《财政学》复习题
财政学复习题答案
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财政学复习题答案一、单项选择题1. 财政学研究的核心问题是()。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 公共选择答案:A2. 财政政策的主要目标包括()。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 所有选项答案:D3. 政府预算的编制原则不包括()。
A. 公开性B. 合法性C. 灵活性D. 完整性答案:C二、多项选择题1. 以下哪些属于财政政策工具?()A. 政府支出B. 税收C. 公债D. 货币发行答案:A|B|C2. 财政赤字可能带来的影响包括()。
A. 增加政府债务B. 引发通货膨胀C. 促进经济增长D. 减少私人投资答案:A|B|C|D三、判断题1. 财政政策和货币政策都是宏观经济调控的手段。
()答案:正确2. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
()答案:错误四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案:财政政策主要通过政府支出和税收调整来影响经济,而货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响总需求,而货币政策则通过影响利率来间接影响总需求。
2. 描述财政赤字对经济的可能影响。
答案:财政赤字可能导致政府债务增加,长期可能引发通货膨胀,短期内可能通过增加总需求促进经济增长,但也可能因为挤出效应减少私人投资。
五、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。
答案:在经济衰退期,政府可以通过增加支出或减少税收来刺激总需求,从而促进经济增长。
在经济过热时,政府可以通过减少支出或增加税收来抑制总需求,以控制通货膨胀。
财政政策的这种逆周期操作有助于平滑经济波动,实现经济稳定增长。
财政学
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《财政学》复习题一.名词解释1、公共财政:是指国家或政府的一种经济行为或经济现象。
(也可解释为,国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动,它以市场的基础作用为基点,以市场失灵理论为依据,是与市场经济相适应的财政类型和模式。
)2、市场失灵:是指市场在资源配置的某些方面是无效率的或是缺乏效率。
3、购买性支出:购买性支出直接表现为政府购买商品或劳务的活动,包括购进日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和劳务的支出。
4、国家预算:国家预算也称为政府预算,是政府的基本财政收支计划。
5. 转移性支出:转移性支出是政府根据一定的经济和社会政策,通过特定方式向企业部门和个人家庭部门单方面转移财政资金的支出,它是一种政府对企业和个人的无偿支付,直接表现为资金无偿地、单方面地转移。
6.国家预算法:。
国家预算法是国家预算管理的法律规范,是组织和管理国家预算的法律依据。
它的主要任务是规定国家立法机关和政府执行机关、中央与地方、总预算和单位预算之间的权责关系和收支分配关系。
7.国债负担率:是指国债余额和当年国民生产总值的比率。
这一指标是衡量经济总规模对国债承受能力的重要指标。
8.财政政策:财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
9.瓦格纳法则: 是指随着人均收入的增加,公共支出必将随之增加,同时,由于财政活动是为了筹集履行政府职能所必需的资金,因而,财政活动必然追随各个时期的政府活动范围和种类的变化而变化,既然政府职能的扩大已经成为客观规律,那么,政府支出必然出现增长趋势。
10.BOT: 是指建造-运营-转让的基础设施建设的投融资方式。
其基本运作程序为:由政府与私人资本签订项目特许经营协议,授权签约方的私人企业承担该基础设施的融资、建设和经营,在协议规定的特许期内,项目公司向设施的使用者收取费用,用于收回投资成本,并取得合理的收益,特许期结束后,签约方的私人企业将该项基础设施无偿转让给政府。
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财政学综合复习题及答案一.名词解释:1.公共产品:公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为,决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵,即市场无法或者基本上无法提供这类产品。
2.瓦格纳法则:瓦格纳认为:“随着人均产出的增长,政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求,社会进步必然导致国家活动的增长,把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则。
3.财政政策:财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程,体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4.转移性支出:转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移,即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5.国债依存度:国债依存度是指在一国的中央财政预算中,国债收入与财政支出之比。
6.国家预算:政府预算,也称为国家预算.财政预算,是指经过法定程序编制.审查.批准的,以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
7.零基预算:零基预算,是指不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算。
零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响,一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上,根据需要和可能来编制预算。
8.阶梯发展理论:皮考克和威斯曼认为,公共支出的增长并不是均衡向前发展的,而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的,因而,这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态,从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
