财务费用报销流程(含流程图)

3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退 还给经办人，由相关报销人员重新整 理提报。
部门负责人 财务部出纳
总经理
报销发票、报销单据、费 用报销单、出差审批单、
财务部会计根据已完成的报销单据和 公司财务制度要求进行相应账务处 理。
报销人员 财务部会计
费用报销单 借款单 财务报表
1
报销人
部门负责人
财务部
财务费用报销流程
总经理
填写“费用报销单” 是
审核费用产生的原因、 真实性等
是
审核 报销标准、各票据、填
写规范等
是
否 是
准备好报销款项
是
领款，签字确认
是
通知报销人领款
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单 据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报 销单”上领款人处进行签字确认。如 是代领人进行领款，代领人需要签字 确认。如属于借款性质报销，借款人 必须将存于财务的借款单取走核销。
财务费用报销流程
报销人
说明
权责部门/人员
相关表单文件
报销人提交给部门主管审核签字，直
接主管必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
报销人需在借款后七天内报销相 2）费用的合理性；
关费用，源自文库据公司报销费用标准， 3）票据及单据的规范性；
整理好需要报销的发票或单据，并 若发现不符合要求，立即退还给相关
进行整齐粘贴。报销人必须按照财 报销人员重新整理提报。
务规范要求和规定的时间填写“费
用报销单”，不得涂改，不得用铅 笔或红笔填写，并附上相关的报销 发票或单据，若属于出差的费用报 销，必须附上经过批准签字的“出
差审批单”
部门经理审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进 行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用；
是
进行相应账目登记
审批签字
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