30 第十一章 商业银行风险管理
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第十一章 商业银行风险管理
内容目录 第一节 商业银行风险概述
第二节 商业银行信用风险管理 第三节 商业银行市场风险管理 第四节 商业银行操作风险管理
第十一章 商业银行风险管理
学习要求
• 1.认真听讲：掌握分析问题方法和学习思路； • 2.看书自学：理解消化重点内容； • 3.上网浏览：了解国内商业银行风险管理现状； • 4.延伸阅读：拓展知识面。
作为一种动态行为，银行风险对银行具有双重影响方 式，即蒙受损失和获取收益的可能性。
二、商业银行风险的特征
（一）普遍性 （二）隐蔽性 （三）扩散性 （四）复杂性 （五）周期性 （六）可管理性
三、商业银行风险的来源与分类
（一）信用风险 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的 义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债 权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 （二）市场风险 市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银 行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。包括利率风险、 汇率风险、股票风险和商品风险四种，其中利率风险尤为 重要。
四、银行风险管理的整体框架
（一）银行风险管理模块
1．风险管理环境 2．风险管理目标和政策制定 3．风险监测与识别 4．风险评估 5．风险定价与处置 6．流程控制 7．风险信息处理和报告 8．后续评价和改进
风险管理模块关系：
风险管理环境
风
流
险
程
环
控
境
制
风险管理目标和政策设定 风险识别 风险评估 风险应对
（六）声誉风险 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为 或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风 险。
（七）法律风险 法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无 法满足或违反法律规定导致不能履行合同、发上争议、 诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。
（八）战略风险 战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长 期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决 策给商业银行造成损失或不利影响的风险。
2.巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为哪八 大类？
第二节 商业银行信用风险管理
主要内容 一、信用风险识别 二、信用风险计量 三、信用风险监测与报告 四、信用风险控制
一、信用风险识别
（一）信用风险的种类
1．按影响范围划分，信用风险可分为贷款风险和交 易对手风险。
2．按来源划分，信用风险可分为违约风险和价差风 险。
商业银行的内部评级具有彼此独立、特点鲜明地 两个维度：第一维度（客户评级）必须针对客户的违约 风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身特定的 风险要素。
（一）客户信用评级 客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户 违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。 包括两个方面：一是违约的判断，二是违约概率的计 算。 （二）债项评级 债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价， 反映客户违约后的债项损失大小。
第一节 商业银行风险概述
主要内容 一、商业银行风险的概念 二、商业银行风险的特征 三、商业银行风险的来源与分类 四、银行风险管理的整体框架
一、商业银行风险的概念
商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定 因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离， 从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能 性。
风险管理绩效评价
风
险
风
信
险
息
环
处
境
理
（二）银行风险管理整体框架
风险管理整体框架三个视角 的关系是：
风险管理的八个模块都 是为四个目标服务的，银行 各个层次都要坚持同样的四 个目标，每个层次都必须根 据以上八个模块的内容进行 风险管理。
思考与讨论
1.商业银行风险的特征有哪些？对照商业银行风险 的实例理解商业银行风险特征。
三、信用风险监测与报告
（一）风险监测指标
1．不良资产/贷款率 =（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款
×100% 2．预期损失率
=预期损失/资产风险暴露×100%
3．单一（集团）客户授信集中度 =最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100%
4．贷款风险迁徙率 5．不良贷款拨备覆盖率
=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+ 可疑类贷款+损失类贷款） 6．贷款损失准备充足率
=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
（二）风险预警 风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过 一定的技术手段，采用各种方法，对商业银行信用风险状况 进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一 种“防错纠错机制”。 （三）风险报告 风险报告是将风险信息传递到内、外部部门和机构，使 其了解金融机构承担的风险水平及管理状况的工具。广义的 风险报告还包括风险管理信息系统。
（三）操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、 信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险 包括法律风险。
（四）流动性风险 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的 增加提供融资而造成损失或破产的风险。
（五）国家风险 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际 经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方 面的变化而遭受损失的风险。
四、信用风险控制
（一）信用限额管理：一定时期内、某一客户（单一 或集团）、最大信用暴露
（二）信用风险缓释：银行运用各种方式、转移或降 低信用风险
（三）关键业务流程控制：关键岗位相互分离、相互 制约
（四）资产证券化和信用衍生品：可预见现金流收入、 转换、可出售和流通
思考与讨论
1.商业银行的信用风险有哪些特征？ 2.客户信用评级和债项评级之间的关系如何？ 3.如何加强商业银行信用风险的控制？
（二）信用风险的特征 ➢信息不对称是形成信用风险的根本原因。 ➢信用风险具有明显的非系统性Βιβλιοθήκη Baidu征。 ➢信用风险分布的有偏性现象。 ➢信用风险量化的困难性。
（三）信用风险的识别 ➢单一法人客户信用风险识别 ➢集团法人客户信用风险识别 ➢个人客户信用风险识别 ➢贷款组合的信用风险识别
二、信用风险计量
第三节 商业银行市场风险管理