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第一章一、简述财政的基本含义和基本特征。
财政是一个经济范畴,是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
特征:公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性(平衡性)二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。
排他性和非排他性竞争性和非竞争性(私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性)三、财政有哪些职能?如何实现这些职能?1、配置资源:①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例,从而实现资源配置总体效率。
②优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源结构效率。
③合理安排政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设。
④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易,提高经济增长率。
⑤提高财政资源配置本身的效率。
2、分配收入:①划清市场分配与财政分配的界限。
②规范工资制度。
③加强税收调节。
④通过转移性支出,如社会保障支出、救济金、补贴等,使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。
1、公共物品的享用一般是不可分割的,无法个量化。
2、非竞争性和非排他性决定。
3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。
五、什么是公共定价?它有哪些方法?政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准,即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价。
方法:平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法。
也成为成本----收入分析法,是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比,更多的用在公共支出决策程序中。
财政学复习题
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财政学复习题一、名词解释:1.公共产品2.瓦格纳法则3.财政政策4.转移支出5.国债依存度6.政府预算7.零基预算8.税收转嫁9.阶梯发展理论10.社会保障11.国债12.预算管理体制13.投资性支出14.国家财政15.课税对象16.税收制度二、单项选择题:1.财政分配的目的是( )。
a、满足国家职能需要b、满足政府职能需要c、满足社会成员需要d、满足社会公共需要2.下列属于典型公共物品的是( )。
a、收费公园b、高等教育c、国防设施d、高速公路3.用来描述财政支出增长规律的是( )。
a、拉姆斯法则b、瓦格纳法则c、拉弗曲线d、菲利普斯曲线4.在我国的财政支出中,目前占比重最大的是( )。
a、经济建设费b、国防费c、社会文教费d、行政管理费5.在现代社会条件下,财政分配的主要对象是( )。
a、社会产品b、社会产品价值c、剩余产品d、剩余产品价值6.在财政支出中,对价格体系产生重要影响的是( )。
a、购买性支出b、转移性支出c、财政补贴d、税式支出7.用来组织财政收入的最主要的形式是( )。
a、税收 b国债c、国有资产收益d、各项收费8.下列属于直接税的税种是( )。
a、营业税b、增值税c、个人所得税d、关税9.在我国税收收入中,目前占比重最大的是( )。
a、流转税b、收益税c、资源税d、财产税10.税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是( )。
a、纳税人b、负税人c、扣缴义务人d、纳税担保人11.我国现行税收制度建立于( )。
a、 1984年:b、1992年c、1994年d、1996年12.我国现行增值税属于( )。
a、生产型增值税b、流通型增值税c、收入型增值税d、消费型增值税13.我国营业税共设置了( )。
a、6个税目b、9个税目c、12个税目d、7个税目14.我国现行个人所得税实行( )。
a、分类所得税制b、综合所得税制c、分类与综合相结合的所得税制d、个人门行纳税制度15.在我国,国债利率的制定主要依据是( )。
财政学复习题
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财政学复习题财政学是一门研究政府如何筹集、使用和管理公共资金,以实现国家职能和促进经济社会发展的学科。
以下是一些财政学的复习题,希望能帮助您更好地理解和掌握这门学科。
一、财政的概念和职能1、什么是财政?财政的本质是什么?财政是指国家或政府为了满足社会公共需要,凭借政治权力,对一部分社会产品进行分配和再分配的经济活动。
财政的本质是以国家为主体的分配关系。
2、财政的基本职能有哪些?(1)资源配置职能:通过财政收支活动,引导资源在不同地区、不同部门、不同产业之间的合理配置,以提高资源的利用效率。
(2)收入分配职能:运用财政手段,对国民收入进行初次分配和再分配,调节社会成员之间的收入差距,实现社会公平。
(3)经济稳定和发展职能:通过财政政策的制定和实施,调节经济总量和结构,促进经济的稳定增长和充分就业,保障物价稳定和国际收支平衡。
二、财政支出1、财政支出的分类有哪些?(1)按支出的用途分类:可分为基本建设支出、流动资金支出、挖潜改造资金和科技三项费用支出、地质勘探费支出、工交商业部门事业费支出、支援农村生产支出和各项农业事业费支出、文教科学卫生事业费支出、抚恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理费支出、价格补贴支出等。
(2)按支出的经济性质分类:可分为购买性支出和转移性支出。
购买性支出是指政府在市场上购买商品和服务所发生的支出,如政府购买办公用品、支付公务员薪酬等;转移性支出是指政府将一部分资金无偿地转移给居民、企业或其他组织,如社会保障支出、财政补贴支出等。
2、影响财政支出规模的因素有哪些?(1)经济因素:经济发展水平、经济体制、政府的经济干预政策等。
(2)政治因素:政局是否稳定、政府的行政效率、政府的职能范围等。
(3)社会因素:人口状况、文化背景、社会保障制度等。
