商贸企业财务管理制度

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商贸企业财务管理制度

商贸企业财务管理制度

商贸企业财务管理制度第一章总则第一条目的和依据本财务管理制度旨在规范商贸企业的财务管理行为,确保财务活动合规、透亮,保护企业的资产安全,提高财务管理效率和质量。

本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则以及企业内部管理要求进行订立。

第二条适用范围本制度适用于商贸企业全体员工、各级管理人员,包含财务部门、各部门及项目组的工作人员。

第三条财务目标商贸企业的财务目标是确保财务安全、提高运营效率和降低运营本钱,确保财务报表真实可靠、合规合法,为企业的发展和利益最大化供应有力支持。

第二章会计政策第四条会计原则商贸企业应遵从国家相关会计准则和会计政策,确保财务报表真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务情形。

第五条会计周期商贸企业应依照年度编制财务报表,确保会计周期的准确性和全都性。

第六条会计账簿商贸企业应依照相关会计准则和要求,建立健全会计账簿,包含总账、明细账、日记账等,确保账簿准确、完整。

第七条会计记录和凭证商贸企业应及时、准确记录经济业务的发生和变动,并依照规定建立相应的会计凭证,确保会计记录和凭证的真实性和准确性。

第八条财务报表编制商贸企业应依照国家相关要求,及时编制财务报表,确保财务报表的真实、准确、完整。

第三章资金管理第九条资金预算商贸企业应依照年度和月度订立资金预算,明确各部门和项目的资金支出计划,合理布置资金运转。

第十条资金调度商贸企业应建立健全资金调度机制,及时进行资金调度,确保资金的合理调配和利用。

第十一条资金监控商贸企业应建立健全资金监控系统,实时监控资金的流动情况,及时发现和解决资金风险。

第十二条银行账户管理商贸企业应合理规划银行账户,确保账户安全,建立健全资金进出账核对程序,防范账户被盗刷等风险。

第十三条资金使用商贸企业应依据实际需要和资金预算,合理使用资金,严禁私自挪用或超支。

第四章费用支出管理第十四条费用审批商贸企业应建立费用支出审批制度,明确费用支出的审批权限和流程,确保经费使用合理。

商贸企业财务制度及管理流程

商贸企业财务制度及管理流程

商贸企业财务制度及管理流程一、前言财务是商贸企业运作的核心,一个完善的财务制度和管理流程对企业的发展至关重要。

本文将从商贸企业的特点出发,探讨财务制度的建立和管理流程的优化,以帮助企业更好地管理财务,提高运作效率,实现持续发展。

二、商贸企业的特点商贸企业具有以下特点:商品种类繁多、交易量大、客户众多、采购渠道广泛、盈利模式复杂等。

相比于制造型企业,商贸企业更加重视库存管理和资金流动,财务管理更加复杂。

三、财务制度建立1.会计制度商贸企业应建立完善的会计制度,确保会计档案的完整性和准确性。

要严格执行国家相关会计法规,规范会计核算和报表编制流程。

2.成本控制制度商贸企业要建立科学的成本控制制度,控制采购成本、库存成本和运营成本,提高盈利水平。

同时,要加强对成本的监控和分析,及时调整经营策略。

3.资金管理制度商贸企业的资金周转快,资金管理制度尤为重要。

要建立科学的资金计划和预算管理制度,确保资金流动性,规避风险,提高资金利用效率。

4.审计制度商贸企业要建立定期审计制度,对企业财务状况进行全面审查,发现问题并及时解决。

审计结果要及时反馈给管理层,为企业战略决策提供有力支持。

四、财务管理流程优化1.采购管理商贸企业的库存管理关系到成本和利润,采购管理流程要科学规范,确保准确的库存控制和管理。

要建立供应商评估体系,选择具有稳定质量和价格的供应商。

2.销售管理商贸企业要加强销售管理,提高销售额和盈利水平。

要建立客户管理制度,分析客户需求,提供个性化服务,增加客户黏性。

3.库存管理商贸企业要严格控制库存成本,避免滞销和过期库存。

要建立科学的库存管理制度,定期进行库存盘点和清理,优化库存结构,提高资金周转率。

4.财务报告商贸企业要及时编制财务报告,真实反映企业财务状况。

要建立审计制度,确保财务报告的准确性和可靠性,为决策提供准确的数据支持。

五、结语财务制度和管理流程对商贸企业的发展至关重要。

商贸企业要根据自身特点,建立完善的财务制度和管理流程,提高管理效率,增强竞争力,实现可持续发展。

商贸企业财务制度范本

商贸企业财务制度范本

商贸企业财务制度范本第一章总则第二条商贸企业财务指导思想:减少成本,提高效益,加强预算管理,严格遵守国家财务制度,增加利润。

第三条商贸企业财务管理的基本原则:1.真实性原则:会计凭证和账簿记录要真实反映经济业务。

2.独立性原则:商贸企业财务管理独立于其他部门,保证财经工作的独立性。

3.连续性原则:商贸企业财务管理要保持连续性,确保会计核算的正常进行。

4.进度性原则:商贸企业财务管理要及时、准确地反映经济业务的发展和动态变化。

