2018年复合材料公司商品期货期权套期保值业务管理制度

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2018年套期保值管理制度

2018年套期保值管理制度
第一章总则 (3)
第二章审批权限 (3)
第三章组织机构及其职责 (4)
第七条套期保值管理小组职责 (4)
第十一条相关部门职责 (5)
第十三条相关业务人员职责 (7)
第四章授权管理 (8)
第五章业务流程 (9)
第六章风险管理 (11)
第七章报告管理 (15)
第四十一条原料公司 (15)
第四十二条销售公司 (16)
第四十三条财务部 (16)
第四十四条生产技术部 (16)
第四十五条市场部 (16)
第八章套期保值业务的信息披露 (17)
第九章档案管理 (17)
第十章保密规定 (17)
第十一章考核奖惩与责任追究 (18)
第十二章子公司套保业务管理 (18)
第十三章附则 (19)。

2018年商品期货期权套期保值业务管理制度

2018年商品期货期权套期保值业务管理制度
第一章总则 (2)
第二章组织机构及职能分工 (3)
第三章业务流程 (4)
第四章保值效果评价 (5)
第五章风险管理 (6)
第六章报告制度 (8)
第七章保密制度 (8)
第八章信息披露 (9)
第九章法律责任 (9)
第十章档案管理制度 (9)
第十一章附则 (10)
第一章总则
第一条为规范公司期货期权套期保值业务，有效防范生产经营活动中因原材料和库存产品价格波动带来的风险，根据深圳证券交易所《中小板股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市公司信息披露管理办法》、及《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本管理制度。

第二条本制度适用于公司及所有控股的子公司。

第三条公司进行商品套期保值业务只限于生产经营所需的主要原材料的期货期权，公司将充分利用期货期权市场功能，开展套期保值业务，合理规避原料价格波动给经营带来的不利影响，提升企业经营水平，保障企业健康持续运行，不得进行以投机为目的的交易。

第四条上市公司进行商品期货套期保值业务，只能在场内市场进行，不得在场外市场进行；
第五条公司进行套期保值的数量原则上不得超过现货（实际库存+远期采购）交易的数量，期货持仓量应不超过套期保值的现货量。

第六条持仓时间段原则上应与现货市场承担风险的时间段相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。

第七条公司应以公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务。

第八条公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得。

2018年期货套期保值管理办法

2018年期货套期保值管理办法
第一章总则 (2)
第二章组织机构及职责 (2)
第三章授权管理 (4)
第四章套保投资业务的申请和审批 (5)
第五章业务流程 (5)
第六章财务处理 (6)
第七章风险管理 (7)
第八章报告管理 (10)
第九章档案管理 (11)
第十章保密管理 (11)
第十一章监督检查 (12)
第十二章应急处理预案控制 (12)
第十三章附则 (13)
第一章总则
第一条为加强公司对期货套期保值业务的管理，有效防范和化解风险，根据国资委《关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知》、《企业内部控制基本规范》及国家有关法律法规制定本管理办法。

第二条公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。

公司的期货套期保值业务只限于在期货交易所交易的PVC期货品种，主要目的是用来回避现货交易中价格波动所带来的风险。

第三条销售分公司负责期货业务，制订公司期货套期保值业务等相关的管理办法。

第四条公司审计部负责对公司期货套期保值业务相关风险管理进行评价和监督。

第五条公司定期向董事会报告期货套期保值业务开展情况。

公司董事会根据公司提交的报告，定期或不定期对现行的期货套期保值管理办法进行评价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。

第六条公司根据实际需要对管理办法进行评审和修订，确保管理办法能够适应实际运作和规范管理的需要。

第二章组织机构及职责
第七条公司的期货套期保值业务组织机构设置如下图所示：。

公司期货套期保值业务管理制度、

公司期货套期保值业务管理制度、一、背景和目的期货套期保值是企业保护自身资产的一种重要方式，也是实现市场风险分散、增加资产配置效率的必要手段。

但是，期货套期保值的业务将涉及到很多复杂的金融工具和操作，因此，企业需要制定一套完善的期货套期保值业务管理制度，以规范企业的期货套期保值业务。

本文以公司期货套期保值业务管理制度为主题，介绍了期货套期保值的基本知识和操作，探讨了在公司实施期货套期保值业务时需要注意的事项，以及如何制定公司期货套期保值业务管理制度。