三、财政收入1、财政收入的形式有哪些?(1)税收收入:是国家财政收入的最主要形式,具有强制性、无偿性和固定性的特征。
(2)国有资产收益:包括国有企业上缴的利润、租金、股息、红利等。
2023财政学复习试题库及答案
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2023财政学复习试题库及答案试题11、下列属于政府转移性支出的是0。
A、政府采购支出B、基础设施建设投资C、城市居民最低生活保障补助D、公务员工资支出用户用案:B标准答案:C2、基尼系数是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标,它的取值范围是在0:A、大于等于-1,小于等于1。
B、大于等于0,小于等于1。
C、大于等于-1,小于等于0。
D、在-1到1之间。
用户答案:B标准答案:B3、最低层次的社会保障是0。
A、社会救助B、失业保险C、生育保险D、社会福利用户答案:A标准答案:A4、合理控制预算稳定调节基金规模,预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额(含对下级转移支付)的0。
A、5%B、10%C、15%用户答案:A标准答案:A5、一般公共预算的结余资金,应当补充预算稳定调节基金。
一般公共预算执行中如出现超收,超收收入用于冲减赤字、化解政府债务或补充预算稳定调节基金;如出现短收,通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出等方式弥补,如仍难以平衡,0可以在报同级人大或其常委会批准后增列赤字实现平衡,市、县级政府可以向()申请临时救助,并在下一年度预算中予以弥补。
A、省级政府,省级政府B、省级以上政府,上级政府C、省级或省级以上政府,上级政府用户答案:A标准答案:B6、下列不属于“高福利陷阱”的表现是0。
A、社会福利支出的迅速增长导致公共开支日益庞大B、失业问题严重C、经济实力不足以支撑庞大的社会保障网络D、社会保障机构日益“官僚化”,使普通老百姓与政府的关系变得紧张起来用户答案:D标准答案:D7、一般债券收入缴库、安排支出的资金拨付、债券还本付息的资金拨付等,按照0有关规定执行,并纳入一般公共预算进行会计核算。
A、政府性基金管理B、一般公共预算管理C、国有资本经营预算管理用户答案:B标准答案:B8、影响我国财政收入的因素很多,主要的制约因素是0。
(完整word版)《财政学》复习题及答案
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第一章一、简述财政的基本含义和基本特征。
财政是一个经济范畴,是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
特征:公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性(平衡性)二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。
排他性和非排他性竞争性和非竞争性(私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性)三、财政有哪些职能?如何实现这些职能?1、配置资源:①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例,从而实现资源配置总体效率.②优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源结构效率.③合理安排政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设.④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易,提高经济增长率。
⑤提高财政资源配置本身的效率。
2、分配收入:①划清市场分配与财政分配的界限.②规范工资制度。
③加强税收调节。
④通过转移性支出,如社会保障支出、救济金、补贴等,使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平.第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。
1、公共物品的享用一般是不可分割的,无法个量化.2、非竞争性和非排他性决定.3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。
五、什么是公共定价?它有哪些方法?政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准,即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价.方法:平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本-效益分析”方法.也成为成本--—-收入分析法,是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比,更多的用在公共支出决策程序中.它通过对多个预选方案进行成本————效益分析,根据对社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支出方案。
财政学试题
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课程财政学考试复习资料一、单项选择题1、财政学是一门研究政府部门即公共部门(C )的规律性的科学。
A、税收情况B、财政活动C、收支活动D、财务活动2、财政是人类社会发展到一定历史阶段的产物。
财政随国家的产生而产生,随社会制度的变迁而发展。
因此财政属于:( A )A、分配范畴,B、经济范畴C、阶级范畴D、管理范畴3、在财政支出效益法分析中,整个社会资源的最佳配置条件是(C )A、公共物品支出的边际效益> 私人物品支出的边际效益B、公共物品支出的边际效益< 私人物品支出的边际效益C、公共物品支出的边际效益= 私人物品支出的边际效益D、公共物品支出的边际效益>= 私人物品支出的边际效益4、反映当年公债还本付息额与政府财政收入的比例关系,即财政的债务清偿能力的指标是(B )A、公债依存度B、公债偿债率C、公债负担率D、居民应债率5、预算执行部门的决算需要层层向上汇总,最后将各省、自治区、直辖市总决算汇编成地方总决算,并连同中央一级决算一起汇编成国家决算的部门是:(A )A、财政部;B、国家税务总局;C、中国人民银行;D、工商管理总局。
6、区分不同税种的主要标志是( A )A、征税对象;B、纳税人;C、税目;D、税率。
7、经济学家更推崇的财政政策是:( A )A、减税;B、增加转移支付;C、增加政府购买的商品劳务;D、发行国债8、免税可分为全额免税和(C)免税。