第四条商贸企业财务管理的基本任务:1.负责商贸企业财务预算、账务、会计核算、财务报告等工作。

2.监督商贸企业财务收支状况,保证资金的安全。

3.提供财务决策的依据,提高商贸企业的经营管理水平。

第二章账务管理第五条商贸企业财务账务包括:总账、明细账、日记账、现金账等。

第六条商贸企业财务账簿由会计部门负责开设和管理。

第七条商贸企业每月应当完成月末财务结账,确保出具准确的财务报表。

第八条商贸企业财务账簿应当按照会计准则和规定进行分类账制度。

第三章财务核算第九条商贸企业应按照财务制度进行财务核算,核算内容包括:收入核算、支出核算、资本调整核算等。

第十条商贸企业应根据实际经济业务,制定适当的核算方法和核算办法。

第十一条商贸企业应对关键财务指标进行核算,如利润率、资产回报率、流动比率等,及时得出相应的财务分析报告。

第十二条商贸企业应在每年年底进行年度财务审计,以提高财务信息的透明度和信用度。

第四章财务报告第十三条商贸企业财务报告主要包括:资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表、附注等。

第十四条商贸企业财务报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第十五条商贸企业应根据相关法律法规规定,及时报送财务报告给相关政府部门、股东和其他利益相关方。

第十六条商贸企业财务报告应当由合格的会计师事务所进行审计,并出具审计报告。

第五章预算管理第十七条商贸企业应制定年度预算和月度预算,根据公司经营情况和经济走势进行合理的预算安排。

商贸企业财务管理制度

商贸企业财务管理制度

商贸企业财务管理制度一、财务档案管理制度为加强会计档案管理,特制定本管理办法。

1、本公司的会计档案包括:会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件,如合同、章程等各种会计资料。

2、会计档案的保存。

财务部应有专人负责保存会计档案,定期将财务部归档的会计资料,整理装订后按顺序立卷登记。

会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。

会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。

出纳人员不得兼管会计档案。

会计档案保管期满需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经部门经理审查,股份公司财务部批准,并报上级有关部门批准后执行。

由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册,销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加,并在销毁单上签名或盖章。

3、会计档案的借用。

财务人员因工作需要查阅会计档案时,必须按规定顺序及时归还原处,若要查阅入库档案,必须办理有关借用手续。

公司内各单位若因公需要查阅会计档案时,必须经本单位领导批准证明,经财务经理同意,方能由档案管理人员接待查阅。

外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经财务经理同意后,方能由档案管理人员接待查阅,并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外复印时,必须经财务部经理批准,并限期归还。

4、由于会计人员的变动或会计机构的改变等,会计档案需要转交时,须办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

5、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。

6、会计档案保管期限会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。

会计凭证类:(1)、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证 15年(2)、银行存款余额调节表和银行对账单 5年会计帐簿类:(1)、日记帐 15年其中:现金和银行存款日记帐 25年(2)、明细帐、总帐、辅助帐 15年(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年会计报表类:(1)、主要财务指标报表(包括文字分析) 3年(2)、月、季度会计报表(包括文字分析) 5年(3)、年度会计报表(包括文字分析)永久其他类:(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久(2)、财务成本计划 3年(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久二、资金管理制度1、现金管理(1)、现金科目设两个子目---货款户和费用户。

