巧争年终奖与合理避税(精)
年终奖避税六大招
年终奖是每个职工都期待的福利之一，但是除了高兴之外，我们还需要考虑如何避税，提高实际收入。
下面是年终奖避税的六大招。
招一：提前购买商业健康险招二：合理分配年终奖合理分配年终奖可以通过预扣预缴方式减少税务负担。
对于高收入者来说，将年终奖分拆到每月工资中，可以避免进入更高的税率档位，减少纳税金额。
此外，还可以考虑将一部分年终奖作为职工的其他福利，比如购买商业健康险、养老保险等，这些都可以作为额外的税前扣除项，进一步降低纳税金额。
招三：合理安排个税扣除项目工资薪金所得的个人所得税是根据一定的扣除项目计算的，合理安排扣除项目可以减少纳税金额。
比如，可以根据个人实际情况，选择合适的子女教育、继续教育、赡养老人等扣除项目。
此外，还可以合理利用住房公积金、商业保险等项目来进一步减少纳税金额。
招四：选择适合自己的个税计算方式根据个人实际情况，可以选择适合自己的个税计算方式。
比如，对于跨区域人才来说，可以选择按照一次性扣除方式计算个税，这样可以合理利用年终奖，并且减少纳税金额。
此外，还可以选择分季度计算个税，分散纳税压力。
招五：积极参加股权激励计划对于那些有股权激励计划的公司员工来说，可以积极参加股权激励计划。
由于股权激励计划是一种以股权作为报酬的形式，根据个税法规定，股权收益可以享受一定的税额减免或者免税政策。
因此，通过参与股权激励计划，可以减少年终奖纳税金额。
招六：合理开展个人商务活动对于那些有个人商务活动的员工来说，可以合理开展个人商务活动来减少年终奖的纳税金额。
个人商务活动可以作为自主创业的一种方式，通过合理开展个人商务活动，可以获得一定的税务优惠政策和相关扣除项目，从而降低纳税金额。
总之，年终奖避税需要我们合理规划和利用现有的税收政策。
通过提前购买商业健康险、合理分配年终奖、合理安排个税扣除项目、选择适合自己的个税计算方式、积极参加股权激励计划以及合理开展个人商务活动，我们可以有效减少纳税金额，提高实际收入。
精品文档年终奖避税六大招
年终奖避税六大招[精华帖]春节和朋友相聚，经济危机的情况下，不免提及对于个人利益最容易受冲击的东西——年终奖，抱怨最多的，除了又少拿了三五斗，还有就是本来缩水严重的年终奖扣除个人所得税后消瘦的惨不忍睹，有一个朋友发了28000的年终奖，就交了4000多元的所得税，牢骚满腹。
于是纷纷要我这个学财务的给他们支招，能否少交一点税（这并不是表示我这些朋友不爱国，对于辛苦了一年的老百姓早就巴望着这笔过年费，而且在这个物价飞涨而工资不涨的年代，能够即合法纳税又能最大化收益，这种心情是可以理解并且应该推崇的，这也符合目前政府的精神--扩大老百姓手中的可支配收入）。
其实简单的年终奖，如果单位能够采取年终奖避税筹划，的确可以为经济危机中的纳税人，在不违法的情况下，获得更大的收益。
如果策划的好，对于一个高级白领甚至能避税上万元。
举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款”。
这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖部分个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。
这些缴税的钱基本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。
下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。
*]年终奖避税六大招数（参考的法律文件《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号）第一招、零头递延法所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
年终奖金个人所得税的计算与避税
年终奖金是指公司或雇主在年底发放给员工的一笔额外奖金，常作为奖励员工努力工作和取得成绩的一种方式。
然而，年终奖金的发放往往伴随着个人所得税的缴纳，这对于许多员工来说是一笔不小的开支。
本文将介绍年终奖金个人所得税的计算方法，并提供一些避税的策略。
首先，要了解年终奖金个人所得税的计算方法，我们需要知道中国税法对于个人所得税的规定。
根据中国个人所得税法，年终奖金可以按照综合所得额进行计税，也可以按照工资薪金所得进行计税。
如果公司选择按照综合所得额进行计税，个人所得税的计算方法如下：1.计算综合所得额：综合所得额=年终奖金-800元（基本减除费用）2.根据综合所得额查找应税所得额和税率，具体计算公式如下：应税所得额=综合所得额-5000元（起征点）应纳税额=应税所得额×税率-速算扣除数工资薪金所得税率表如下：如果公司选择按照工资薪金所得进行计税，年终奖金的个人所得税计算方法如下：1.计算年终奖金的应税工资薪金所得：应税工资薪金所得=年终奖金-已纳税工资薪金所得-800元（基本减除费用）2.根据应税工资薪金所得查找应税所得额和税率，具体计算公式与上述相同。