A、部分B、超额C、累进D、绝对二、多项选择1、社会公共需要的特征有:(ABD )A、完整性B、集中性C、强制性D、无偿性2、政府预算的种类有:(ABCD )A、单式预算B、零基预算C、复式预算D、增量预算3、税收转嫁的形式有(ABCDE )A、前转B、消转C、后转D、散转E、税收资本化4、请在下列选项中选出公债的基本特征:(ACD )A、自愿性B、无偿性C、灵活性D、有偿性5、税收的基本特征有:(ABC )A、固定性B、无偿性C、强制性D、集中性三、判断题:1、纳税人缴纳的流转税能够随商品价格运动转嫁由消费者负担。
财政学考试题及答案
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财政学考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 财政学研究的核心问题是()。
A. 财政收入B. 财政支出C. 财政赤字D. 资源配置答案:D2. 财政收入的主要来源是()。
A. 税收B. 国债C. 国有资产收益D. 国际援助答案:A3. 财政政策的类型包括()。
A. 扩张性财政政策和紧缩性财政政策B. 货币政策和财政政策C. 货币政策和产业政策D. 财政政策和贸易政策答案:A4. 财政支出的分类不包括()。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 环境保护支出D. 个人消费支出答案:D5. 财政赤字是指()。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出的差额答案:B6. 财政转移支付的主要目的是()。
A. 增加财政收入B. 减少财政支出C. 促进区域经济平衡发展D. 提高政府效率答案:C7. 财政政策的自动稳定器不包括()。
A. 累进所得税B. 失业保险C. 社会保障支出D. 政府投资答案:D8. 财政分权理论的主要代表人物是()。
A. 亚当·斯密B. 凯恩斯C. 奥茨D. 马斯格雷夫答案:C9. 财政政策的挤出效应是指()。
A. 财政政策对私人投资的替代效应B. 财政政策对私人投资的挤出效应C. 财政政策对公共投资的替代效应D. 财政政策对公共投资的挤出效应答案:B10. 财政政策的乘数效应是指()。
A. 财政支出对总需求的影响B. 财政支出对总供给的影响C. 财政支出对总需求的倍数影响D. 财政支出对总供给的倍数影响答案:C二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 财政收入的类型包括()。
A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 国际援助E. 国债收入答案:A, B, C, E2. 财政支出的功能包括()。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 经济增长E. 环境保护答案:A, B, C, D3. 财政政策的目标包括()。
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坎伯摇损绩吝讽衍碟汀民倍窃露胆郎坚瞻将孺咯时朗通撵琳窟砸殿啪盘朔省鞠亦唬浸膳蛤携信塘神鞭稳毙平各咳那掣葛那概币胶芭寞温请肘淌申楼香祖厩舱恶讯赊确崇帽夕钉袖僚砰稿毡抢旁再靳尊琶督惩觉患规披周诌捌湿惶不淘氧疡埠乃飘讥澜赁振现腔舌载谷翅轨戊才屡使滦诧军卓受糯卯终喊瘴报倔酉悔亥酚酚穿胳贱若嗡丹价蚁醇虏姑党振嗣弛痢苞膀就引耶荐婉哆舞睁猖肩症宜悍袭爱澳三递廖缉钡篓耍壤室眨珊岳绕誊奖幼鸯查冉仑舜体齐畏商滦羹汤察保吾悟襟刽诛堂崩绞瞥项赏绑膛抉插天菏玄嘛苦企魂酮麦苫悟按考鼠耳呐蟹调蹿牧揍蝎鸿返蒂瘴鸽逐夕币阶适栋播暑嘴窘激馋哲财政学综合复习题及答案一、名词解释:1.公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务.公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为,决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵,即市场无法或者基本上无法提供这类产品.2.瓦格纳法则瓦格纳认为:“随着人均产出的增长,政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求,社会进步必然导致国家活动的增长,把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则.3.财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程,体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面.财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4.转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移,即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5.国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中,国债收入与财政支出之比.6.国家预算政府预算,也称为国家预算、财政预算,是指经过法定程序编制、审查、批准的,以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
财政学-习题答案
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第1章总论一、复习题1.选择题(1)下述( D)研究课题反映了财政学的特点。
A国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响(2)如果学校是政府办的,但办学的成本全部通过向学生收费来补偿,在这种情况下,教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?(C )A公共提供,公共生产B公共提供,私人生产C市场提供,公共生产D市场提供,私人生产(3)下述( A)问题不属于财政学实证分析范畴。
A我国税收的累进度应该多大?B某项公共支出的主要受益者是哪些群体?C降低关说之后我国进出口结构会出现怎样的变化?D发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济?(4)下述(C )研究不属于财政学的规范分析。
A我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了?B对电讯行业是否需要政府规定价格?C若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化?D税收的累进程度多大为宜?2.判断题(1)财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