商贸财务管理报销财务制度

商贸财务管理报销财务制度

商贸财务管理报销财务制度一、前言随着商贸行业的发展和专业化日益增长,企业在运营过程中存在着大量的报销业务,良好的财务制度是保障企业财务运作的基础。

因此,建立科学的报销财务制度对于企业的经营管理至关重要。

本文旨在探讨商贸企业报销财务制度的建立和实施,旨在规范和强化企业的财务管理工作。

二、制度目的1.规范各部门的报销流程和报销凭证的要求,确保报销行为的合法合规。

2.明确各级管理人员对于报销行为的审核和监督责任,提高企业财务管理的效率和透明度。

3.加强对企业报销预算的管理和控制,合理制定预算,有效管理成本,保证企业的财务健康。

三、报销范围和标准1. 报销范围:企业内部报销包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、招待费、培训费、办公用品费等。

2. 报销标准:根据企业规定的标准执行,超标部分需经过相关审批手续方可报销。

四、报销流程1. 提交报销申请:员工填写报销单,详细填写费用事由、金额和时间等基本信息。

2. 审批报销申请:部门主管审批,确认费用符合规定,并签字同意报销。

3. 财务审核:财务部门对报销单进行审核,核对相关凭证,确保报销的合法性和准确性。

4. 财务支付:财务部门根据审批意见和报销单内容,将费用支付给员工。

五、报销凭证要求1. 原始发票:报销凭证必须为原始发票,不得为复印件。

2. 收据内含:发票包括日期、金额、购买物品等必要信息,确保凭证真实有效。

3. 餐饮凭证:餐饮费用需提供发票或餐厅收据,并备注用餐时间和对象。

4. 交通费凭证:交通费用需要提供车票、机票等交通凭证。

六、报销审核制度1. 报销审核程序:财务部门对报销单进行审核,确认报销凭证齐全、金额正确。

2. 审批程序:部门主管对报销单进行审批,签字确认报销合规。

3. 监督制度:领导层对报销审核过程进行监督,确保审核程序严格执行。

七、特殊费用管理1. 餐饮费用:标准餐饮费用每天不超过100元,需提供餐厅发票。

2. 交通费用:根据不同出行方式规定不同标准,需提供交通凭证。

商贸企业财务制度范本

商贸企业财务制度范本

商贸企业财务制度范本一、总则为规范商贸企业的财务管理,确保财务信息的真实性、准确性和合法性,提高财务决策的科学性和有效性,本财务制度依据相关法律法规以及商贸企业的实际情况制定。

二、会计核算1. 会计制度按照《中华人民共和国企业会计准则》进行会计核算,确保财务数据的完整、准确和及时。

2. 会计核算基础商贸企业应以货币为计量单位,按照成本和收益发生制进行会计核算。

3. 货币资金管理商贸企业财务应严格按照法律法规和公司规定执行,确保企业资金的正常运转和安全。

三、财务预算1. 预算编制商贸企业应每年编制财务预算,分解到各项经济责任单位。

2. 预算执行企业各单位应根据财务预算合理安排经费使用,提高经济效益。

四、资产管理1. 固定资产管理商贸企业应建立完善的固定资产管理制度,规范固定资产的购置、使用和处置流程。

2. 存货管理商贸企业应建立存货的分类管理制度,确保存货的安全和及时出库。

五、应收应付管理1. 应收账款管理商贸企业应建立健全的应收账款管理制度,加强对客户信用的审查和风险防范。

2. 应付账款管理商贸企业应建立合理的付款计划,确保按时、足额支付供应商款项。

六、财务报告1. 财务报表商贸企业应按照法律法规规定编制财务报表,确保报表的真实、准确和完整。

2. 财务报告审计商贸企业应定期委托独立审计机构对财务报告进行审计。

七、内部控制1. 内部控制制度商贸企业应建立健全的内部控制制度,规范公司内部各项财务活动。

2. 内部控制流程商贸企业应制定明确的内部控制流程,确保财务活动的合规性和规范性。

总结:以上是商贸企业财务制度的一个范本,企业可根据实际情况进行相应的调整和细化,确保财务管理的科学性和高效性。

财务制度的执行需要全体员工的合作,每个员工都应严格遵守和执行相关制度,做到合规经营,保障企业的健康发展。

商贸企业会计财务制度范本

商贸企业会计财务制度范本

商贸企业会计财务制度范本第一章总则第一条为了加强商贸企业的财务管理,规范会计核算和财务报告,根据《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规,制定本制度。

第二条本制度适用于在中华人民共和国境内设立的各类商贸企业(以下简称企业)。

第三条企业应当依法建立健全财务会计制度,真实、完整、准确地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第四条企业应当加强财务内部控制,预防和控制财务风险,保障企业资产的安全。