上述为个人所得税的计算方法，接下来我们将介绍一些避税的策略：1.分散收入：将年终奖金分散到不同的月份，以降低高税率段的个人所得税税率。
2.充分利用税收优惠政策：根据个人所得税法规定，个人的教育、住房、医疗等方面的支出可以用于税前减除。
员工可以充分利用这些纳税优惠政策，减少应纳税额。
3.合理安排捐赠：个人在年终奖金中设置一定比例用于公益捐赠，可以享受税收优惠政策。
4.充分利用个税起征点：根据个人所得税法规定，每个人的年终奖金都有800元的基本减除费用，但是如果年终奖金不足800元，将不需要缴纳个人所得税。
5.合理规划个人收入：个人可以通过降低其他收入渠道的总收入，以减少年终奖金所产生的个人所得税。
总结起来，年终奖金个人所得税的计算方法相对复杂，但是通过合理的避税策略，个人可以减少个人所得税的缴纳额。
年终奖避税方案
年终奖避税方案年终奖避税方案引言年终奖是许多员工期待已久的福利之一，然而，由于税务政策的限制，员工可能会发现自己被高额的个人所得税所困扰。
为了避免不必要的税负，制定一个合理的年终奖避税方案变得至关重要。
本文将介绍一些有效的年终奖避税方案，以帮助员工最大程度地减少税负。
1. 灵活选择发放时间年终奖的发放时间对个人所得税的计算有重要影响。
如果年终奖在一年内发放，那么将被视为个人所得的一部分，将按照个人所得税的累进税率进行计算。
然而，如果将年终奖的发放时间分散到两个或多个财政年度，就可以避免一次性承担高额税款。
因此，建议将年终奖的发放时间与个人所得税的计算年份错开，以降低税负。
2. 将年终奖作为其他福利的一部分在一些国家，员工有权收到非现金形式的奖励，例如股票期权、福利股票等。
将年终奖作为这些福利的一部分，可以将个人所得税的计算基础降低到物质奖励的实际价值上。
这种方式不仅降低了个人所得税的负担，还给员工提供了额外的财务回报。
3. 开设养老保险个人账户如果公司允许，员工可以将一部分年终奖存入养老保险个人账户中。
在一些地区，这些养老保险个人账户是免税的，意味着员工可以以最小的税负存放未来的退休金。
此外，部分地区还提供类似的医疗保险个人账户，同样可以用来避税。
4. 通过慈善捐赠减税许多国家的税法对慈善捐赠提供了税收优惠。
员工可以选择将部分或全部年终奖捐赠给慈善机构，以减少个人所得税的负担。
在捐赠的同时，员工还可以为社会作出积极贡献。
5. 合理利用税收抵免政策每个国家的税务政策都提供了一些税收抵免政策，员工可以通过合理利用这些政策来减少个人所得税的负担。
例如，政府可能提供教育支出抵免、住房贷款利息抵免等福利项目，员工可以通过使用这些福利来减少应缴纳的税额。
6. 了解税法的最新变化税法是不断变化的，了解最新的税法变化对员工来说非常重要。
税收政策的调整可能会影响年终奖的税务处理方式。
因此，员工应密切关注税务相关的消息，以及时调整自己的年终奖避税方案。
如何对年终奖进行合理避税
如何对年终奖进行合理避税公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]如何对年终奖进行合理避税年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。
年终奖合理避税发放方案
一、背景随着我国经济的快速发展，企业为了激励员工、提高员工积极性，普遍会在年底发放年终奖。
然而，年终奖的发放也带来了一定的税务问题，员工需要缴纳个人所得税，企业也需要承担一定的税负。
为了合理避税，本文提出以下年终奖合理避税发放方案。
二、方案目标1. 降低员工个人所得税负担，提高员工实际收入；2. 减轻企业税负，提高企业效益；3. 保持企业内部公平，激励员工积极性。
三、方案内容1. 年终奖分摊发放将年终奖分摊到上年各月中发放，每月发放一定金额，使年终奖成为员工正常工资的一部分。
这样，员工每月的工资收入不会超过一定的临界点，从而降低个人所得税负担。
具体操作如下：（1）确定年终奖总额：根据企业实际情况和员工业绩，确定年终奖总额。
（2）计算每月应发放金额：将年终奖总额除以12个月，得到每月应发放金额。
（3）调整工资结构：将每月应发放金额作为工资的一部分，调整员工工资结构。
（4）计算个人所得税：按照调整后的工资结构计算个人所得税。
2. 年终奖多元化发放将年终奖以多元化形式发放，如实物奖励、股权激励、商业保险等，降低现金收入占比，从而降低个人所得税负担。
具体操作如下：（1）实物奖励：为员工提供实物奖励，如家电、家具等，根据市场价值计算个人所得税。
（2）股权激励：为员工提供股权激励，如股票期权、限制性股票等，按照相关规定缴纳个人所得税。
（3）商业保险：为员工购买商业保险，如医疗保险、意外险等，根据保险合同计算个人所得税。
3. 利用税收优惠政策根据国家税收政策，合理利用税收优惠政策降低税负。
具体操作如下：（1）高新技术企业优惠：对于高新技术企业，其员工年终奖可以享受一定比例的税收优惠。
（2）人才引进优惠：对于引进的高层次人才，其年终奖可以享受一定比例的税收优惠。
（3）地方税收优惠政策：根据地方政策，合理利用税收优惠政策降低税负。