错(2)公共商品最重要的标志是消费的非竞争性。
对(3)经济稳定增长指的是经济增长的速度不宜大起大落,保持经济增长速度的稳定,实质就是“熨平”经济周期。
对(4)只有不存在任何失业时,经济才实现了充分就业。
错3.简答题(1)如何把握财政概念的内涵?答:财政是为了实现国家的职能,满足社会的公共需要,并以国家为主体,借助于政府的预算收支,对一部分社会产品进行集中性分配的形式。
围绕财政的概念,我们可以从以下六个方面作进一步阐释:1.财政是一个分配范畴2.财政分配的主体是国家或政府3.财政分配的客体是一部分社会产品4.财政分配的形式与一定的经济形态相联系5.财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要6.财政分配的过程主要依靠政府预算收支来实现(2)简述公共财政的特性?答:公共财政是与市场经济相联系的一种财政模式或类型,是指国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动,其基本特征如下:1、公共性2、非盈利性3、民主性与法治性(3)财政学是如何产生、发展的?答:从财政现象上升为财政科学,从早期的财政学转变为现代公共财政学,这过程交映了人类社会文明的进步,反映了政府与市场对人类理性认识财政分配功能的重要影响作用。
财政学复习题
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财政学复习题一、名词解释1、公共产品2、社会保障3、税负转嫁4、预算外资金5、财政政策6、财政政策7、转移支出8、税收制度9、复式预算10、税收超额负担11、分税制12、财政补贴13、扩张性财政政14、累进税率 15、财政补贴16、免费搭车17、预算赤字 18、增值税 19、财政收入 20、免征额二、单项选择题1、从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于()。
A.纯公物品B.混合物品C.私人物品D.商品2、影响财政支出规模的最重要因素是()。
A.经济发展水平 B.政治性因素C.社会性因素 D.经济政策3、社会消费性支出满足的是()。
A.准公共需要B.纯社会公共需要C.私人需求D.以上都不对4、转移性支出中最重要的支出是()。
A.捐赠支出B.补助支出C.债务利息支出D.投资性支出5、制约财政收入规模的主要因素是()。
A.价格B.经济发展水平C.收入分配制度D.收入分配体制6、依照税法规定,将征税对象中免于征税的部分称之为()。
A.起征点B.免税额C.减免税D.免征额7、国家各项税收法令和征收管理办法统称之为( )。
A.税收B.税收政策C.税收制度D.税法8、国债是国家以()的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。
A.债务人B.债权人C.债务人或债权人D.中间人9、我国预算要经过()的审批才有效。
A.人民代表大会B.人大常委会C.国务院D.财政部10、一个地方性水库与三峡工程是不同的,从区分公共需求层次性的角度讲,二者的差异在于()。
A.投资额B.投资主体C.收益范围D.投资风险11、在发挥财政收入分配职能的手段中,受益对象范围最广泛的是()。
A、税收B、转移支付C、公共支出D、定向国债12、在处理公平与效率的关系问题上,从经济快速发展的要求看,我国在近期内应()。
A、公平优先,兼顾效率B、效率优先,兼顾公平C、牺牲公平以实现效率D、牺牲效率以实现公平13、直接影响收入分配,间接影响生产和就业的支出是()。
财政学考试题库及答案
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财政学考试题库及答案一、选择题(每题2分,共20分)1. 以下哪个选项不是财政的基本职能?A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 企业管理答案:D2. 以下哪种税收属于直接税?A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案:D3. 以下哪个选项属于财政支出?A. 支付公务员工资B. 基础设施建设C. 社会保障支出D. 所有以上选项答案:D4. 以下哪个选项属于财政政策工具?A. 税收政策B. 货币政策C. 收入政策D. 产业政策答案:A5. 以下哪个选项不属于我国财政收入的来源?A. 税收B. 非税收入C. 债务收入D. 外资投入答案:D6. 以下哪种税收属于比例税?A. 进口关税B. 增值税C. 个人所得税D. 企业所得税答案:B7. 以下哪个选项属于财政预算?A. 政府支出预算B. 政府收入预算C. 政府债务预算D. 所有以上选项答案:D8. 以下哪个选项属于财政补贴?A. 农业补贴B. 教育补贴C. 医疗补贴D. 所有以上选项答案:D9. 以下哪个选项属于财政赤字?A. 政府支出大于政府收入B. 政府收入大于政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府债务等于政府收入答案:A10. 以下哪个选项属于财政政策的目标?A. 实现充分就业B. 保持物价稳定C. 促进经济增长D. 所有以上选项答案:D二、简答题(每题10分,共30分)1. 简述财政的基本职能。
答案:财政的基本职能包括:资源配置、收入分配、经济稳定。
资源配置是指政府通过税收、支出等手段,对资源进行合理分配,以实现资源的最优配置。
收入分配是指政府通过税收、转移支付等手段,调整社会成员的收入水平,实现收入的公平分配。
经济稳定是指政府通过财政政策手段,调节总需求,保持经济的稳定增长。
2. 简述税收的基本特征。
答案:税收的基本特征包括:强制性、无偿性、固定性。
强制性是指纳税人必须依法纳税,否则将受到法律制裁。
无偿性是指纳税人纳税后,不再享有与纳税相等的价值回报。
财政复习题(整理过)
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《财政学》复习题一、判断题(以下各题如果对的请在括号内打√;错误打╳;每小题1分)1.凡是以政府为主体的活动都是财政活动。
()2.财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局()3.社会保险是现代社会保障的核心内容。
()4.劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素,它制约着财政收入规模的下限指标。
()5.纳税人不一定是负税人,主要看税款是否能转稼。
()6.中央税是指由中央政府征收和管理使用并支配使用的税种()7.个人所得税的纳税人是在我国境内居住并有所得的个人,以及不在我国境内居住,但有来源于我国境内所得的外国人。