二、期货套期保值的基本知识和操作1、期货套期保值的定义期货套期保值是指企业为了减少价格风险，采取一定的行动，使企业在未来特定时间内购买或交付一定的商品或金融工具，以锁定未来的价格风险。

2、期货套期保值的工具和方式期货套期保值主要采用期货合约进行操作，通过买进或卖出期货合约来避免价格风险。

按照不同的市场条件和企业需求，期货套期保值可以采用一些特殊的工具和方式，如组合套利、期权套期保值等。

3、期货套期保值的操作流程期货套期保值的操作流程主要包括以下几个步骤：（1）确定原材料或产品的需求和价格预期：企业需要确认所需要的原材料或产品的数量和质量要求，并根据市场条件和内部经营状况预测商品价格的变动情况。

（2）选择期货合约：企业需要选择期货市场的合适合约，并根据自身需求和预期价格选择相应数量的期货合约，以锁定价格风险。

（3）建立头寸：企业需要买入或卖出期货合约来建立头寸，以达到锁定价格风险的目的。

（4）持有期货合约：企业需要按照期货合约的规定在未来特定时间内购买或交付实物商品，期间需要监控期货价格的变动，以确认是否需要调整期货合约头寸。

（5）解除头寸：当实物商品已经到达或交付后，企业需要解除相应的期货合约头寸，以避免不必要的风险。

三、公司期货套期保值业务管理制度的制定1、制定目的和意义公司期货套期保值业务管理制度的制定，旨在规范公司期货套期保值业务的操作，保障公司资产的安全，同时提高公司的财务效益和风险管理水平。

套期保值业务管理制度.doc

套期保值业务管理制度套期保值业务管理制度第一章总则第一条公司进行的套期保值业务包括为规避生产经营活动中涉及材料价格波动风险而进行的期货操作以及为规避国际贸易业务中涉及汇率波动风险而进行的外汇衍生工具操作。

上述业务只能以规避风险为目的而进行不得进行投机和套利交易。

第二章套期保值业务操作规定第二条公司进行套期保值业务须遵守以下规定：（一）公司进行期货套期保值业务只允许进行场内市场交易不得进行场外市场交易外汇套期保值业务亦只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易不得与非正规的机构进行交易。

（二）公司进行的期货套期保值数量原则上不得超过实际现货交易的数量期货持仓量不超过套期保值的现货量外汇套期保值额度亦不得超过实际进出口业务外汇收支总额。

（三）期货持仓时间与现货保值所需的计价期相匹配签订现货合同后相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间外汇套期保值业务的存续期间亦需与进出口业务的实际执行期间相匹配。

第三条公司以公司或子公司名义设立套期保值交易账户不得使用他人账户进行套期保值业务。

第四条公司须具有与套期保值保证金相匹配的自有资金不得使用募集资金直接或间接进行套期保值且严格按照董事会审议批准的套期保值额度控制资金规模不得影响公司正常经营。

第三章审批权限及信息披露第五条公司进行套期保值业务须提交公司董事会审议批准。

第六条公司董事会做出相关决议后两个交易日内按照深圳证券交易所的相关规定履行信息披露义务。

第七条当公司套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险套期保值业务亏损或者潜亏占公司前一年度经审计净利润％以上且亏损金额超过万元人民币的公司须在个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。

第四章内部操作流程第八条公司套期保值业务须经公司经营层审批后实施。

期货套期保值业务由子公司或业务部门、营运管理部、期货部、财务中心负责外汇套期保值业务由子公司或业务部门、财务中心负责内控部负责对所有套期保值业务进行监督。

2018年期货套期保值业务管理制度

2018年期货套期保值业务管理制度2018年11月目录第一章总则 (3)第二章运营模式 (4)第三章组织结构 (4)第四章授权制度 (8)第五章业务操作流程 (9)第六章风险管理 (11)第七章档案管理 (15)第八章账务处理 (15)第九章保密制度 (17)第十章监督检查制度 (17)第十一章应急处理预案控制制度 (18)第十二章违规责任 (19)第十三章附则 (19)第一章总则第一条为了规范公司套期保值业务的经营行为和业务流程，加强公司对期货套保业务的内部控制，防范交易风险，确保公司套期保值资金的安全，根据国家有关法律法规和《公司章程》，特制定本管理制度。

第二条公司期货业务以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。

公司的套期保值业务只限于在大连商品交易所和郑州商品交易所上市交易的豆粕、菜粕、豆油、强麦、玉米等相关品种，目的是为公司经营所需的豆粕、菜粕、豆油、强麦、玉米等产品进行套期保值。