4. 年终奖与工资合并计税将年终奖与工资合并计税，降低税率。
具体操作如下：（1）计算员工全年收入：将年终奖与工资合并，计算员工全年收入。
年终奖如何合理避税
年终奖如何合理避税颁发年终奖金实际上是一项投资，不仅承认员工的价值，而且还进一步加强了公司的凝聚力。
但是因为每个人对自己的评价不同，大多数人觉得他们做得很好，并且愿意把年终奖金的数额与领导者对自己的评价和他们在领导者心目中的位置联系起来。
年终奖金税会有很多人，有的企业采用系统会计，有的企业采用Excel表格设置公式很容易得到效果，今天分享几个年终奖励合理避税的经验，几乎可以瞬间提升工作的价值。
为了内容的完整性，税点点允许您通过本文了解年终奖金税的大部分内容。
1：如果获得年终奖金的个人的工资高于(或等于)费用扣减额(3500元)，将年终奖金除以12个月，根据所得数额确定相应的税率和快速计算扣减额，然后使用全额奖金×税率快速计算扣减额，即最终需要缴纳的税额。
快递：小王年终奖金24000元，月薪5000元。
除以24000元除以12，2000年商数适用税率为10%，可扣减额为105元，年终奖金应缴税额为24000×10%-105≤2295(元)，月薪及薪金收入应缴税额为(5000-3500)×10%≤105≤45(元)，当月应付小王税额为2295≤45≤2340(元)。
2：如果获得年终奖金的个人的工资低于费用扣减额(3500元)，加上薪金和年终奖金后，减去3500元，所得数额除以12个月，找出相应的税率和快速计算扣减额，然后使用该数额×税率-快速计算扣减来获得应缴税额。
例如：小王的年终奖金是10000元，月薪是3000元，那么(10000+3000)-3500≤9500除以9500除以12，适用税率与商791.66相对应的税率为3%，年终奖金应缴的税额为9500×3%=285(元)。
由于月工资收入低于3500元的费用扣除标准，小王将不再纳税。
小王应在那个月总共缴纳285元税款。
3：当年终奖金在双薪当月内支付时，将双薪和年终奖金除以12个月，找出相应的税率，然后使用此金额×税率-快速计算扣减额。
会计实务：员工年终奖合理避税的案例讲解
员工年终奖合理避税的案例讲解
员工年终奖合理避税的案例讲解如下所示：
问：什么时间段发的工资叫年终奖？计税公式如何计算？
我公司打算在2月春节前发年终奖（算年终奖吗？），如李四工资5000元，年终奖5000元，共计10000元，计税公式是：5000+5000-3500=6500，应扣个税：6500*20%-555=745元
答：你上面说的就是年终奖金。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
例如：一个人的年终奖金为24000元，当月工资为5100元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5100-3500)
×10%-105=55(元)，该纳税人当月共计应纳个人所得税=2295+55=2350(元)。
假设张先生于2011年12月获得年终奖金18500元，并发放当月工资3000元；。
年终奖应该怎样合理的避税
年终奖是员工辛勤努力的回报，然而，年终奖所产生的税费也成为了员工普遍关注的问题。
如何合理避税，最大限度地保留年终奖的收入，成为了员工们关注的焦点之一、以下是一些合理的避税建议，帮助员工在年终奖发放时减少纳税负担。
首先，合理规划年终奖发放的时间和方式。
根据我国税法规定，一般情况下，将年终奖分摊到全年发放会减少个税负担。
因此，在做出年终奖的规划时，可选择将一部分负担放在上半年，一部分放在下半年，以减少个人年度收入的峰值，从而降低当年应纳税额。
其次，可以利用年度个人所得税优惠政策来降低纳税额。
例如，我国个人所得税法规定，每年全年个人预扣预缴应纳税所得额超过36,000元的部分，可以享受到适用下限为36,000元的税率。
因此，将年终奖分摊到全年时，可以降低整体税率，从而减少纳税金额。
加班费、节日福利等各类补贴也是减少个税负担的方式之一、根据我国税法规定，工资性收入中的加班费、绩效奖金、奖金等，并不作为全年收入进行计算，个税税率很低。
因此，可以在年终奖发放时，将一部分金额放在这些补贴项中，从而降低纳税金额。
此外，个人可以采取购买商业保险等方式，将一部分年终奖用于购买保险产品。
根据我国税法规定，购买特定商业保险，在一定限度内可以减免个人所得税。
因此，购买商业保险是一种有效的避税手段，既可以保障个人的风险，又可以减少纳税负担。
另外，合理合法地利用家庭成员的个人所得空间，也是一种减少个税的方式。
例如，可以将一部分年终奖发放给配偶或父母，让他们享受到较低的个税税率。
但需要注意的是，这样的操作必须符合实际情况，不能违反相关税法规定，否则将面临追税和处罚。
最后，还应合理利用专项附加扣除政策。
根据我国税法规定，个人可以享受到子女教育、赡养老人、住房贷款等一系列的扣除政策。
通过充分利用这些专项附加扣除政策，可以有效降低个人所得税负担，从而达到合理避税的目的。