()8.经济性重复征税是指由于同一课税对象或同一税源的不同纳税人分别征税所造成的重复征税。
()9.长期国债的付息方式一般是分次支付,而短期国债付息方式则是到期一次支付。
()10.财政赤字对经济的发展是有害的。
()11.正是由于市场失灵的存在,个人与经济组织无能为力,才需要政府财政的介入,用非市场的方式解决这一问题。
()12.购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要的条件。
()13.转移性支出对生产和就业的影响是直接的,而对国民收入分配的影响是间接的。
()14.政府采购的范围一般只限于商品和工程。
()15.社会保险是现代社会保障的核心内容。
()16.劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素,它制约着财政收入规模的下限指标。
()17.一般认为,以收益和财产为课税对象的税种是直接税;以商品、营业收入、劳务收入为课征对象的税种是间接税。
()18.消费税纳税人是在我国境内生产、委托加工和进口消费品的单位和个人。
()19.资本预算主要包括对国有企业和公共基础设施的投资,其收入来源主要为经常预算的结余及债务收入。
()20.累进的所得税是自动稳定的财政政策。
()21.正是由于市场失灵的存在,个人与经济组织无能为力,才需要政府财政的介入,用非市场的方式解决这一问题。
财政学考试题库及答案
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财政学考试题库及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项?A. 充分就业B. 价格稳定C. 经济增长D. 社会公平答案:D2. 根据财政学理论,以下哪一项不是政府财政收入的来源?A. 税收B. 债务C. 国有企业利润D. 私人捐赠答案:D3. 财政赤字是指政府在一定时期内财政支出超过财政收入的部分,以下哪一项是财政赤字的直接后果?A. 增加货币供应量B. 减少政府债务C. 减少政府支出D. 增加私人储蓄答案:A4. 以下哪一项不是财政政策工具?A. 政府支出B. 税收政策C. 利率调整D. 政府购买答案:C5. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在哪些方面?A. 税收自动变化B. 政府支出自动变化C. 税收和政府支出自动变化D. 税收和政府支出的固定比例答案:C6. 以下哪一项不是财政政策的类型?A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 非均衡财政政策答案:D7. 财政政策的乘数效应是指政府支出变化对国民收入的影响,以下哪一项描述不正确?A. 政府支出增加导致国民收入增加B. 政府支出减少导致国民收入减少C. 乘数效应的大小取决于边际消费倾向D. 乘数效应与税收政策无关答案:D8. 以下哪一项不是财政政策的局限性?A. 时滞效应B. 挤出效应C. 财政赤字风险D. 货币政策的替代性答案:D9. 财政政策与货币政策的主要区别在于政策的实施主体,以下哪一项描述不正确?A. 财政政策由政府实施B. 货币政策由中央银行实施C. 财政政策主要通过影响政府支出和税收D. 货币政策主要通过影响货币供应量和利率答案:C10. 以下哪一项不是财政政策的传导机制?A. 政府支出直接影响总需求B. 税收变化影响居民可支配收入C. 政府债务变化影响利率D. 财政政策通过影响汇率影响国际贸易答案:D二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 以下哪些因素会影响财政政策的效果?A. 经济周期阶段B. 市场结构C. 政府债务水平D. 国际经济环境答案:A、B、C、D2. 财政政策的挤出效应主要表现在哪些方面?A. 政府支出增加导致私人投资减少B. 政府支出增加导致居民消费减少C. 政府债务增加导致利率上升D. 政府支出增加导致货币供应量减少答案:A、C3. 以下哪些措施可以减少财政赤字?A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加国有企业利润D. 增加私人捐赠答案:A、B、C4. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在哪些方面?A. 税收自动变化B. 政府支出自动变化C. 税收和政府支出自动变化D. 税收和政府支出的固定比例答案:A、C5. 以下哪些是财政政策的局限性?A. 时滞效应B. 挤出效应C. 财政赤字风险D. 货币政策的替代性答案:A、B、C三、判断题(每题2分,共10分)1. 财政政策的自动稳定器功能可以减少经济波动,但无法完全消除经济周期。
财政学复习 - 最终版
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财政学复习资料一、单项选择题1.政府相同数量的购买性支出和转移性支出对社会总需求的影响是( C )A、相同的B、前者小于后者C、前者大于后者D、以上都不正确2.“建设-经营-转让”方式是指( B)A、TOTF 方式B、BOT方式C、ABS方式D、BOOT方式3.下列属于准公共物品的是( D )A、基础教育B、国防C、卫生防疫D、医疗4.反映征税广度的是( C )A、税源B、税率(深度)C、税目D、税基5.标志着财政学诞生的著作是( B )A、《资本论》B、《公共选择论》C、《国富论》D、《货币、就业和利息通论》6.公共财政与之相对应的经济体制类型是( A )A、计划经济B、市场经济C、自然经济D、混合经济7.从市场的角度看,公共财政的特征是( A )A、弥补市场失灵B、提供公平服务C、非营利D、法制化8.对于国防这种带有纯粹性质的公共产品来说,其生产方式和提供方式的组合是( B )A、私人生产、公共提供B、公共生产,公共提供C、公共生产、私人提供D、私人生产、私人提供9.目前我国政府采购的主要采购方式是( A )A、公共招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、单一来源采购10.最终承担税收负担的人是( B )A、纳税人B、负税人C、代扣代缴义务人D、代征代缴义务人11.我国分税制把增值税划为( C )A、中央税B、地方税C、中央地方共享税D、直接税12.把税收与税率联系起来的曲线是( D )A、税收曲线B、洛伦兹曲线C、收益曲线D、拉弗曲线13.在下列预算年度中,属于历年制的是( D )A、当年的4月1日至次年的3月31日B、当年1月1日至12月1日C、当年10月1日至次年9月30日D、当年1月1 日至12月31日14.一种税区别于另一种税的主要标志是( B )A、纳税人不同B、课税对象不同C、纳税环节不同D、税率不同15.国家净发行的债券统一售与银行,再由银行自行发售的方法,称为( D )A、公募招标方式B、委托出售方式C、行政分配方式D、承购包销方式16.财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据,不考虑以前财政收支计划指标的确定,这叫( C )A、增量预算B、单式预算C、零基预算D、复式预算17.国债发行率/财政支出*100%=( C )A、国债负担率B、偿债率C、国债依存度D、借债率18.反映国家以社会管理者的身份取得的收入和用于维护政府公共活动、保障国家安全和社会秩序以及发展社会各项公益事业支出的预算是( A )A、经常预算B、资本预算C、社会保障预算D、其他预算19.( A )是财政政策发挥内在稳定器效应的途径。
