浪费和成本增加。
5. 整改建议为了解决上述问题和风险，我们提出以下整改建议：5.1 规范采购流程- 建立完善的采购管理手册，明确操作规范和流程要求；- 细化采购流程各个环节的审批程序，加强内部控制，确保流程的透明和规范；- 对采购流程中的时间要求和责任分工进行明确定义，减少延误和责任模糊的问题。
5.2 加强风险管控- 设立供应商评价体系，明确供应商审批标准，建立供应商库，加强对供应商的管理和监督；- 建立健全的采购合同管理机制，明确合同条款，规定合同履行的监督和管理措施；- 加强采购费用核算，建立科学的费用核算体系，及时发现并纠正费用偏差。
【报告模板】物资采购审计报告
【报告模板】物资采购审计报告物资采购审计报告一、审计背景为了确保公司物资采购管理的合规性、经济性和科学性，按照公司内部控制制度的要求及相关法律法规规定，本次对公司2018年度至2020年度的物资采购进行了审计。
二、审计对象公司物资采购相关业务活动。
三、审计范围1.2018年度至2020年度物资采购的主要程序和操作；2.公司采购制度和实际执行情况的核查；3.重点审计了采购合同管理、招投标程序、报批手续、采购程序、应急采购等采购相关流程。
四、审计方法1.采取随机抽样的方法，对采购合同和对应发票、付款凭证等相关资料进行了审查；2.依据财务管理和内部控制规程以及其它政策、法规，对与采购有关的制度、管理、操纵程序和业务活动进行了检查；3.根据审计工作需要，采取了针对性、抽查等审计方法。
五、审计结果1.采购流程质量不高审计发现，公司在2018年至2020年的物资采购过程中，虽然基本符合了相关政策和流程标准，但仍然存在着一些不规范的现象。
在审定的合同中，16份完全符合要求的合同只占总数的50%，存在的问题主要是流程不规范、合同审批不及时等。
2.合同管理难以达到标准在审计期间，我们发现公司物资采购合同管理的问题突出，主要表现为合同签订、审核、记录等工作没有按照相关标准和公司制度实行，签订和变更合同的手续不严格、复核不到位、履约管理不严格等。
此外，公司的采购管理人员在合同审批环节存在较多的审核情况，导致了采购合同的重大经济后果。
3.供应商管理不尽人意供应商管理是公司物资采购管理的重要环节。
通过审计，我们发现公司供应商管理的不规范现象较多，例如，没有按照规定的程序对供应商进行评估和管理，对外加工承包合同的管理也不到位。
此外，对于供应商的监管也不到位，对个别供应商进行了特别优惠，导致公司物资采购成本上升和损失增加。
六、审计结论1. 以上问题存在较长时间，公司存在物资采购管理短板；2.公司应成立符合常规、规范的采购流程和管理制度，并严格执行；3.加强供应商管理和检查，建立与供应商协同发展的机制。
企业采购管理审计报告范本
企业采购管理审计报告范本1. 引言本文档为企业采购管理审计报告范本，旨在对企业的采购管理流程进行审计，并提供改进建议。
本审计报告基于对企业采购管理流程的详细调查和分析，以及对相关文件和数据的审核。
2. 审计目的本次审计的目的是评估企业的采购管理流程的合规性和有效性。
具体目标包括：•评估采购政策和程序的适用性和有效性；•评估采购合同的合规性和风险管理情况；•评估供应商选择和评估的过程和标准；•评估采购订单处理和执行情况；•评估对采购过程的监控和追踪措施的有效性；•提出改进建议，以优化企业的采购管理流程。
3. 审计方法本次审计采用以下方法进行：1.文件和数据审核：对企业的采购政策、程序、合同、订单等文件进行细致审核，以及对相关数据和记录进行分析验证。
2.实地访察：对企业的采购部门进行实地访察，了解采购人员的操作过程、沟通方式和工作环境。
3.面试和调查问卷：与采购人员进行面试，了解他们对采购管理流程的理解和应用情况。
同时，通过调查问卷收集员工对采购管理流程的意见和建议。
4. 审计结果经过详细的调查和分析，对企业的采购管理流程进行审计的结果如下：4.1 采购政策和程序的适用性和有效性采购政策和程序对企业的采购活动起到了指导作用，但存在一些不足之处。
建议企业对采购政策和程序进行定期的更新和发布，以确保其与相关法规和企业的实际情况保持一致。
4.2 采购合同的合规性和风险管理情况企业的采购合同存在一些合规性和风险管理方面的问题。
建议企业建立完善的采购合同管理制度，确保合同的合规性和风险的有效控制。
4.3 供应商选择和评估的过程和标准企业的供应商选择和评估过程较为规范，但仍存在一些改进的空间。
建议企业加强对供应商的评估，建立供应商评估结果的跟踪和记录机制，以提高供应链的稳定性和可靠性。