第三条公司设立期货领导小组，期货领导小组是公司从事套期保值业务的决策机构。

第四条公司董事会审计委员会及内部审计部门，应加强对公司套期保值业务相关风险控制政策和程序的评价和监督，及时识别相关的内部控制缺陷并采取补救措施。

第五条董事会应定期或不定期对公司现行的套期保值风险管理政策和程序进行评价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。

第六条期货交易基本原则:(一)遵守国家法律、法规;(二)必须注重风险防范、保证资金运行安全;(三)严格控制套期保值的资金规模,不得影响公司正常经营;(四)合理配置企业资源,降低原材料价格大幅波动的风险。

(五)套期保值业务以保证原料供应、企业正常生产为前提,杜绝一切以投机为目的的交易行为。

第二章运营模式第七条套期保值交易对象为大连商品交易所的豆粕、豆油、玉米和郑州商品交易所的菜粕、强麦等合约，起始方式为买入开仓或卖出开仓，终止合约方式为卖平仓或买平仓、实物交割或期货转现货等，使用的工具为期货和期货衍生品（如：期权）。

套期保值业务管理制度

套期保值业务管理制度一、引言套期保值（Hedge）是企业为了减少来自金融市场价格的不确定性而采取的金融工具和交易策略。

借助外汇、利率和商品期货等金融市场工具，企业可以有效地管理其在经营活动中产生的市场风险。

套期保值作为企业创造利润的一种方式，越来越得到企业的重视。

但是在实践中，企业需要遵守相关法规和规定，制定科学合理的套期保值策略，建立健全的管理制度，才能实现预期效果，防范风险。

本文旨在就套期保值业务管理制度进行探讨，以帮助企业制定实用可行的制度，提高风险管理能力。

二、套期保值业务管理制度的必要性随着市场的日益复杂，企业面临的风险和不确定性也越来越高。

如何应对来自金融市场的风险和挑战，保护企业绩效和利润，成为企业面临的主要问题。

套期保值作为防范市场风险的方法之一，显得越来越重要。

套期保值业务管理制度的制定，可以明确企业套期保值的目的、范围、策略、授权和执行等方面的问题。

提高了套期保值业务的透明度，保障了套期保值的合法性和安全性。

同时，制度实施中的监管和管理措施，有助于会计、税务等部门合规、合法地处理企业的套期保值业务。

制度的完善和及时修改，也可以帮助企业针对金融市场和自身变化，做出更合理和高效的风险管理决策。

三、套期保值业务管理制度的内容和要求1、套期保值的定义和目的规定企业套期保值业务的定义、范围和目的，明确套期保值是企业防范市场风险的手段之一，是为了协调企业内外部经营效果、实现组织战略目标而采取的金融管理手段。

套期保值的标准是根据营业收入、成本和贸易结构的变化，完善套期保值策略，降低市场波动对现金流和资产的风险。

2、套期保值管理的授权和责任明确套期保值业务管理的决策层和责任层次，规定套期保值业务的授权和条件，避免不必要的风险和损失，保障套期保值业务的合规。

3、套期保值策略的制定和执行建立套期保值策略制定机制，实施严格的风险控制和监督，提高决策的科学性和效率。

确保套期保值策略的执行，实现企业预期的目标和效果。

公司商品期货套期保值业务及内部控制制度范文

公司商品期货套期保值业务内部控制制度第一章总则第一条为规范公司从事商品期货套期保值业务，加强公司对商品期货套期保值业务的内部控制，有效防范和控制风险，特制定本制度。

第二条本制度所称“期货套期保值业务”是指：公司以规避生产经营中使用的主要原材料价格波动所产生的风险为目的，结合销售和生产采购计划，进行境内期货交易所上市标准化期货合约的交易，实现抵消现货市场交易中存在的价格波动风险，以此达到稳定采购成本的目的，保障公司业务稳步发展。

第三条本制度同时适用于公司全资子公司及控股子公司等合并报表范围子公司。

第四条公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则：1、公司在商品期货市场，仅限于从事以规避价格风险为目的的商品套期保值业务，不得进行投机和套利交易；2、公司的期货套期保值业务，只限于在境内期货交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易；3、公司的期货套期保值业务，只限于从事与公司生产经营所需原材料相关的期货品种，不得参与从事非主要原材料的期货业务；4、公司进行套期保值的数量原则上不超过产品生产计划中所对应的所需要使用套期保值原材料的需要数量，期货持仓量应不超过公司计划生产经营规模总量；5、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出公司实际经营月份计划；6、公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；7、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。