需要强调的是，避税是合法的，但逃税是违法的。
在合理避税的同时，必须遵守税法规定，避免违规操作和偷漏税，否则将被视为逃税行为，会受到法律的制裁。
如何对年终奖进行合理避税(精)
如何对年终奖进行合理避税？一、年终奖的适用税率二、年终奖纳税计算方法1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额3500的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照上表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
2、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。
对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。
三、年终奖合理避税的筹划思路1、在税法许可的前提下，充分利用税收优惠政策，既不增加单位支出，又能增加个人收入。
2、分析工资与奖金增减变动对纳税额的影响，寻找工资、奖金增减变化平衡点，合理确定年终奖发放数额的范围，确定怎样发年终奖能够使纳税人的税负最轻。
3、依据年终奖在一个年度内只能使用一次的规定，把年终奖分解成两个部分，一部分以年终奖的形式单独发放，另一部分以月奖、季度奖、半年奖、年终奖等形式并入工资发放。
4、综合考虑企业整体税负个人所得税的纳税筹划应充分考虑员工工资薪酬的安排对企业税后净利润的影响。
也就是说，作为工资薪酬的个税筹划，不能仅考虑个人税负轻重，对员工的工资薪酬作出安排，要对企业所得税和个人所得税进行综合考虑，例如我们把工资筹划为福利发放时，要考虑到福利费不能超过工资总额的14%的界限，福利费超过工资总额14%的部分不能在企业所得税税前扣除，将会影响税后净利润。
年终奖合理避税的方法
年终奖合理避税的方法年尾岁末，年终奖合理避税的方法，年终奖金和个税计算始终全是人事部门的固定不动工作中，可2019年此项工作中越来越有点儿不同。
2018年新修定的《个人所得》已于2019年1月1日宣布推行，这就代表前两年的年终奖个税计算方法早已不适合，HR们必须全新升级设计方案一整套年终奖计算计划方案。
HR和财务也在寻找好用的年终奖合理避税的方法，下面就一起来看看常用的一些方法，以及在工资方面如何避税。
每到发年终奖的时候，HR们最怕的就是“年终奖多发一元，税后奖金少千元”的情况，本想着让利给员工，却无意中损害了他们实际经济利益。
我们假设某位员工年终奖为36000元，看看为什么会出现这类年终奖缴税“黑洞”。
财政部和国家税务总局发布的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）文件中明确了关于全年一次性奖金的计税方法，并规定该政策自2019年1月1日起施行，但是给出了3年的个税优惠过渡期。
也就是说，自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民个人取得全年一次性奖金可以自行选择以下两种方式计算个税：方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税方式二：并入当年综合所得，一起计算纳税年终奖合理避税有哪些方法，工资如何避税，可以尝试以下的正确方法。
一、巧用公积金避税依据个人所得要求，个人公积金在个人所得税前给予扣减，除此之外，个人公积金是彻底节税而无需交税的。
根据提升职工个人公积金存缴开展节税是有效行得通的，但个人公积金并不是想取就能取的，每一大城市的现行政策都不同，这在必须水平上等于限定干固了本人财产。
二、公益捐赠进行税前抵减实现避税举个例子：小快工作后在xx基金会会定期捐款，捐后会拿到捐款发票，交给公司财务帮我做抵扣就可以了。
但个人捐赠最后抵免的其实没有多少钱，这也是一种比较麻烦的避税方法，更多的是内心的满足吧。
三、据通讯费、交通费、餐饮费等实列实报实销避税我国税法规定凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，所以员工在报销通讯费、交通费、差旅费、餐补费等等，能够用实际上合理合法合理的税票报帐，一部分不用交纳个税。
怎么样对年终奖进项合理避税
怎么可能年终奖多，发到手里的反而少了呢？当然有可能了。
难道你没听说过个税税率和个税速扣数吗？详细的解释道：税法规定：个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
并且，从2011年起个税起征点由2000元提高到了3500元，适用超额累进税率，从3%~45%不等。
至于详细的计算方法我就不多说了，你回去上网问问度娘就知道了。
基本方法是：起征点3500元的意思就是，你当月得到的总工资减去三险一金后，若大于3500元，则就要开始征收个人所得税了。
个税的计算方法是：应交个人所得税=（总工资–三险一金–免征额）*税率–速扣数。
因为单月获得的总工资越高，则税率和速扣数也就越高。
