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毕业论文（设计）题目我国商业银行信贷风险的控制与防范研究姓名应敏专业金融准考证号码指导教师胡肖娅2016年 8 月 4 日摘要2007年，一场令人闻风丧胆，被罗杰斯称为信贷史上”最大泡沫”的美国次贷危机席卷了世界各国金融市场。

这场危机直接造成了多家贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡的严重后果。

从表面上看，造成危机的直接原因是美国市场利率的上升和住房市场持续降温，但究其根本原因，酿成这起灾难的罪魁祸首乃是贷款机构的过度放贷和松懈的信贷管理。

信贷业务和信贷风险分别是现代商业银行的主要收益来源和所面临的主要风险。

信贷风险管理则是现代商业银行经营管理的核心内容，信贷风险管理水平的高低往往直接关系到商业银行经营的成败。

因此加强对商业银行的信贷风险的防范和控制是至关重要的。

经过近年来的发展和探索，我国商业银行信贷管理体系日渐成熟完善，但与一些金融市场相对发达的国家的商业银行相比，我国商业银行在信贷风险管理的方法和控制上还存在较大差距。

本文从目前我国商业银行信贷风险管理与控制的现状，和对一些先进外资银行的风控理论、管理方法的调查分析，试图寻找一些提高信贷风险管理技术的方法，以完善我国商业银行信贷风险管理体系。

关键词：商业银行；信贷风险；风险管理目录一、引言 (4)（一）课题的研究目的 (4)(二)课题的研究意义 (5)二、我国商业银行信贷风险管理概述 (6)（一）我国商业银行信贷风险的现状简述 (6)1.不良贷款水平不断降低 (6)2.结构性风险与流动性风险凸现 (6)3.商业银行存贷款比例现状 (7)（二）我国商业银行信贷风险的成因 (8)1．与借款人有关的信贷风险 (8)2. 来源于银行自身的信贷风险 (9)（三）我国商业银行信贷风险管理存在的缺陷 (9)三、国外先进商业银行信贷风险经验及启示 (10)（一）境外银行信贷风险管理的现状与经验 (10)（二）境外银行先进的信贷风险管理给我们的启示 (11)四、我国商业银行改进信贷风险管理的途径 (12)（一）完善企业资信评估测算体系 (12)（二）加强对国家各种调控政策的研究 (12)（三）完善商业银行内部风险管理制度 (13)（四）实行风险分类管理，改进风险管理流程 (13)（五）坚持风险导向原则加强业务监管 (13)（六）银行间加强合作联手抵御风险 (14)我国商业银行信贷风险的控制与防范研究一、引言（一）课题的研究目的2007年，一场令人闻风丧胆、被罗杰斯称为信贷史上”最大泡沫”的美国次贷危机席卷了世界各国金融市场，造成了多家贷款机构破产、投资基金被迫关闭、金融市场流动性严重不足、股市剧烈震荡的严重后果。

从表面上看，造成危机的直接原因是美国市场利率的上升和住房市场持续降温，但究其根本原因，造成危机的罪魁祸首乃是贷款机构的过度放贷和松懈的信贷管理。

如果进行一下比较，很容易得出目前中国房贷市场与美国次级贷市场的相似性：对客户真实收入情况缺乏分辨力和监控力，随着人民币进入加息通道，借款人还款压力不断加大，”优质贷款”有变质的可能。

而且我国房价已经涨了十多年，加之最近房产新政出招频频，很有可能出现所谓的房价“拐点”。

另一件应该引起广泛重视的事件，是在2006年的3月，当时美国新世纪金融公司次级债问题逐渐曝光，但是中资公司对美国次债市场潜藏的危机丝毫未有察觉，更加没有意识到按揭抵押债券可能会受到其连带影响。

中国银行在2007年3月发布的上年年报中，甚至未对其投资组合中所包含的次级债券做出任何风险提示，可见我国银行系统仍然缺乏对投资的敏锐度和判断力。

目前在银行所面临的种种风险中，信贷风险是其所面临的最主要风险。

现代商业银行的经营活动大致牵涉到资金组织业务——银行业务经营的起点；信贷业务——银行业务经营循环的终点；以及其他的中间业务，而银行所有的经营活动都是围绕着信贷经营活动。