公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。

第二章审批权限第五条公司进行套期保值需经董事会批准，每年套期保值占用期货保证金额度控制在董事会批准的额度范围内进行，在批准的额度范围内每次具体操作无需再经董事会批准。

期货保证金额度占公司最近一年度经审计净资产XX%以上且绝对金额超过人民币XXXX 万元以上的，还需董事会提交股东大会进行审议。

第六条董事会授权期货领导小组具体执行。

套期保值管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了规范套期保值行为，防范金融风险，保护金融机构和投资者的合法权益，根据《中华人民共和国金融法》及相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定所称套期保值，是指企业、金融机构等市场主体为规避价格波动风险，通过期货、期权等衍生品市场进行的反向交易。

第三条套期保值应当遵循以下原则：（一）合法性原则；（二）风险可控原则；（三）审慎性原则；（四）市场化原则。

第四条从事套期保值业务的市场主体应当具备以下条件：（一）具有独立法人资格；（二）有健全的内部控制制度；（三）有专业从事套期保值业务的人员；（四）有足够的资金和风险承受能力。

第五条中国人民银行（以下简称“中国人民银行”）依法对套期保值业务进行监督管理。

第二章套期保值交易第六条套期保值交易包括以下类型：（一）期货套期保值；（二）期权套期保值；（三）远期合约套期保值；（四）其他套期保值。

第七条套期保值交易应当符合以下条件：（一）与现货交易相关联；（二）具有规避风险的目的；（三）符合市场交易规则；（四）不影响市场公平交易。

第八条套期保值交易应当通过以下方式进行：（一）期货市场；（二）期权市场；（三）远期合约市场；（四）其他市场。

第九条套期保值交易应当遵守以下规定：（一）交易主体应当具备相应的资质；（二）交易品种和数量应当与现货交易相匹配；（三）交易价格应当符合市场价格；（四）交易结算应当及时、准确。

第三章套期保值风险管理第十条套期保值交易主体应当建立健全风险管理制度，包括但不限于以下内容：（一）风险识别和评估；（二）风险控制和监测；（三）风险报告和信息披露；（四）应急预案。

第十一条套期保值交易主体应当设立专门的风险管理部门或者风险管理人员，负责风险管理工作。

第十二条套期保值交易主体应当定期对套期保值交易进行风险评估，确保风险可控。

第十三条套期保值交易主体应当建立健全风险报告制度，及时向监管部门报告风险情况。

第十四条套期保值交易主体应当建立健全信息披露制度，及时向投资者披露风险信息。

2018年期货套期保值内部控制制度

2018年期货套期保值内部控制制度
第一章总则 (2)
第二章组织机构及职责 (3)
第三章授权与审批 (7)
第四章套期保值业务流程 (8)
第五章风险管理 (9)
第六章信息披露 (13)
第七章档案管理 (13)
第八章保密制度 (13)
第九章附则 (14)
附件一：年度套期保值业务方案流程 (14)
附件二：常规套期保值业务方案流程 (15)
附件三：期货套期保值业务日常流程 (16)
第一章总则
第一条为规范公司期货套期保值业务，增加公司应对原料市场价格波动风险的手段，提升公司对原料市场的价格把握和风险管控能力，根据《期货交易管理条例》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等国家有关法律、法规以及《公司章程》等规定，特制定本管理制度。

第二条公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机和套利交易。

第三条公司的期货套期保值业务只限于在境内期货交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。

第四条公司的套期保值业务，只限于从事与公司生产经营所需原材料相同、相近或类似的期货品种，目的是充分利用期货市场的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料因价格波动造成的损失。

套期保值的数量不得超过年度现货交易的数量。

公司严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。

公司安排具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。

第五条本制度适用于公司及本公司的分公司、子公司和经营部门。

第六条公司应以公司及其分公司、子公司名义设立专门的期货套期保值交易账户，不得使用他人账户进行期货套期保值业务。

商品期货套期保值业务管理制度

商品期货套期保值业务管理制度第一章总则第一条为了规范公司商品期货套期保值业务，降低经营风险，根据《中华人民共和国期货交易管理条例》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司从事商品期货套期保值业务的全体人员。