第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门,负责企业的财务管理工作。

财务部门应当设立财务经理、会计、出纳等岗位,并明确各岗位的职责。

第六条财务部门的主要职责包括:(一)制定和实施企业财务政策;(二)进行会计核算和编制财务报告;(三)管理企业资金、资产和负债;(四)进行成本控制和预算管理;(五)参与企业经营决策和风险管理;(六)其他与财务管理相关的工作。

第七条企业应当建立健全财务预算制度,根据企业经营计划和财务目标,编制年度财务预算,并进行预算执行情况的监控和分析。

第三章会计核算第八条企业应当采用权责发生制进行会计核算。

第九条企业应当根据国家统一的会计准则,设置会计科目和账簿,进行会计分录和账务处理。

第十条企业应当按时编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

第四章资产管理第十一条企业应当建立健全资产管理制度,包括固定资产、无形资产、存货等资产的管理。

第十二条企业应当定期进行资产清查,确保资产的安全和完整性。

第十三条企业应当加强应收账款管理,制定合理的信用政策和收账政策,确保应收账款的安全和及时回收。

第五章负债管理第十四条企业应当建立健全负债管理制度,包括短期负债、长期负债和其他负债的管理。

第十五条企业应当按时偿还债务,避免逾期负债和债务违约的风险。

第六章现金流管理第十六条企业应当建立健全现金流管理制度,确保企业现金流入和流出的平衡。

第十七条企业应当加强货币资金管理,确保货币资金的安全和有效使用。

商贸企业财务制度范本

商贸企业财务制度范本

商贸企业财务制度范本第一条总则为了加强商贸企业的财务管理,规范财务行为,发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规,结合企业实际情况,制定本财务制度。

第二条财务管理目标商贸企业财务管理的目的是保证企业财务信息的真实性、准确性和完整性,合理使用资金,实现企业经济效益的最大化,确保企业持续、稳定、健康发展。

第三条财务管理原则1. 严格遵守国家有关财务管理的法律法规,执行国家统一的会计制度。

2. 坚持真实性、合法性、准确性、及时性原则,保证财务信息的真实、准确和及时。

3. 坚持勤俭节约原则,合理使用资金,提高资金使用效率。

4. 坚持风险控制原则,加强财务风险的识别、评估和控制,确保企业财务安全。

第四条财务组织机构1. 企业应设立财务部门,负责企业财务管理工作的组织实施。

2. 财务部门应设立总会计师、会计、出纳、审计等岗位,明确各岗位的职责和权限。

3. 企业各部门应设立财务联络员,负责本部门财务活动的协调和配合。

第五条财务核算与报告1. 企业应按照《企业会计制度》和国家统一的会计制度的要求,建立和完善财务核算体系。

2. 企业应定期进行资产清查、负债核实,确保财务核算的真实性和准确性。

3. 企业应按时编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,并进行财务分析。

4. 企业应按照规定的期限和要求,向有关部门报送财务报表和财务情况说明书。

第六条资金管理1. 企业应加强资金筹集、使用和管理,确保资金安全、流动和效益。

2. 企业应制定资金筹集计划,合理确定资金来源和筹资方式。

3. 企业应加强对货币资金的管理,建立健全货币资金管理制度,确保货币资金的安全和合规。

4. 企业应加强应收账款管理,建立健全应收账款管理制度,提高应收账款回收效率。

5. 企业应加强应付账款管理,合理确定应付账款规模,确保企业信用和资金安全。

第七条成本费用管理1. 企业应建立健全成本费用管理制度,合理控制成本费用,提高经济效益。

小型商贸企业财务管理制度

小型商贸企业财务管理制度

小型商贸企业财务管理制度小型商贸企业财务管理制度在充满活力,日益开放的今天,制度的使用频率呈上升趋势,制度是指一定的规格或法令礼俗。

大家知道制度的格式吗?下面是小编精心整理的小型商贸企业财务管理制度,仅供参考,希望能够帮助到大家。

小型商贸企业财务管理制度1财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

第一章资金审批制度1、总则⑴公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。

如董事长不在公司,3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。

商贸企业财务管理制度

商贸企业财务管理制度

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保财务信息的真实、准确、完整,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合本公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有员工,各部门、各岗位在执行财务活动时,必须遵守本制度。