所以，这里有一个最重要的技巧就是：将年终奖分摊到各月，也就是把年终奖除以12，然后再结合每月工资计算个税，这样就会大大的降低个税的计算税率和速扣数，也就从而达到合理避税的目的。
举个例子：甲、乙两人的月薪都高于3500元，年终时，甲获得年终奖18000元，乙获得年终奖18001元，只相差1块钱。
但如果计算个人所得税，甲：18000/12=1500元，对应税率和速扣数为3%、0；则甲应纳税为18000*3%-0=540元，税后所得17460元。
乙：18001/12>1500元，对应税率和速扣数为10%，105；则乙应纳税为18001*10%-105=1695.1元，税后所得16305.9元。
所以，可见乙比甲虽然多了1元的年终奖，却因为个税问题，实际所得比甲少了1000多元。
这就是出现年终奖比别人多，但实际拿到手的却比别人少的原因。
具体操作方法：1、无论员工是否达到3500元的起征点，先把年终奖分摊到其12个月的工资中，起码可以降低税率和速扣数。
2、对于年终奖较高的人员，一定要注意其是否处在“缩水区”。
如果在的话，一定合理调节，避免缩水。
3、增加多种福利，用福利来代替缴纳的个税。
这样员工也得到了实惠，我们也节省了税金。
年终奖如何合法避税有哪些技巧
年终奖如何合法避税有哪些技巧年终奖是企业对员工一年来辛勤工作的一种奖励方式，然而，在欣喜地拿到年终奖的同时，如何合理规划并合法避税，成为了许多人关心的问题。
下面，就为大家详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。
一、合理分配年终奖与工资在全年收入一定的情况下，可以通过合理分配年终奖和工资的比例来降低税负。
一般来说，如果月工资收入较低，那么可以适当提高年终奖的比例；反之，如果月工资收入较高，则可以适当降低年终奖的比例。
例如，假设全年收入为 15 万元，一种方案是将 10 万元作为工资发放，5 万元作为年终奖；另一种方案是 8 万元作为工资发放，7 万元作为年终奖。
通过计算不同方案下的个人所得税，可以选择税负更低的分配方式。
二、利用税收优惠政策1、全年一次性奖金政策根据相关规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
但需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2、专项附加扣除专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
在计算个人所得税时，充分利用这些专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。
比如，如果有子女正在接受教育，那么每月可以扣除 1000 元；如果有住房贷款利息，每月也可以扣除 1000 元。
三、捐赠通过向符合条件的公益慈善事业捐赠，也可以在一定程度上降低个人所得税。
捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
但要注意的是，捐赠必须通过合法的渠道，并且取得相关的捐赠凭证。
四、选择合适的发放时间有时候，年终奖的发放时间也会影响到税负。
如果预计下一年的收入会减少，那么可以将年终奖提前到当年发放，以充分利用当年的扣除额度；如果预计下一年的收入会增加，那么可以将年终奖推迟到下一年发放，避免当年的税负过高。
年终奖如何合理避税
年终奖如何合理避税年终奖也需要交个税，如何合理避税，让到⼿的年终奖更多，是⼤家都⾮常关⼼的⼀个问题。
下⾯店铺⼩编就为⼤家讲解怎样合理规避年终奖个⼈所得税。
每年春节，员⼯们最关注的莫过于年终奖，说到年终奖，必然会想到年终奖的计税问题。
年终奖计税，学问可⼤着呢...想要了解更多关于年终奖如何合理避税的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
每年春节，员⼯们最关注的莫过于年终奖，说到年终奖，必然会想到年终奖的计税问题。
年终奖计税，学问可⼤着呢!年终奖如何合理避税由于年终奖是⼀次性发放的，对于员⼯来说，年末时⼀次性获得的收⼊较⾼，相对应的税级、税率也就⽔涨船⾼。
为此，国家税务总局在2005年时就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。
按照年终奖计税的优惠税率办法，在员⼯当⽉收⼊已经超过免征额的情况下，也就是⽬前采⽤的3500元标准，将当⽉获得的全年⼀次性奖⾦除以12，按照获得的结果来确定这笔年终奖所对应的税率和速算扣除数。
年终奖临界点合理避税有时候就因为奖⾦计税临界点的问题，最后得到的钱可能被扣掉不少。
这时候，合理避税是⼀个不得不提的问题。
在年终奖临界点，少1元和多⼀元，你所交的税就截然不同：发18001元⽐18000元多纳税1154.1元;发54001元⽐54000元多纳税4950.2元;发108001元⽐108000元多纳税4950.25元;发420001元⽐420000元多纳税19250.3元;发660001元⽐660000元多纳税30250.35元;发960001元⽐960000元多纳税88000.45元。