第三条公司从事商品期货套期保值业务应遵循合法、合规、公平、透明的原则，确保公司资产的安全和经营效益的最大化。

第二章套期保值业务的目的和原则第四条套期保值业务的目的：（一）规避商品价格波动的风险，保护公司经营成果；（二）提高公司经营稳健性，确保公司可持续发展。

第五条套期保值业务应遵循以下原则：（一）全面评估风险，确保业务稳健；（二）合理制定套期保值计划，确保业务的有效性；（三）严格执行套期保值操作，确保业务的规范性；（四）定期评估套期保值效果，确保业务的持续改进。

第三章套期保值业务的组织与管理第六条公司设立套期保值管理小组，全面负责套期保值业务的组织与管理。

套期保值管理小组由公司高层领导、财务部门、风险管理部门、期货交易部门等相关人员组成。

第七条套期保值管理小组的职责：（一）制定套期保值政策和操作流程；（二）审批套期保值计划和交易指令；（三）监督套期保值业务的执行，确保业务的合规性；（四）定期评估套期保值业务的效果，提出改进建议。

第四章套期保值业务的操作流程第八条套期保值业务操作流程如下：（一）市场调研：收集相关商品的市场信息，分析价格波动趋势；（二）风险评估：评估公司面临的价格风险，确定套期保值需求；（三）制定计划：根据风险评估结果，制定套期保值计划，包括保值比例、操作时机、持仓期限等；（四）执行交易：根据套期保值计划，执行买入或卖出期货合约的操作；（五）监控管理：定期监控套期保值业务的执行情况，评估风险状况；（六）评估总结：套期保值业务结束后，对业务效果进行评估和总结。

第五章风险控制与合规监督第九条公司应建立健全套期保值业务的风险控制体系，包括但不限于：（一）设定套期保值业务的最高风险限额；（二）建立风险预警机制，及时应对市场变化；（三）加强对套期保值业务的内部审计，确保业务合规。

2018年商品期货套期保值业务管理制度

2018年商品期货套期保值业务管理制度
第一章总则 (2)
第二章组织机构 (3)
第三章审批权限及信息披露 (4)
第四章内部操作流程 (5)
第五章信息隔离措施 (5)
第六章风险管理制度 (6)
第七章报告制度 (8)
第八章档案管理制度 (8)
第九章附则 (9)
第一章总则
第一条为规范公司的商品期货套期保值业务，有效防范生产经营活动中因原材料、库存产品的价格波动带来的风险，根据深圳证券交易所《股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》、《上市公司信息披露管理办法》及《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司及公司所有控股子公司的期货套
期保值业务，但未经公司同意，各子公司不得擅自操作此业务。

第三条公司进行商品期货套期保值业务只限于生产经营所需的
主要原材料的相关期货，目的是借助期货市场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具规避原材料价格波动风险，不得进行投机和套利交易。

第四条公司进行商品期货套期保值业务，应当遵循以下原则:
（一）公司进行商品期货套期保值业务只允许进行场内市场交易，不得进行场外市场交易；
（二）公司进行商品期货套期保值业务的期货品种，应当仅限于公司生产经营相关的产品和原材料，具体期货品种由公司董事会审议批准；
（三）公司进行商品期货套期保值业务，在期货市场建立的头寸数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量不得超过套期保值的现货量；。

套期保值操作流程管理制度

套期保值操作流程管理制度下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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套期保值业务管理制度

套期保值业务管理制度第一章总则第一条公司进行的套期保值业务包括为规避生产经营活动中涉及材料价格波动风险而进行的期货操作，以及为规避国际贸易业务中涉及汇率波动风险而进行的外汇衍生工具操作。

上述业务只能以规避风险为目的而进行，不得进行投机和套利交易。

第二章套期保值业务操作规定第二条公司进行套期保值业务须遵守以下规定：（一）公司进行期货套期保值业务只允许进行场内市场交易，不得进行场外市场交易；外汇套期保值业务亦只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与非正规的机构进行交易。

（二）公司进行的期货套期保值数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量不超过套期保值的现货量；外汇套期保值额度亦不得超过实际进出口业务外汇收支总额。

（三）期货持仓时间与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间；外汇套期保值业务的存续期间亦需与进出口业务的实际执行期间相匹配。