4.4 采购订单处理和执行情况企业的采购订单处理和执行情况较为顺利，但存在一些沟通和协调方面的问题。
建议企业建立高效的采购订单处理和执行机制，明确责任和流程，减少误解和风险。
企业采购管理审计报告模板
企业采购管理审计报告模板1. 引言1.1 编写目的本报告旨在对企业的采购管理进行审计，并对采购流程中存在的问题提出改进意见。
通过对采购管理的审计，旨在提高企业的采购效率、降低采购成本，并加强企业的风险控制能力。
1.2 审计范围本次采购管理审计主要涵盖企业的采购策略制定、供应商选择、采购合同管理、供应链管理等方面。
1.3 审计方法本次审计采用了抽样调查、文件检查、数据分析等方法，结合对相关人员的访谈和观察，全面了解企业的采购管理情况。
2. 采购策略制定审计结果2.1 采购策略制定情况企业在采购策略制定方面存在一定程度的问题。
首先，企业的采购策略缺乏明确的目标和指导原则，导致采购决策的准确性和效率性有所降低。
其次，企业在制定采购策略时未充分考虑供应链的整体优化，而是过于注重单个采购环节的成本优化。
2.2 审计结论建议企业在制定采购策略时，明确采购目标，并制定相应的指导原则。
同时，应充分考虑供应链的整体优化，以提高采购效率和降低采购成本。
3. 供应商选择审计结果3.1 供应商选择流程企业的供应商选择流程相对完善，但在实际操作中存在一些问题。
首先，企业在评估供应商时未充分考虑其供应能力和风险控制能力，导致供应链可能存在潜在风险。
其次，企业的供应商评估标准不够明确，导致评估结果不够准确和可靠。
3.2 审计结论建议企业在供应商选择流程中，加强对供应能力和风险控制能力的评估，以减少供应链风险。
同时，应明确供应商评估标准，确保评估结果的准确性和可靠性。
4. 采购合同管理审计结果4.1 采购合同管理流程企业的采购合同管理流程存在一定程度的问题。
首先，企业的合同编制不规范，导致合同条款不清晰，存在解释模糊的情况。
其次，企业在合同履行过程中未严格执行合同要求，导致违约风险增加。
4.2 审计结论建议企业在采购合同管理流程中，加强合同编制规范，确保合同条款的明确性和解释性。
同时，应严格执行合同要求，以减少违约风险。
5. 供应链管理审计结果5.1 供应链管理流程企业的供应链管理流程存在一定的问题。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购流程进行全面评估和审查，以确保采购活动的合规性和有效性。
通过对采购过程的审计，我们旨在发现并解决可能存在的问题，提出改进建议，以优化公司的采购管理。
二、背景信息本次审计的对象为公司在2019年至2020年期间的采购活动。
我们对采购流程中的各个环节进行了详细的调查和分析，包括需求识别、供应商选择、合同签订、物流配送等。
三、审计结果1. 需求识别环节在需求识别环节，我们发现公司在制定采购需求时存在不明确、不完整的情况，导致后续采购流程出现问题。
我们建议公司在需求识别阶段加强与相关部门的沟通，明确需求，并制定详细的采购计划。
2. 供应商选择环节在供应商选择环节，我们发现公司在供应商评估和选择过程中存在不规范的情况。
我们建议公司建立供应商评估体系，明确评估指标和流程，并加强对供应商的监管和管理。
3. 合同签订环节在合同签订环节，我们发现公司存在合同条款不明确、风险评估不完善等问题。
我们建议公司加强合同管理，确保合同条款明确，风险可控。
4. 物流配送环节在物流配送环节，我们发现公司在物流选择和跟踪方面存在不规范的情况，导致物流延误、损失等问题。
我们建议公司建立完善的物流管理体系，加强对物流环节的监控和控制。
四、改进建议基于以上审计结果，我们向公司提出以下改进建议：1. 加强需求识别环节，明确需求，制定详细的采购计划。
2. 建立供应商评估体系，规范供应商选择流程。
3. 加强合同管理，确保合同条款明确，风险可控。
4. 建立完善的物流管理体系，加强对物流环节的监控和控制。
五、结论本次采购审计发现了公司采购流程中存在的问题，并提出了相应的改进建议。
我们相信，只有通过全面的审计和持续的改进，公司的采购管理才能更加规范和高效。
希望公司能积极采纳改进建议，并持续优化采购流程，提升采购管理水平。
六、致谢在本次审计过程中，我们得到了相关部门的大力支持和配合，特此表示感谢。
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我公司