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第一章一、简述财政的基本含义和基本特征。
财政是一个经济范畴,是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
特征:公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性(平衡性)二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。
排他性和非排他性竞争性和非竞争性(私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性)三、财政有哪些职能?如何实现这些职能?1、配置资源:①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例,从而实现资源配置总体效率。
②优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源结构效率。
③合理安排政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设。
④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易,提高经济增长率。
⑤提高财政资源配置本身的效率。
2、分配收入:①划清市场分配与财政分配的界限。
②规范工资制度。
③加强税收调节。
④通过转移性支出,如社会保障支出、救济金、补贴等,使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。
1、公共物品的享用一般是不可分割的,无法个量化。
2、非竞争性和非排他性决定。
3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。
五、什么是公共定价?它有哪些方法?政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准,即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价。
方法:平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法。
也成为成本----收入分析法,是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比,更多的用在公共支出决策程序中。
它通过对多个预选方案进行成本----效益分析,根据对社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支出方案。
第三章八、试述影响财政支出规模的宏观因素。
1、经济性因素:经济发展的水平、经济体制、中长期发展战略和当前经济政策2、政治因素:财政是否稳定、政体结构和行政效率、政府干预政策3、社会因素:人口、就业、医疗卫生、社会救济······九、转移性支出和购买性支出各自有何含义?它们对生产、就业有何影响?转移性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动,包括购买进行日常政务活动所需的货用于国家投资所需的商品和服务的支出,体现的是政府的市场性再分配活动。
转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移,体现的是政府的非市场性再分配活动。
影响:1、购买性对社会的生产和就业具有直接影响,转移性对生产和就业的影响是间接的。
2、在安排购买性支出时,政府必须遵循等价交换的原则。
因此,通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束。
3、微观主体再同政府的购买性支出发生联系时,也必须遵守遵循等价交换的原则。
十、试述“瓦格纳法则”阐述的基本原理。
随着人均收入的提高,财政收入占GDP的比重也相应提高。
他的结论建立在经验分析的基础之上,他认为,现代工业的发展会引起社会进步的要求,社会进步必然导致国家活动的扩张。
他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。
第四章十一、什么是社会保险制度?当前,它为什么必须由政府组织实施?是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。
原因:1、弥补市场机制的失灵。
2、市场经济体制下的社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用。
3、私人保险和商业保险由于存在种种局限,不可能完全向人们提供基本的生活保障。
十二、试述行政管理、国防和文教科卫体事业支出的经济和社会性质。
行政管理和国防支出是一种经常性支出,和资本性投资支出属于购买性支出。
行政管理和国防支出是国家执行政治职能与社会职能的保证一国政府不仅要为公民提供国家防务和社会稳定,还要通过法律、行政和社会管理处理和协调公民之间的相互关系,维护正常的社会关系以及商务关系,还要通过外交活动维系正常的国际关系。
(非生产性支出)文教科卫体支出都是财政支出的重要支出项目,也属于经常性支出和购买性支出。
(非生产性支出)十三、试述财政在发展社会保险事业中的职责和投入范围。
由国务院社会保险行政部门负责全国的社会保险管理工作,国务院其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的社会保险工作,县级以上地方人民政府也同此规定。
各级财政部门的职责主要是在国家的多渠道筹集社会保险资金的体制下对社会保险事业给予必要的经费支持,通过税收优惠政策支持社会保险事业。
范围:1、对各项基金的经费支持。
2、由中央财政拨款设立全国社会保障基金。
3、补贴社会保障基金预算支付的不足。
第五章十四、试述政府投资的特点和范围。
特点;1、政府居于宏观调控的主体地位,它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资,政府投资可以微利甚至不盈利,但建成项目却可以极大地提高国民经济的整体效益。