第二章财务管理制度第一节资金管理第三条本公司资金管理实行统一领导、分级管理、收支两条线原则。

第四条资金收支必须严格执行国家有关法律法规,遵循合法性、合规性、安全性原则。

第五条本公司设立财务部,负责资金管理、财务核算、财务报告等工作。

第六条资金收支必须通过公司指定的银行账户进行,严禁使用个人账户进行资金收付。

第七条各部门在资金使用过程中,应遵循节约、合理、高效的原则,严禁铺张浪费。

第二节财务核算第八条本公司会计核算遵循权责发生制原则,以人民币为记账本位币。

第九条各部门应按照财务制度要求,及时、准确地提供财务核算所需的各种凭证、资料。

第十条财务部应建立健全财务核算制度,确保财务核算的真实、准确、完整。

第三节财务报告第十一条财务部应按月编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十二条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第十三条财务报告经公司领导批准后,应及时报送有关部门。

第四节财务监督第十四条公司设立财务监督机构,负责对财务活动进行监督检查。

第十五条财务监督机构应定期对财务活动进行审查,确保财务制度得到有效执行。

第十六条财务监督机构应加强与内部审计、外部审计的沟通,共同维护公司财务安全。

第三章财务岗位职责第十七条财务部经理负责组织、协调、监督财务管理工作,确保财务制度得到有效执行。

第十八条会计主管负责财务核算、财务报告等工作,确保财务信息的真实、准确、完整。

第十九条出纳员负责公司现金、银行存款的管理,确保资金安全。

第二十条各部门负责人应积极配合财务部开展财务管理工作,确保财务制度在本部门得到有效执行。

商贸企业财务会计制度范本

商贸企业财务会计制度范本

第一章总则第一条为规范商贸企业财务会计行为,加强财务管理,提高经济效益,依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等法律法规,结合本企业实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务会计活动,包括财务核算、财务报告、财务分析、财务监督等。

第三条企业财务会计工作应遵循以下原则:(一)真实性:财务会计资料必须真实、准确、完整,不得虚报、隐瞒或伪造。

(二)完整性:财务会计资料应包括企业的全部财务活动,不得遗漏。

(三)及时性:财务会计资料应及时反映企业的财务状况和经营成果。

(四)可比性:财务会计资料应具有可比性,便于分析、评价和决策。

(五)合规性:财务会计工作应遵守国家法律法规和本企业规章制度。

第二章财务核算第四条企业财务核算应按照《企业会计准则》进行,采用权责发生制。

第五条企业应设置会计科目,对各项经济业务进行分类、汇总和记录。

第六条企业应建立健全财务账簿,保证账簿的完整、准确、连续。

第七条企业应定期进行财务核算,编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第三章财务报告第八条企业应按照国家规定和《企业会计准则》的要求,编制财务报告。