”此后，相关税务专家进⼀步证实了这些临界点的真实存在，并分别划分出“得不偿税”的年终奖数额“盲区”即(18001元⾄19283.33元);(54001元⾄60187.50元);(108001元⾄114600元);(420001元⾄447500元);(660001元⾄706538.46元);(960001元⾄1120000元)。
薪酬发放中的合理避税技巧(内含案例技巧)
合理避税不仅降低企业成本，提高员工工作积极性，还有利于扩大内需，促进经济发展。
在不违反国家税收政策的前提下，充分运用纳税优惠政策合理避税，为职工减轻纳税负担，不失为一种较为现实的做法。
本文在《个人所得税法实施条例》、《企业所得税法》以及《财政部、国家税务总局有关所得税优惠政策的通知》等政策法规文件的基础上，总结出一些合理避税的方法，与大家分享。
01绩效工资均量发放避税策略由于我国个人所得税对工资、薪金所得采用的是九级超额累进税率，随着应纳税所得额的增加，其适用的税率也随之攀升，因此某个时期的收入越高，其相应的个人所得税税收比重就越大。
如果某个纳税义务人的工资、薪金类收入极不平均，相对于工资、薪金收入非常平均的纳税义务人而言，其缴纳税收的比重就大得多。
这个时候，对工资、薪金的筹划就可以采用平均分摊的方法。
案例 1：某公司实行业绩提成制度，底薪为 1200 元，提成奖金为销售额的 1% ，每年5~8 月为销售旺季，销售员小王在销售旺季每月提成额约为 1 万元，4 个月累计为 4 万元，小王在销售旺季每个月纳税＝ [10000＋1200 －2000]×20% －375＝1465 元，全年纳税约5860 元。
若小王的销售提成在 5 月至次年 4 月分摊，则小王每月纳税额＝ [( 1500＋40000÷12－2000 ) ×15%] －125 ＝300 (元)，全年纳税约 3600 元，两者比较，节税 2260 元，相当于淡季两个月的工资，节税效果相当可观。
在某些受季节或产量等方面因素影响的特定行业，如采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及财政部规定的其他行业，对于其职工工资收入波动幅度较大的情况下，合理调节奖金发放的时间，能为员工节税，提高实际收入水平，从而提高工作积极性。
02年终奖的发放时间与发放比例调整避税根据国家税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》( 国税发[2005]9 号)，雇员当月取得的全年一次性奖金，除以 12 个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
年终奖如何发可以少交税合理避税
年终奖如何发可以少交税巧发年终奖、少交智商税十一长假过后，距离2024年已不足90天了，很多公司都在筹划发放年终奖了，但是你听说过多拿一元年终奖，多交几千税吗？如果你是有年终奖的人员，就要积极行动起来，和公司的财务沟通，让自己的个税在汇算清缴时有选择，少交税；如果你是公司财务，只需要本文的一点点小知识，就可以做好公司所有员工的个税筹划，让公司在同样的人力成本下，所有员工的钱包都鼓起来。
本文给出了三步走，让你少交智商税，钱包鼓起来的使用策略，希望对你有用！一、筹划好一次性年终奖怎么发1. 综合所得应纳税额为负数全年一次性奖金随便发多少，都选择合并计税，可以使年终奖有更小的应纳税额，选择更低的税率，可以减去更大的速算扣除数（年度速算扣除数）2. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金<=36000这个时候个税税率无论是综合所得还是一次性奖金都是3%，速算扣除数都是0，所以这种情况下，选择合并计税或单独计税都一样，税负一样，税后收入也一样。
3. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金>36000这个时候就要具体问题具体分析了，全年一次性奖金有的时候是合并计税好，有的时候就是单独计税好，因为综合所得和全年一次性奖金的税率一致，但是速算扣除数不一致。
这个时候在年会汇算时尝试选择两种不同的计税方式，哪种省税就选哪种。
如果财务可以规划调整年终奖和工资数额那么也可以详细规划一下两者的分配。
（1）有效避开年终奖盲区和低效区盲区是因为全年一次性奖金个人所得税计算方法导致的特别结果。
根据全年一次性奖金个人所得税计算方法会出现一个规律：如果年终奖数额增加到或超过某个临界点时，使得对应的纳税税率提高一档，如从3%提高到10%，随之纳税额也相应地大幅增加。
年终奖盲区示例表由此可以看出，全年一次性奖金发36001，税后收入要比发36000元要少2300元，而要发38567元才和发36000元持平。
所以公司发年终奖要有效避开盲区，避免发生公司多发线，员工少拿钱，白白交税的情况。
年终奖合法避税三大绝招