1、部分物资由采购员验收并 下发 2、供应商选择由采购员负责。 同时采购员负责与月结供应商 对账。 3、无供应商选择/认证政策及流 程 4、供应商选择/认证过程记录保 存不完整。 5、供应商信息管理不完善。 6、未建立供应商考评制度
六：朱老三的故事
尽快处理掉
生病了！！！
从故事中得到的启示
强 控 制 活 动
不相容 岗位分 离
采购员即负责采购环节，又负责验收、下 发环节。
1、供应商下发物资未收集送货单。
仓库盘 2、报废物资放置在仓库，但没有进行登记。 点下发 仓库盘点差异处理过于简单，仅有仓管会 1月19日监督仓库盘点发现：报废、过期物 计进行调整即可。 资未进行登记。盘点差异由仓管会计调平。
风险管理及风险地图
供应商选择
4、电脑、磅秤等指定了固定 的供应商 5、小额低值易耗品商场采购 5、部分物资由仓库根据申请 单验收入库
验收入库
6、部分物品还是取得了送货 清单 7、物资下发时部分保存了下 发凭证（运单） 8、财务对订单、发票等报销 凭证的审核。
物资下发
应付账款
保证了下发的真实性，防止舞弊
保证应付账款的真实性
系统检查性控制
系统预防性控制
人工检查性控制
人工预防性控制
弱
弱
控制活动
强
总裁语录
下发凭证收集不完全
送货单不完全取得，没有妥善保存
预期目标
本次审计预期达到目标
1、检查采购制度的完善程度，制度的执行情况 2、对于没有制度的采购建议形成规范的文件 3、梳理出清晰的采购流程，建议全公司统一执行 4、检查采购的合规情况
审计程序
1、对被审计单位 基本情况调查
审计程序
6、后续审计
2、进驻被审计部门， 执行审计程序
风险处理策略
高
转移
可 能 性
H G
避免
D
B A
C I
E J
F
可接受
K
降低
低 小 危害性 大
说明： A 需求部门申请物品规格 没有统一标准。 B 无预算及超预算采购 C 采购员决定供应商 D 供应商无选取考核标准 E 我公司与供货商签订合 同主体不明确 F 合同条款没有经过相关 部门审核 G 采购员既负责采购又负 责下发 H 供应商直接下发的对账 没有凭签收单 I 仓库盘点差异处理过于简 单。 J 报废、过期物品没有库 存登记 K 员工离职
采购管理审计工作汇报
目录
项目选择
采购管理审计建议 工作汇报
现状分析
重要风险及建议解决方案
优秀企业学习
项目选择
收
10 12 14 16 0 2 4 6 8
款 未 上 缴
偷 货 偷 盗 同 事 财 物
09年人品出问题总和
采 购 吃 回 扣
次数
以 权 谋 私
私 设 小 金
库 弄
虚 作
假
次数
一、一个案例：“全能型好员工”吃回扣
导致风险
采购 需求
1、采购需求数量与采购订单不相符，存 在舞弊风险 2、发现不按工作流仅靠邮件的采购需求
规格不明确，采 购员舞弊
需求不真实，重 复报销。
1、按照历史数据进行预算，预算不准确。
不利于公司资金 管理及利用
高价采购，产品 质量得不到保证。 导致舞弊发生。
预算 方面
2、部门预算不准，导致临时性采购过多、 本次IT部搬家，没有做好预算。原计划 采购时间紧迫。 80套，后追加28套
2、询比价的记录没有进行保存，无法进行 后期的对比以及检查。 3、供应商没有完整的评选制度及后期考核 评价标准。
数码相机、值班床等询比价采购物品，询 比价记录没有保存。
所有物品均没有供应商后期考评制度。 数码相机、录音笔等物品采购、验收、下 发均由采购员负责。 供应闪对账用申请单对账，未用送货单进 行对账。
发现了风险，如何去解决风险。什么是风险管理？
风险管理——风险管理就是在一个肯定有风险的环境 中如何花最少的钱来把风险降到最低的过程。
风险地图
高
G
D
发 生 频 率
E
中
J K
F
C
H A B I H
低 轻微
危害性
中等
重大
说明： A 需求部门申请物品规格 没有统一标准。 B 无预算及超预算采购 C 采购员决定供应商 D 供应商无选取考核标准 E 我公司与供货商签订合 同主体不明确 F 合同条款没有经过相关 部门审核 G 采购员既负责采购又负 责下发 H 供应商直接下发的对账 没有凭签收单 I 仓库盘点差异处理过于简 单。 J 报废、过期物品没有库 存登记 K 员工离职
优秀企业学习
优秀企业学习（节选）
1、验收人不能是选择/认证供应商 或人员或部门。 2、供应商选择/认证过程不能由采购 人员或采购部门单独完成。同时选择/ 认证责任应与应付账款管理和付款责 任分离。 3、必须制定供应商选择/认证政策、流 程，并经过审批。 4、 供应商选择/认证过程必须有完整 记录，并形成文件，妥善保存。 5、必须建立供应商信息管理机制，选 择/认证通过后的供应商信息应及时维 护。 6、必须建立供应商考评机制，并定 期监测考评。