主要内容 一、市场风险识别 二、市场风险计量 三、市场风险监测 四、市场风险控制 五、发达国家商业银行市场风险管理的经验
内容目录 第一节 商业银行风险概述
第二节 商业银行信用风险管理 第三节 商业银行市场风险管理 第四节 商业银行操作风险管理
第十一章 商业银行风险管理
学习要求
• 1.认真听讲：掌握分析问题方法和学习思路； • 2.看书自学：理解消化重点内容； • 3.上网浏览：了解国内商业银行风险管理现状； • 4.延伸阅读：拓展知识面。
作为一种动态行为，银行风险对银行具有双重影响方 式，即蒙受损失和获取收益的可能性。
二、商业银行风险的特征
（一）普遍性 （二）隐蔽性 （三）扩散性 （四）复杂性 （五）周期性 （六）可管理性
三、商业银行风险的来源与分类
（一）信用风险 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的 义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债 权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 （二）市场风险 市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银 行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。包括利率风险、 汇率风险、股票风险和商品风险四种，其中利率风险尤为 重要。
四、银行风险管理的整体框架
（一）银行风险管理模块
1．风险管理环境 2．风险管理目标和政策制定 3．风险监测与识别 4．风险评估 5．风险定价与处置 6．流程控制 7．风险信息处理和报告 8．后续评价和改进
风险管理模块关系：
风险管理环境
风
流
险
程
环
控
境
制
风险管理目标和政策设定 风险识别 风险评估 风险应对
（六）声誉风险 声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为 或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风 险。
（七）法律风险 法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无 法满足或违反法律规定导致不能履行合同、发上争议、 诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。
（八）战略风险 战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长 期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决 策给商业银行造成损失或不利影响的风险。
2.巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为哪八 大类？
第二节 商业银行信用风险管理
主要内容 一、信用风险识别 二、信用风险计量 三、信用风险监测与报告 四、信用风险控制
一、信用风险识别
（一）信用风险的种类
1．按影响范围划分，信用风险可分为贷款风险和交 易对手风险。
2．按来源划分，信用风险可分为违约风险和价差风 险。
商业银行的内部评级具有彼此独立、特点鲜明地 两个维度：第一维度（客户评级）必须针对客户的违约 风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身特定的 风险要素。
（一）客户信用评级 客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户 违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。 包括两个方面：一是违约的判断，二是违约概率的计 算。 （二）债项评级 债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价， 反映客户违约后的债项损失大小。
第一节 商业银行风险概述
主要内容 一、商业银行风险的概念 二、商业银行风险的特征 三、商业银行风险的来源与分类 四、银行风险管理的整体框架
一、商业银行风险的概念
商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定 因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离， 从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能 性。
风险管理绩效评价
风
险
风
信
险
息
环
处
境
理
（二）银行风险管理整体框架
风险管理整体框架三个视角 的关系是：
风险管理的八个模块都 是为四个目标服务的，银行 各个层次都要坚持同样的四 个目标，每个层次都必须根 据以上八个模块的内容进行 风险管理。
思考与讨论
1.商业银行风险的特征有哪些？对照商业银行风险 的实例理解商业银行风险特征。
三、信用风险监测与报告
（一）风险监测指标
1．不良资产/贷款率 =（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款
×100% 2．预期损失率
=预期损失/资产风险暴露×100%
3．单一（集团）客户授信集中度 =最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100%
4．贷款风险迁徙率 5．不良贷款拨备覆盖率
=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+ 可疑类贷款+损失类贷款） 6．贷款损失准备充足率
=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
（二）风险预警 风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过 一定的技术手段，采用各种方法，对商业银行信用风险状况 进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一 种“防错纠错机制”。 （三）风险报告 风险报告是将风险信息传递到内、外部部门和机构，使 其了解金融机构承担的风险水平及管理状况的工具。广义的 风险报告还包括风险管理信息系统。
（三）操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、 信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险 包括法律风险。
（四）流动性风险 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的 增加提供融资而造成损失或破产的风险。
（五）国家风险 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际 经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方 面的变化而遭受损失的风险。
四、信用风险控制
（一）信用限额管理：一定时期内、某一客户（单一 或集团）、最大信用暴露
（二）信用风险缓释：银行运用各种方式、转移或降 低信用风险
（三）关键业务流程控制：关键岗位相互分离、相互 制约
（四）资产证券化和信用衍生品：可预见现金流收入、 转换、可出售和流通
思考与讨论
1.商业银行的信用风险有哪些特征？ 2.客户信用评级和债项评级之间的关系如何？ 3.如何加强商业银行信用风险的控制？
（二）信用风险的特征 ➢信息不对称是形成信用风险的根本原因。 ➢信用风险具有明显的非系统性Βιβλιοθήκη Baidu征。 ➢信用风险分布的有偏性现象。 ➢信用风险量化的困难性。
（三）信用风险的识别 ➢单一法人客户信用风险识别 ➢集团法人客户信用风险识别 ➢个人客户信用风险识别 ➢贷款组合的信用风险识别
二、信用风险计量
第三节 商业银行市场风险管理
主要内容 一、市场风险识别 二、市场风险计量 三、市场风险监测 四、市场风险控制 五、发达国家商业银行市场风险管理的经验