所以信贷业务是现代商业银行业务经营的一个中心环节，更是银行收入的主要来源，信贷风险管理是现代商业银行经营管理的核心内容，其管理水平的高低往往直接关系到商业银行经营的成败。

由此不难发现防范信贷风险发生的重要性。

近年来我国经济高速发展，但是依靠的却是畸形的增长结构，单靠投资拉动，忽略国内消费增长，导致了我国的资本市场的畸形膨胀，银行对金融资本市场，特别是房地产市场过于宽松的货币政策，严重危及我国金融资产安全，甚至危及到我国宏观经济的安全发展。

另一方面，我国金融市场对外资金融机构的全面开放，外资银行的进入将使得商业银行之间的竞争更加激烈。

我国商业银行有必要建立适合自己的信贷风险管理的方法，防范信贷风险给我们带来的经济损失，缩小与国际先进水平的差距。

(二)课题的研究意义在商业银行经营中，信贷风险是银行面临的首要风险，因此必须采取正确的方法和手段对风险进行控制和防范，尽可能的减小风险和由于风险所造成的损失。

而对银行信贷风险管理的研究，有助于健全我国商业银行的信贷风险管理制度，探索各种方法，从整体提高银行的绩效水平，力求以较少的投入获得控制信贷风险的较佳效果，减少信贷风险的发生，防患于未然；还可以提高银行在资金筹集和资金运用的效率，实现经济效益和社会效益的统一，促进信贷业务的良性循环，维持金融秩序的稳定，促进国民经济健康发展。

信贷风险管理一直是银行经营活动中的重要内容，而长期以来信贷风险亦是商业银行最主要的风险形式，虽然近几年一些新的风险在金融自由化和银行混业经营的发展中凸显出来，也引起了人们的广泛关注，但是市场风险的持续增加并未改变信贷风险作为商业银行最主要风险的地位，信贷风险依旧是商业银行的主要风险来源。

对商业银行信贷风险管理研究还具有着重要的应用价值。

在我国目前持续通胀，国家出台各种经济产业政策进行宏观调控抑制投资，防止房产市场过度泡沫化的大环境下，银行应准确认识把握当前金融市场的风险点，加强信贷管理，防止信贷风险事件的发生。

我国加入世贸组织已逾三年时间，各国外资银行纷纷在中国大陆开设了分支机构，截止2009年底，已有37家外资金融机构在我国设立了法人分支机构1。

虽然目前外资银行还无法对我国商业银行的经营造成很大影响，但是就目前的情况看，随着我国经济的不断发展，将会有越来越多的外资银行进入中国大陆设立分支机构开展业务。

在竞争不断加剧的环境下，各机构的经营管理水平将是商业银行的核心竞争力。

我国银行与发达国家商业银行相比，在经营管理特别是风险管理方面还是有着一定的差距的，所以通过研究国外银行先进的风险管理技术，经过引进、消化、吸收并为我所用，结合我国的实际情况，发展适合我国的风险管理技术和方法，也不失为一条值得参考与借鉴的道路。

1资料来源：中国银监会2009年统计年报附表14：银行业金融机构法人机构和从业人员情况表（截至2009年底）二、我国商业银行信贷风险管理概述（一）我国商业银行信贷风险的现状简述我国商业银行信贷管理一直受到业界的广泛关注，由于历史的原因，我国商业银行的不良贷款规模占贷款总额的比重在2008年之前都要大大高于国际同业的平均水平，信贷风险居高不下，我国监管当局也一直采取种种措施力求降低商业银行不良贷款的绝对额与相对额。

在不懈的努力之下，我国商业银行自2008年以来，力克经济增速放缓、房地产市场波动、地震等自然灾害、国际金融危机蔓延等不利因素的影响和冲击，使不良贷款额和不良贷款率有了大幅的降低，已经处于业界公认的较低风险的水平。