第三条公司以公司或子公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务。

第四条公司须具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值，且严格按照董事会审议批准的套期保值额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第三章审批权限及信息披露第五条公司进行套期保值业务，须提交公司董事会审议批准。

第六条公司董事会做出相关决议后两个交易日内按照深圳证券交易所的相关规定履行信息披露义务。

第七条当公司套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，套期保值业务亏损或者潜亏占公司前一年度经审计净利润10％以上，且亏损金额超过100万元人民币的，公司须在2个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。

第四章内部操作流程第八条公司套期保值业务须经公司经营层审批后实施。

期货套期保值业务由子公司或业务部门、营运管理部、期货部、财务中心负责；外汇套期保值业务由子公司或业务部门、财务中心负责；内控部负责对所有套期保值业务进行监督。

公司商品期货套期保值业务管理制度

公司商品期货套期保值业务管理制度第一章总则第一条为标准XX公司（以下简称“公司”）境内商品期货套期保值业务，有效躲避原材料市场价格波动风险，结合公司实际，特制定本治理制度。

其次条本制度所称商品期货套期保值业务（以下简称“套期保值业务”）是指在境内期货市场上买进与现货或资产种类一样或相关、数量相等或相当、交易方向相反、期限一样或相近的商品期货合约，从而在期货与现货两个市场之间建立盈亏冲抵机制，以躲避价格波动风险的一种交易形式。

详细是指与公司生产经营直接相关的铜、铝、银等大宗原材料进展的套期保值。

第三条套期保值业务应遵循以下原则：（一）公司套期保值业务严守套期保值原则，以降低实货风险敞口为目的，品种仅限于与生产经营相关原材料对应的品种，严禁开展任何形式的投机交易；（二）只限于在境内期货交易所开展场内交易；（三）开展业务前两年内，套期保值规模原则上不得超过年度实货需求规模的50%；开展业务两年及以上，套期保值规模不能超过年度实货需求规模的90%；（四）套期保值持仓时间应与公司原材料选购规划相匹配，原则上持仓时间不得超过12个月或实货合同规定的时间，不得盲目从事长期业务或展期；（五）公司以自身名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户开展套期保值业务；（六）公司使用自有资金进展套期保值，不得使用募集资金直接或间接进展套期保值业务；（七）严格掌握套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营，公司要保证配套资金准时到位，防范资金缺乏造成的强制平仓。

第四条本治理制度适用于公司及公司全部控股子公司。

其次章机构设置及职责分工第五条公司成立套期保值业务领导小组（以下简称“领导小组”），在董事会或股东大会的授权范围内，组织公司开展套期保值业务。

董事会职责如下：（一）审批公司套期保值业务治理制度；（二）审批套期保值业务年度规划；（三）审批领导小组提请关于套期保值业务的其他重大事项。

第六条领导小组在董事会或股东大会授权范围内组织开展套期保值业务，职责如下：（一）审核套期保值业务治理制度，提交董事会审批；（二）审核套期保值业务年度规划，提交董事会审批；（三）对套期保值业务进展监视治理；（四）批准授权年度规划范围内的详细操作方案；（五）批准套期保值业务的实施标准；（六）批准套期保值业务保证金申请及业务工作报告；（七）批准套期保值业务的风险应急预案等；（八）其他涉及套期保值业务的重要决策；（九）行使董事会授予的其他权力。

商品期货套期保值业务管理办法

商品期货套期保值业务管理办法第一章总则第一条为规范公司商品期货套期保值业务，有效防范和控制风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国期货交易管理条例》等法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称商品期货套期保值业务，是指公司为规避商品价格波动风险，指定商品期货作为套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。

第三条公司进行商品期货套期保值业务的目的是锁定公司生产经营成本或销售利润，降低商品价格波动对公司生产经营的影响。

第四条公司进行商品期货套期保值业务，应遵循以下原则：（一）谨慎原则：公司应在充分评估风险的基础上，谨慎开展商品期货套期保值业务。

（二）套期有效性原则：公司应确保套期工具与被套期项目在品种、规模、期限等方面相匹配，使套期关系高度有效。

（三）风险可控原则：公司应建立健全风险管理制度，严格控制套期保值业务风险。

第二章组织机构及职责第五条公司设立商品期货套期保值业务领导小组，负责领导和决策公司商品期货套期保值业务。

领导小组由公司董事长、总经理、财务总监等组成。

第六条商品期货套期保值业务领导小组的主要职责：（一）制定公司商品期货套期保值业务的发展战略和年度计划；（二）审批公司商品期货套期保值业务的管理制度和操作流程；（三）审议公司商品期货套期保值业务的重大决策事项；（四）监督和检查公司商品期货套期保值业务的执行情况。