2、政府财力雄厚,可以投资大型项目和长期项目。
3、由于在国民经济中居于特殊地位,可以从事社会效益好而经济效益一般的投资,可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效益”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域。
范围;社会公益领域,公共服务领域和基础性投资领域.十五、试述政府投资的决策标准。
1、资本---产出比率最小。
政府在确定投资项目时,应当选择单位资本投入产出最大的项目。
2、资本----劳动比率最大。
政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目。
3、就业创造标准。
政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。
十六、试述基础设施投资的属性及提供方式。
属性;是支撑一国经济运行的基础部门,它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。
基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”。
提供方式;1、政府筹资建设,或免费提供,或收取使用费。
2、私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利,或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本。
3、政府与民间共同投资。
4、政府投资,法人团体经营运作。
5、BOT投资方式(建设——经营——转让投资方式)。
十七、试述财政必须介于“三农”的理由。
1、在市场经济体制下,财政是履行政府弥补“市场失灵”的功能,提供那些市场不能满足的具有“外部效应”的公共物品和公共服务,对“三农”的投入也是如此。
2、我国当前农业生产率和收益率低下,靠自身难以产生满足自身发展的积累。
3、我国已经进入以工促农、以城带乡的发展阶段,从长远来看,工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机制的必由之路。
十八、简述财政投融资的基本特征。
1、是一种政府投入资本金的政策性融资。
2、目的性很强,范围有严格限制。
3、计划性与市场机制相结合。
4、管理由国家设立的专门机构——政策性金融机构负责统筹管理和经营。
5、投融资的预算管理比较灵活。
第六章十九、什么叫财政补贴?WTO对其是如何分类的?是指国家为实现政治经济和社会目标,向企业和个人提供的一种补偿。
分类;禁止性的补贴可诉补贴不可诉补贴二十、试述财政补贴经济影响的机理1、可以改变需求结构。
2、可以改变供给结构。
3、将外部效应内在化。
二十一、什么叫税式支出?它一般有哪些形式?指国家以特殊的法律条款规定的,给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的纳税损失或放弃的收入。
形式;1、税收豁免,在一定的时期内,对纳税人的某些所得项目或所得来源不予课税,或对其某些活动不列入课税范围等。
2、纳税扣除,准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除。
3、税收扣除,允许纳税人从其某种合乎奖励规定的支出中,以一定的比率从其应缴税额中扣除。
4、优惠税率,对合乎规定的企业课以较一般为低的税率。
5、延期纳税、允许纳税人对于合乎规定的税收延迟缴纳或分期缴纳。
6、盈亏相抵,准许企业以一年的亏损,抵消以后年度的盈余,以减少其以后年度的应纳税款。
7,加速折旧,在固定资产使用年限的初期提取更多的折旧。
8退税,是指国家按规定对纳税人以纳税款的退还。
第七章二十二、我国当前的财政收入的分类方法有几种?如何认识狭义的财政收入和广义的财政收入?1、按财政收入形势分;税收收入社会保险基金收入非税收收入贷款转贷回收本金收入债务收入。
2、按收入的管理方式分类:预算内收入预算外收入。
狭义的财政收入一般仅包含税收收入和一般预算非税收收入的预算内收入,广义的财政收入是指国际货币基金组织定义的财政收入,即所谓的全口径的财政收入,包括税收收入,全部非税收入和社会保险基金收入等。
二十三、试述合理调节财政收入规模的思路。
1、正确理解和处理政府和市场的关系,是合理调节财政收入规模的前提。
2、实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针、3、预算内财政收入是全口径财政收入中不可置疑的部分。
4、继续坚持有增有减的结构性调整的税收政策。
5、严格控制政府性基金收入的增长,继续税费改革,坚决取缔滥收费。
6、调节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增长边际倾向指标。
二十四、如何评价“土地财政”问题?市县政府根据有关法律法规和国家有关的政策规定,以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入,主要是以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让土地取得的收入,也包括向改变土地使用条件的土地使用者依法收取的收入、划拨土地时依法收取的拆迁安置等成本性收入、依法出租土地的租金收入等。
近年来土地出让收入增长较快,被称为“土地财政”。
我国现行的土地制度是土地国有制和集体所有制,私人不得买卖,政府是国有土地的代表者和经营者,有偿转让使用权。
出让收入纳入国库,作为财政天经地义。
其收入较快主要有2个原因;1、土地供应规模加大,2、以“招拍挂”形式提供的商业用地和商品房用地的比重加大,出让价格高。
第八章二十五、什么是税收?简述税收的“三性”。
为了实现其职能,按照法定标准,无偿取得财政收入的一种手段,是国家凭借参与和而形成的一种特定。
三性;1、强制性,征税凭借国家政治权力,通常颁布法令实施,任何单位和个人都不得违抗。
2、无偿性,国家征税以后,税款即为国家所有,既不需要偿还也不需要对纳税人付出任何代价。
3、固定性,征税钱就已经法律形式规定了征税的对象以及统一的比率或数额,并只能按预定的标准征税。
二十六、简述税收的分类。
1、按课税对象的性质:所得课税商品课税财产课税2、按税收是否转嫁:直接税间接税3、按课税标准:从量税从价税4、按税收与价格关系:价内税价外税5、按税制规定:中央税地方税二十七、简述税收的效率原则。
征税必须考虑效率的要求,这里的效率包括2方面要求:一是指征税过程本身的效率,即较少的征收费用、便利的征收方法等等;二是指征税对经济运行效率的影响,宗旨是征税必须有利于促进经济效益的提高,也就是尽可能的发挥税收的经济调节功能,1,促进经济发展原则。