1.不良贷款水平不断降低作为考核商业银行信贷风险管理水平的一个重要指标——不良贷款，一直是银行信贷风险管理的重点。

近几年经过不懈的努力，一直居高不下严重困扰着我国商业银行的不良贷款率有了非常大的改观，不良贷款的绝对数与相对数都有较大降低。

（如图）。

图主要商业银行不良贷款情况表（2003-2009年）2根据中国银监会统计数据显示，中国商业银行不良贷款的绝对数在2010年第一季度为亿元，占各类贷款总额的%强；但是同期在华外资银行贷款的不良率仅为%。

从我国银行发放的各类贷款中，可疑类贷款和损失类贷款的绝对数额为亿元，已经占到不良贷款总额的62%，如果我们按贷款的五级分类标准来考量的话，这部分贷款将有遭受损失的风险。

另外，我们发现一些银行同期逾期贷款出现了一定幅度的上升，与不良贷款的变动呈现反向变动关系。

这应该是借款企业受到宏观环境的负面影响以后向后传导至银行，使贷款银行的不良资产反弹压力剧增。

虽然目前我国商业银行信贷风险管理水平有了一些提高，但总体来看与在华外资银行信贷管理水平的差距依然明显，我国银行潜在信贷风险依然不容乐观，管理水平亟待进一步提高。

2.结构性风险与流动性风险凸现近年来，有几个比较明显的特征正在商业银行信贷经营活动中形成，即贷2资料来源：中国银监会2009年统计年报附表6：主要商业银行不良贷款情况表（2003-2009年）款对象集中化、贷款行业垄断化，例如以我国的支柱行业——房地产行业为例，向商业银行借款已经是其最主要的融资渠道，从1999年开始房企开发一个项目所需资金的20%以上都是由银行来提供，并且比重逐年上升。

房地产投资绝对额也是连年快速上涨，银行的放款速度亦明显高于金融机构贷款增长速度。

今年4月份以来，由于房地产调控新政的频频出击，使得我国房地产市场预期不明，使得银行信贷经营波动风险增大。

而信贷门槛的不断提高，一旦外部环境收紧，或者房地产销售资金回笼速度减慢，部分高价拿地过度依赖信赖杠杆的风险型的资金链将会面临巨大的挑战，这意味着房地产开发贷款的安全性将会面临严峻的考验。

我国银监局在2009年针对个人住房按揭贷款压力测试调查中显示：在房价分别下跌10%、20%和30%的情景下，信贷不良率将分别达到%、%和%。

贷款投放项目领域趋同、客户群体高度集中，加之部分企业非理性扩张，收益逐渐下降，造成信贷结构极不协调、信贷风险高度集聚和形成新的不良贷款的可能性直线增加。

另外，银行同业竞争加剧，贷款营销难度增大，经营成本过高。

一些商业银行地方分行为了争夺优良客户，不得不变相接受企业提出的苛刻要求，不但减少了效益，而且增加了风险。

在工作中集中反映在对所谓的优质客户贷款重放轻收、重放轻管、重进轻退、重收息轻收本，信贷战线越拉越长，从而恶化了信贷资金的配置。

2010年以来人民银行已经两次提高存款准备金率，并通过公开市场收回流动性，这对商业银行的经营影响很大：一是实体经济继续出现经营困难，融资难的情况又有了反弹；二是流动性的紧缩，或将对商业银行信贷资产安全构成挑战。

3.商业银行存贷款比例现状近几年来，存款的活期化和贷款的长期化是我国商业银行所面临的一个非常严重问题，存贷款期限差距逐年加大已是商业银行不能忽视的问题，存贷期限差距拉大的结果是直接增大了银行潜在的信贷风险。

拒中国银监会2009年年报显示，去年我国各金融机构各项贷款总额合计为亿元，其中短期贷款为亿元，比上年增长%，而中长期贷款额为亿元，比上年足足增长了%，中长期贷款的新增规模和速度已经远远超过了短期贷款。