第七条公司设立商品期货套期保值业务工作小组，负责具体实施公司商品期货套期保值业务。

工作小组由财务部门、采购部门、销售部门、风险控制部门等相关人员组成。

第八条商品期货套期保值业务工作小组的主要职责：（一）制定公司商品期货套期保值业务的具体操作方案；（二）执行公司商品期货套期保值业务的决策和指令；（三）跟踪和分析商品期货市场行情，及时调整套期保值策略；（四）负责商品期货套期保值业务的会计核算和风险控制。

2018年期货套期保值业务内部控制制度

2018年期货套期保值业务内部控制制度2018年11月目录1 总则 (3)2 组织机构及其职责 (4)3 审批权限 (6)4 授权制度 (6)5 业务流程 (7)6 风险管理制度 (8)7 报告制度 (13)8 期货套期保值业务的信息披露 (14)9 档案管理制度 (14)10 保密制度 (15)11 应急处理预案控制制度 (15)12 责任追究 (16)13 附则 (16)附件：公司套期保值申请表 (18)1 总则1.1 为规范公司期货交易监管流程，防范交易风险，特制定本制度。

1.2 本制度所称“期货套期保值业务”是指：以规避公司所需原材料及产品的价格风险为目的，从事卖出产品类或买入原材料类标准化期货合约，实现抵消现货市场交易中存在的价格风险的交易活动。

公司期货套期保值业务采用对冲和实物交割方式进行交易。

1.3 公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则：1.3.1 公司在期货市场，仅限于从事套期保值业务，不得进行投机和套利交易。

1.3.2 公司从事期货套期保值业务，只限于在中国境内期货交易所进行场内市场交易，不得进行境外或场外市场交易。

1.3.3 公司从事期货套期保值业务的品种，只限于在中国境内期货交易所交易的与公司生产经营相关的品种。

1.3.4 公司进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量应不超过套期保值的现货量。

1.3.5 期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。

1.3.6 公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务。

套期保值风险管理制度范文

套期保值风险管理制度范文套期保值风险管理制度范文第一部分：引言套期保值是指一种通过期货市场对公司的现金流进行风险管理的方法。

它可以帮助公司在面临市场波动和价格风险的情况下，保护公司的盈利能力和现金流稳定性。

为了有效地进行套期保值，公司需要建立一套风险管理制度和程序，以确保风险管理操作的正确性和可行性。

第二部分：风险管理目标1. 确保公司的现金流稳定性：通过套期保值，公司可以在面临价格波动的情况下，保持其现金流的稳定性。

这可以帮助公司避免因市场价格波动引起的损失，确保公司能够按时支付债务和经营费用。

2. 保护公司的盈利能力：通过套期保值，公司可以锁定产品或服务的价格，避免市场价格下降导致的盈利能力下降。

这可以帮助公司维持其利润水平，保持竞争优势。

3. 提高公司的决策能力：通过套期保值，公司可以更好地了解市场价格和风险，对决策进行更准确的评估。

这可以帮助公司制定更合理的战略和规划，减少错误决策的可能性。

第三部分：套期保值风险管理制度的基本要素1. 套期保值策略：公司需要确定适合其业务的套期保值策略。

这包括确定套期保值对象、套期保值合约的选择和数量、套期保值的时间和频率等。

2. 决策程序：公司需要建立一套决策程序，确保对套期保值操作的决策是基于全面的市场和风险分析。

这可以包括市场分析、风险评估、套期保值方案的制定和评估等。

3. 套期保值操作流程：公司需要建立一套套期保值操作流程，确保套期保值操作的有效性和规范性。

这可以包括套期保值操作的授权和责任分配、交易的执行和监控、风险控制措施的制定和实施等。

4. 风险管理措施：公司需要制定一系列风险管理措施，以确保套期保值操作的可行性和安全性。

这可以包括风险暴露的限制和控制、风险管理工具的选择和使用、风险监控和风险报告等。

第四部分：套期保值风险管理制度的实施和监督1. 实施：公司需要建立一套套期保值风险管理制度的实施方案，并确保其得以有效实施。

这可以包括培训和教育计划的制定、操作流程的建立和培训、控制和监督机制的建立等。