一建工程经济计算公式

技术方案年净收益额或年平均净收益额A

技术方案投资I

技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润EBIT

技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）TI

技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润NP

技术方案资本金EC

技术方案总投资I

技术方案每年的净收益A（A=CI-CO）t)息税前利润（利润总额与计入总成本费用的利息费用之和）

计入总成本费用的应付利息

企业息税前利润加折旧和摊销-企业所得税

应还本付息的金额销售收入S=

单位产品售价P×销量Q-单位产品营业税金及附加Tu×销量Q 总成本C=固定成本C F +单位产品变动成本Cu×销量Q

(量本利模型） 利润B=p×Q-Cu×Q-C F -Tu×Q

C F

P-Cu-Tu

C F

P(1-r)-Cu

固定成本CF

年营业收入Sn-年可变成本Cv-年营业税金及附加T

盈亏平衡点时的产销BEP（Q）

正常产销量或技术方案设计生产能力Qd 2（设备目前实际价值P-第N年末的设备净残值L N ）设备的低劣化值

设备租赁和购置的净现金流量投资收益率R=工程经济

总投资收益率ROI=BEP（Q）=BEP（Q）=盈亏平衡点时生产能力利用率=资本金净利润率ROE=静态投资回收期=

静态投资回收期=技术方案各年累计净现金流量首次为正或零的年数T - 1 +

经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用

负债的计税基础=账面价值-未来期间可税前扣除的金额

N年内设备平均使用成本=设备的平均年度资产消耗成本+设备的平均年度运行成本

（借款偿还开始出现盈余年份 - 1） +

借款偿还期=净利润= 利润总额 - 所得税

利息备付率=偿债备付率=

设备的经济寿命N 0=√

资产的计税基础=取得成本-以前期间已税前扣除的金额

租赁—净现金流量=营业收入-租赁费用-经营成本-与营业相关的税金-所得税率×（营业收入-租赁费用-经营成本-购置—净现金流量=营业收入-设备购置费-经营成本-贷款利息-与营业相关的税金-所得税率×（营业收入-经营成本营业利润=营业收入-营业成本-（或营业费用）-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允盈亏平衡点时生产能力利用率=

营业收入=产品销售量（或服务量）×产品单价（或服务单价）

总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用（利息支出）+其他费用经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出

递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

资产的计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时，按照税法规定可以自应税经济利益中抵资产负债率=总负债/总资产×100%

到岸价×人民币外汇牌价+关税

1-消费税率

临时面积×每平方米造价

使用年限×365×利用率

单位一次使用量×（1-残值率）

流动比率=流动资产/流动负债 （生产性行业平均值为2）

速动比率=速动资产/流动负债 （速动比率为1就说明企业有偿债能力，低于1说明企业偿债能力不强）速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款

总资产周转率（次）=主营业务收入/资产总额

净资产收益率=净利润/净资产×100%

总资产报酬率=息税前利润/资产总额×100%

营业增长率=本期营业收入增加额/上期营业收入总额×100%

资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100%

流动资产周转次数=流动资产周转额/流动资产

流动资产周转天数=365/流动资产周转次数

存货周转次数=营业成本/存货

应收账款周转率（周转次数）=营业收入/应收账款

国外运费=离岸价×运费率 或 动量×单位运价

国外运输保险费=（离岸价+国外运费）×国外运输保险费率

银行财务费=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率（以人民币计算时不考虑人民币外汇牌价）

外贸手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率

资金成本率=资金占用费/筹资净额

存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本

取得成本=订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本

进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续海关监管手续费=到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率

场地准备和临时设施费=工程费用×费率+拆除清理费

人工费=∑（人工定额消耗量×日工资单价）

消费税=进口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费

进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率

进口产品增值税额=（到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税）×增值税率

日生产工人劳动保护费=生产工人年平均支出劳动保护费/（全年日历日-法定假日）

材料费=∑（材料定额消耗量×材料基价）+检验试验费

材料基价=[（供应价格+运杂费）×（1+运输损耗率）]×（1+采购保管费率）

机械台班单价=台班折旧费+台班大修费+台班经常修理费+台班安拆费及场外运费+台班人工费+台班燃料动力费+台班日基本工资=生产工人平均月工资/年平均每月法定工作日

日工资性补贴=∑年发放标准/（全年日历日-法定假日）+∑月发放标准/年平均每月法定工作日+每工作日发放标准日生产工人辅助工资=全年无效工作日×（日基本工资+日工资性补贴）/（全年日历日-法定假日）

日职工福利费=（日基本工资+日工资性补贴+日生产工人辅助工资）×福利费计提比例

临时设施费=（周转使用临建费+一次性使用临建费）×（1+其他临时设施所占比例）

一次性使用临建费=∑临建面积×每平方米造价×（1-残值率）+一次性拆除费

周转使用临建费=∑[台班折旧费=机械预算价格×（1-残值率）/耐用总台班数

台班大修理费=一次大修理费×大修次数/耐用总台班数

环境保护费=直接工程费×环境保护费费率队 （PS：文明施工费、安全施工费和环境保护费的计算成本方法相环境保护费费率=本项费用年度平均支出/（全年建安产值×直接工程费占总造价比例）

夜间施工增加费=（1-合同工期/定额工期）×（直接工程费中的人工费合计/平均日工资单价）×每工日夜间施工费脚手架搭拆费=脚手架摊销量×脚手架价格+搭、拆、运输费脚手架摊销量=