年终奖是劳动者辛苦工作一年后的一种奖励和回报，然而，也需要交纳相应的个人所得税。
对于劳动者来说，想要合法避税是一个非常关键的问题。
下面就来介绍三种合法避税的绝招。
首先，完善个人所得税抵扣项目。
根据我国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是按照收入减去各项费用和支出后的余额来计算的。
因此，个人应尽可能合理利用个人所得税抵扣项目，来最大程度降低个人所得税的负担。
目前，我国个人所得税的抵扣项目包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金等。
劳动者应该了解这些抵扣项目的具体条件和限额，并按照实际情况合理安排家庭消费，以便享受相应的个人所得税抵扣。
最后，合理筹划个人所得结构。
个人所得税的计算是按照逐级计算的原则来进行的。
因此，劳动者可以通过合理筹划个人所得的结构，来降低个人所得税的税率。
一方面，劳动者可以选择以合法方式将一部分劳动报酬转换为非劳动报酬，如股权激励、参与企业利润分配等，这样可以享受较低的个人所得税税率。
另一方面，劳动者还可以通过合理的投资和理财规划，选择收益相对较低的项目，以降低个人所得税的税率。
例如，可以选择购买长期的低风险理财产品，而不是短期高风险的投资项目。
总之，合法避税对于劳动者来说是一个非常重要的问题。
通过完善个人所得税抵扣项目、灵活使用商业保险和合理筹划个人所得结构，劳动者可以在合法的范围内降低个人所得税的负担，让自己的年终奖得到更好的利用。
同时，劳动者也应该遵守相关的法律法规，不得以非法手段逃避个人所得税的缴纳。
只有合法避税才是维护自身权益和社会公平的重要保障。
年终奖合法避税三大绝招(精)
年终奖合法避税三大绝招时间：2008-01-28 07:00又到了一年一次发年终奖的日子，面对巨额奖金，无论公司白领还是企业本身，都希望公司多省点员工多赚点，那么，公司和员工如何利用我国的税法合法避税呢？税务专家提出了三个绝招，既不违法又合理，可供参考。
一家管理咨询公司如果年度销售额为1000万元，按照正常情况应该交纳营业税、所得税80万—100万元左右。
如果经懂税法的财务经理一番策划，可能这80万元的税就不用交了。
合理避税可以设计如果仔细研究税法，至少有两个新的税收政策可以使这家公司免交80万元的税款。
一是今年国家规定：“新办的服务型企业，安排失业、下岗人员达到30%的，可以免三年营业税和所得税。
”这个政策看起来非常简单，但非常实用。
有些公司领导可能会说：“我安排下岗、失业人员干什么？”其实，这是一种观念上的障碍。
像这家管理咨询公司完全可以利用这一政策，安排两个下岗女工干食堂，再安排一个失业或下岗的给领导开车，这样，80万元的税就不用交了，省下的钱能买好几辆高级轿车。
但许多财务人员对这样的税务政策可能看了100遍了，但谁也没去使用。
另外，还有一个文件可以使用。
2004年新的税务政策规定：“兴办的私营企业安排退役士官达到30%比例的，可以免三年营业税和所得税。
”这家公司完全可以招个退役的男兵开车，招两个女兵做秘书或话务员，他们并不是公司的核心管理人员，对公司的影响并不大。
年终奖避税三大招数其实，企业完全可以利用税法未明令禁止的方法合法避税。
一种是将年终奖金分三次发放，作为后3个月的月奖金。
通常来说，业绩考核的企业经过前三季度基本可以确定年终奖金额，企业高管的年终分红在11月份同样能够“大差不差”计算出来，因此大都将奖金分发在11月、12月和次年1月。
同样以月薪1万元、年终奖12万元为例，分摊到后3个月就是每月发放奖金40000元，那么当月发放奖金所得应并入当月工资计征税款。
其全年应负担的个人所得税为：[(10009-1200)×20%-375]×9+[(10000+40000-1200)×30%-33751×3=46260元，节省55245-46260=8985元；相当于这名高管1个月工资。
如何对年终奖进行合理避税
一、合理规划年终奖的支付时间在领取年终奖的时间上，可以选择将其支付时间推迟至次年，从而实现推迟税款的缴纳。
这样一来，就可以将一部分收入作为去年的收入，一部分收入作为今年的收入，分别计算应缴纳的个人所得税。
如果今年的总收入较去年高，那么该年度的所得税负担会增加；反之，则可以减少所得税负担。
二、充分利用个税专项附加扣除三、合理搭配投资理财产品通过合理选择投资理财产品，可以最大限度地降低年终奖的税收负担。
例如，可以将年终奖一部分资金投资于国债、企业债等固定收益产品，这些产品通常会享受一定的税收优惠政策，如免征个人所得税或按比例缴纳个人所得税。
另外，也可以选择个人年金、健康保险等保险产品，这些产品不仅有助于规避税收，还可以作为个人的养老和健康保障。
四、合理利用家庭税收优惠政策对于已婚的员工来说，可以考虑将年终奖的一部分收入转移给配偶或父母，从而减轻个人所得税负担。
根据我国税收政策，夫妻双方可以相互赠与财产并享受赠与税免征的政策，配偶之间的财产转移不需要纳税。
因此，通过将部分年终奖转移到配偶的名下，可以有效降低个人所得税的税率和税额。
