固定资产及在建工程管理规定及流程

固定资产与在建工程管理规定

一. 定义

二. 主管部门的界定

1、固定资产主管部门：公司事务部。具体负责所有固定资产的日常管理

2、在建工程主管部门：

1）土建工程主管部门：工程项目部

2）设备安装工程主管部门：对口的专业部门。

三. 土建工程、装修工程

一般情况下采取出包方式建造，按工程合同组织实施，建造过程中由公司工程项目主管

部门负责管理。

1、施工过程的管理按项目主管部门的作业指导文件执行，工程物资到场由项目主管部门

组织验收，填写详细收货记录，包括进货渠道、品牌、材质、规格尺寸、合格证明等，

是否符合合同和图纸要求，根据收货记录填写材料进场使用报验单，支付工程款时附

收货记录和材料进场使用报验单。

2、工程进度验收和竣工验收由项目主管部门组织，由公司副总以上领导（至少二名）、

工程项目主管部门、财务部和工程款申请部门及其他相关部门、施工方、工程监理方

相关人员组成验收小组，按项目主管部门作业执导文件操作。验收以工程合同为基础，

通过实际测量、行业检测标准检测，填制工程竣工验收表单及记录，参与验收人员必

须在验收表单上签字，验收后以工程主管部门为主编制工程竣工决算报告，作为工程

款项支付的重要依据。

四. 设备验收

外购设备运抵公司后，由采购部、物管部和对口的专业部门共同验收，由物管部填制设

备收货单（见附件），参与验收人员签字，其中一联转财务。设备交付或安装转移前由

物管部管理。

五. 设备安装

需要安装设备由物管部与安装主办部门办理移交手续，移交手续由事务部界定。

1、自行安装的机器、设备，由对口的专业部门根据实际消耗，填制机器、设备安装材料

消耗表（附领料单）和人工消耗表（见附表），列出某台（套）设备所需的材料和人工

工时，经事务部审核后转财务部入账。

2、出包方式安装的机器、设备，安装合同签订后，由设备管理部门组织实施和管理。安

装完工由设备管理部门组织验收，由至少一名公司领导、设备管理部门、工程管理部

门和相关部门、施工方组成验收小组进行验收。填制工程竣工验收表单，参与验收人

员必须在验收表单上签字，验收后以公司工程主管部门为主编制工程竣工决算报告，

作为工程款项支付的重要依据。设备更新和大修理工程同样适用本条。

六. 机器、设备的交付

机器、设备安装调试完成后，由工程主管部门、事务部门、财务部及其他相关部门和使

用部门共同完成交接，由事务部填制设备交付使用单（见附表，），参与交接人员签字后

（其中一联转财务），正式交付使用部门，使用部门拥有使用权。事务部登记固定资产

台账进行跟踪管理。每月财务部与事务部进行对账，做到账账、账实相符。本条规定同样适用不需安装设备和交通工具的交付。

七. 设备的调动

1、机器、设备在使用过程中因生产经营或其他原因，需要调动使用部门而转移使用权，

由公司事务部统一调动，并填制设备调动单（见附表），其中一联转财务部。

2、房屋及建筑物在使用过程中需部分拆除或在原设备基础上改扩建或维修，由公司事务

部拟定该项资产需要拆除的内容清单或改扩建清单或维修清单，同时列出拆除或改扩

建或维修物资消耗表，其中一联转财务部便于及时准确入账。需要出包的，按本规定

第三条执行。

3、机器、设备在使用过程中需要改扩建或重大修理，按本规定第五条操作。

八. 固定资产盘点

由财务部提出，设备管理部门组织实施，固定资产至少每年盘点一次。

九. 固定资产报废

固定资产达到使用年限或未到使用年限需要报废，由事务部填制设备报废清单或房屋建

筑物报废清单，经确认后转财务部及时准确入账。

十. 项目实施过程异动管理规定

1、凡拟定的工程项目或设备采购合同，合同价超出公司项目预算价，按以下标准由经办

部门在《货品对比表》中说明超预算原因，合同签订后作为附件一并存档。 .