重大风险建议解决方案
重大风险点 采购需 求 1、采购需求数量与采购订单不相符，存 在舞弊风险 2、发现不按工作流仅靠邮件的采购需求
建议解决方策 利用ERP系统，对于申请物品的规格进行限制 对于改变采购地点的，审批时应系统中备注，或重新修改异地 代购流程
预算方 面
倡导各个部门进行预算，对于物品进行分类哪些可以多次申请， 1、按照历史数据进行预算，预算不准确。 哪些进行限制申请，保证部门需求。 2、部门预算不准，导致临时性采购过多、 采购时间紧迫。 1、供应商的选择、审批、确定都是有采 购人员一人确定的。
1000
损失金额（万/美金）
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
采购
高管
市场公关
财务
研发
董事会
生产
法务
会计
IT
仓库
销售
人力资源
客服
内审
数据来源：2006年美国反舞弊师协会（ACFE）报告
选题原因
1、采购部是公司采购活动最频繁，采购量最大的部门。
2、可以为做标杆，让其他采购部门进行学习。
重大风险建议解决方案
重大风险点 不相容岗位分离 1、采购员即采购又负责验收、下发
建议解决方策
所有采购物品入库，由仓库下发
1、供应商下发物资未收集送货单。 仓库盘点下发 2、报废物资放置在仓库，但没有进行登记。仓库 盘点差异处理过于简单，仅有仓管会计进行调整 即可。
收集供应商的送货单、作为对账凭证
所有入库物资进行登记。盘点差异进行分级 审批制度。
建议进行精确预算，并进行考核。 按照ABC分类法对物品进行分类。按照物品的分类对应相应的 采购模式。 对于改变采购地点的，审批时应系统中备注，或重新修改异地 代购流程 制定供应商的评选制度及后期考评机制
供应商 选择
2、询比价的记录没有进行保存，无法进 行后期的对比以及检查。 3、供应商没有完整的评选制度及后期考 核评价标准。
深圳张三的案例
一个维修、采购、商务车司机、洗车、保险 样样都会的员 工、一个所有领导都一致好评的员工，一个在4年工作中不 知道评了多少个A的员工，在采够期间收取2000元回扣因 以人品出问题而离职。 成都XX、XX……
反思
为什么在公司人品举报机制如此严厉的情况下 还会出现此类事件，并屡禁不止。
为什么会因为区区2000元钱、甚至300元、240 元而冒着被开除以及法律的风险出卖了自己的 人品呢？
发现重点问题及风险
重大风险点 1、供应商的选择、审批、确定都是有采购 人员一人确定的。 供应商 选择
具体事例 叉车、货架等物品的供应商均未经过招标， 由采购员选择供应商。
导致风险 物品质量得不到保 证；供应商串通舞 弊。 采购价无法进行对 比，高价采购，产 生舞弊。 采购价格和质量无 法得到持续性保证， 影响公司利益。 采购员私自藏匿货 物，产生舞弊。 需求未得到确认， 损害公司利益。 导致私自出库，仓 管舞弊。
审 是
入库下发 入库单
否
是
确定供应商
采购
是否入库 否 采购员下发
现有流程的内控点
流程节点
需求申请
内控点
1、采购订单根据需求部门申 请生成,并逐级审批。 3、大额物品招标采购
有效内控
流程缺陷
授权审批，保证了需求的真实性， 申请物品规格没有规范；目前未作预 防止舞弊 算，审批人无法确定需求是否合理 有效的保证了物品的价格及质量 防止舞弊发生 保证了供货周期和质量 保证物品的质量，防止发生舞弊 不相容职务分离。保证了物品的 真实性 保证了入库货物的真实性和可追 溯性 文件规定实操性不强 无供应商考评制度，后期得不到有效 的监管 文件规定不明确 未完全分离。报销凭证不齐全 报销凭证不齐全
3、文件和流程的规范最全的部门。 2010年一季度，我们对公司总经办-采购部进行了初步 审计。
现状分析
背景介绍
部门 人员组成 工作内容 月平均采购额 0000000元
固定资产类、低值易耗品类、办 采购部 1名高级经理、 公用品类、礼品类、办公家具类、 4名采购员 外场用品类、营销物资以及其他 经营活动所需各类物资 部门 仓管组 人员组成 工作内容
5、与被审计单位沟通 形成审计意见书
3、搜集审计证据 编制审计工作底稿
4、出具审计报告初稿
重要风险及建议解决方案
审计发现问题
本次审计涉及到采购的各方面，发现存在风 险问题18个。重点问题5个。并提出相应的 建议解决方案。