五、合理规划个人所得税的缴纳方法如果年终奖收入较高，个人所得税负担也较大，可以选择一次性缴纳个人所得税或通过分期方式缴纳。
分期缴纳个人所得税可以将税款分摊到未来的几个月或更长时间内，减轻个人的资金压力，并提前规划好每个月的预算和开销。
六、遵守税务法规，避免违法行为税务部门一直在加强对个人所得税的管理和监督，对于违法行为将进行严肃处理。
因此，在对年终奖进行税务规划时，一定要遵守税务法规，合法合规地进行各种筹划行为。
总结起来，合理规划年终奖的支付时间、充分利用个税专项附加扣除、合理搭配投资理财产品、合理利用家庭税收优惠政策、合理规划个人所得税的缴纳方法以及遵守税务法规，都是对年终奖进行合理避税的方法。
通过合理的财务规划和税务筹划，可以最大程度地降低年终奖的税收负担，更好地保护个人利益和财务安全。
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巧争年终奖与合理避税
辛苦了一年，终于到了发年终奖的时候了。
也许很多人都有这样的经历：知道自己的年终奖数额后暗自高兴，可是年终奖发下来之后却发现，自己实际拿到手里的钱要少很多。
那么，究竟是什么原因让年终奖“缩水”了呢？
年底双薪和年终奖不是一个概念
很多人容易混淆年底双薪和年终奖的概念，其实，二者有本质区别。
年底双薪的实质是“工资”，其发放的数额和时间都是确定的。
决定“双薪”的发放以及数额多少的，是年底时员工是否仍然在职，即只要年底(12月份)仍在公司工作的员工就应该获得这部分收入。
而年终奖的实质是“奖金”，决定年终奖是否发放和数额多少的是员工的绩效考核标准。
另外，两者的计税方法也不一样。
年底双薪一般采用合并计税法，即合并到获得双薪的当月中，与当月工资一起计算缴纳税费。
计算方法为： (工资+双薪-个税起征点)×税率=应缴纳税额
而年终奖则是将奖金平摊到全年各月后再计税。
即将员工一次性获得的奖金除以12后，再按照适用税率计算，如果发放当月没有达到扣除额度，则可先补足扣除额后再计算。
计算方法分别为：
月薪金高于(或等于)税法规定的费用扣除额的：
应纳税额＝年终奖×适用税率 - 速算扣除数
月薪金低于税法规定的费用扣除额的：
应纳税额＝(年终奖 - 雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率 - 速算扣除数
举例来说，某员工月薪1万元，年终奖金4万元，平摊到12个月中，则是每月3333元，适用15%的税率，速算扣除数为125元，年终奖需缴纳税费为5875元。
这些年终福利也需缴税
除了“实打实”的现金奖励之外，有的单位还会以购物卡或者有价证券的方式发放年终奖。
根据规定，这部分收入也需缴税——企业不论是以货币形式支付还是以实物形式支付的奖励，均应列入工资总额的计算范围，因此，无论是购物卡还是有
价证券都属于工资总额的组成部分，都必须缴税。
因此，员工年底拿到的购物卡或者有价证券，都是扣税之后所得。
此外，很多企业在年底会针对业绩突出的员工，以出国游的方式进行奖励，而此部分所产生的费用同样也要全额计入征收员工的个人所得税。
而对于那些福利待遇超好的企业，年底会以员工的名义购买住房、汽车作为大奖的，根据规定，则可以按照员工工作年限(最高不得高于5年)，平均按月计入月薪来计算所得税。
如果员工在年底直接将年终奖认购企业股份，或者老板直接奖励员工个人股份的，此部分实际非员工个人的“工资、薪金所得”，应与当月工薪收入合并计算缴纳个人所得税。
有趣的是，以此方式获得的年终奖，在缴税上比直接获得现金奖励要划算得多。
以10万元的年终奖为例，一般需要缴纳30%～45%的税率，而利息、股息和红利等奖励则适用于20%的缴纳税率。
年终奖可以这样避税
对于几十万甚至更高的年终奖获得者来说，他们会被列入最高税率的征税区间，如果把年终奖分期发放则会降低税率。
具体来说，只要把年终奖拆分为13个月工资和年终奖两部分，就可以适用于更低的征税率。
以住房补贴形式发放的“年终奖”也可避税。
根据规定：房价收入比在4倍以上的地区，企业按市(县)政府制定并报经省级政府批准的标准，对无房和住房面积未达规定标准职工支付的住房提租补贴和住房困难补贴，可在税前扣除。
所以，在和企业签订劳动合同的时候，就可以约定你的住房补贴资金，此部分可在税前扣除。
此外，面对征税临界点的情况时，企业将零头延期发放也是不错的法子。
自己争取年终奖有技巧
年终奖的多少，不仅是物质奖励那么简单，如果是以“红包”这样的形式进行发放的年终奖，某种意义上也能体现老板对你一年来工作情况的认可程度。
年末，是一年工作尘埃落定的时候，也是老板给员工打分，衡量员工在这一年间对企业做出多少贡献的时候。
这时，你可以主动出击，为自己多争取一点年终奖。
你可以单独和老板约谈年终奖的问题，但是切记谈话中不要出现与其他同事攀比的内容，如“某某工作还不如我……”“听说谁谁的年终奖如何如何”，你可以把谈话重点放在强调自己在这一年中为公司做出的业绩上，跟老板“哭穷”也不会取得好的效果，而以辞职和跳槽相要挟则更不可取。