第九条财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。

第十条财务报告经审核后,由企业负责人和财务负责人签字、盖章。

第十一条企业应定期向投资者、债权人、监管部门等提供财务报告。

第四章财务分析第十二条企业应定期对财务报表进行分析,了解企业的财务状况和经营成果。

第十三条财务分析应包括以下几个方面:(一)盈利能力分析:分析企业的利润总额、净利润、毛利率等指标。

(二)偿债能力分析:分析企业的资产负债率、流动比率、速动比率等指标。

(三)运营能力分析:分析企业的存货周转率、应收账款周转率等指标。

(四)成长能力分析:分析企业的营业收入增长率、净利润增长率等指标。

第五章财务监督第十四条企业应建立健全财务监督制度,加强对财务活动的监督。

第十五条财务监督应包括以下几个方面:(一)财务制度执行情况的监督。

商贸业的财务制度是什么

商贸业的财务制度是什么

商贸业的财务制度是什么一、商贸业的特点和财务风险1.商贸业特点商贸业是指通过购销商品、提供物流服务、经营零售和批发等方式实现利润的行业。

商贸企业主要的经营活动是购进商品、销售商品和提供相关服务,因此其财务特点主要体现在以下几个方面:(1)现金流量大。

商贸企业经常需要支付大额的货款或者存货资产,而大部分货款要等到销售完成后才能收回,因此现金流量是商贸企业管理的重要考量。

(2)库存周转快。

商贸企业一般都要面对大量存货,要求库存周转率高,否则会形成资金占用,增加资金成本。

(3)风险较大。

商贸企业的财务风险主要来自市场风险、供应商风险、客户风险等多方面,这需要商贸企业建立健全的财务制度来规避风险。

2.商贸业的财务风险商贸企业面临的财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。

尤其是在市场下滑和竞争加剧的情况下,商贸企业财务风险更是显得尤为突出。

如果企业没有建立系统完善的财务制度,就很容易陷入财务危机中,甚至有可能导致破产。

因此,商贸企业必须建立一套科学合理的财务制度,以规避和应对各种财务风险。

二、商贸业的财务制度的重要性1.规范经营管理商贸企业财务制度是企业内部经营管理的重要规范和依据,其主要作用是规范企业各项财务活动,确保财务信息的准确性、真实性和完整性,避免因管理失当而产生的风险和损失。

2.有效监督风险财务制度不仅是规范财务管理的依据,也可以有效监督企业的财务风险。

通过建立财务制度,企业可以及时发现和解决财务问题,及时调整经营战略,规避风险,确保企业的长期稳健发展。

3.提高财务透明度商贸企业的财务情况一直是外界关注的焦点,也是影响企业声誉和信用的重要因素。

财务制度的建立可以提高企业内部财务透明度,让上下游合作伙伴、投资者和监管机构更好地了解企业的财务状况,增强企业的信誉和竞争力。

4.促进企业健康发展建立完善的财务制度可以帮助企业合理运用资金、提高资金使用效率,从而降低经营成本,优化经营结构,提高盈利能力,促进企业的健康发展。

商贸企业财务制度范本

商贸企业财务制度范本
2.财务部的主要职责:
(1)制定和实施企业财务管理制度;
(2)编制企业财务预算、决算;
(3)负责企业资金筹集、使用和管理;
(4)监督企业财务活动,防范财务风险;
(5)提供财务分析报告,为企业决策提供依据。
三、资产管理
1.企业应建立健全资产管理制度,确保资产安全、完整、有效。
2.企业应定期进行资产清查,及时处理资产损溢,防止资产流失。
十六、制度修订与废止
1.企业应根据国家法律法规的调整、市场环境的变化以及企业自身发展的需要,及时修订和完善本财务制度。
(1)修订财务制度时,应充分征求相关部门和员工的意见;
(2)修订后的财务制度应进行公示,确保员工了解并遵守;
(3)废止的财务制度应明确废止日期,并存档备查。
十六、制度修订与废止(续)
(2)借鉴行业先进经验,引入创新管理方法;
(3)鼓励财务人员参与管理创新,提升财务工作的效率和质量。
2.企业应积极探索财务管理的创新发展路径,适应市场变化。
(1)关注财务管理领域的新技术、新理念,如大数据、云计算等;
(2)结合企业发展战略,创新财务管理模式;
(3)通过财务创新,为企业创造更多价值,增强企业核心竞争力。
(1)制定财务信息披露制度和流程,明确披露内容、方式和时间;
(2)对外披露的财务信息应真实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量;
(3)加强对财务信息披露的内部控制,防止泄露企业商业秘密。
2.企业应主动接受社会各界的监督,提高企业透明度。
(1)建立投资者关系管理制度,加强与投资者的沟通;
(2)积极回应社会公众的咨询和质疑,及时纠正错误信息;
(3)建立风险预警机制,防范资金链断裂风险。
六、投资管理

商贸企业会计财务制度包括

商贸企业会计财务制度包括

商贸企业会计财务制度包括第一章总则第一条为规范商贸企业的财务管理,保障企业的资产安全和合法权益,根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》等相关法律法规,制定本制度。

第二条商贸企业会计财务制度适用于公司内各个部门和岗位,确保全公司财务管理工作有效开展。

第三条公司董事会、监事会、管理层以及全体员工都应遵守本制度,不得违反、规避、擅自修改,确保制度的权威性和执行力。

第四条公司应建立健全会计管理体系,明确财务管理的职责与义务,严格规范各项业务操作程序,确保财务数据真实、准确、及时。

第五条公司应保护会计人员的独立性和工作安全,确保他们的工作环境和条件符合会计法规的要求。

第二章会计工作的组织管理第六条公司应设立具有会计从业资格的专职会计部门,负责公司的财务核算、报表编制等工作。

第七条公司应设立审计部门,由专业审计人员负责公司的内部审计、风险评估等工作。

第八条公司应建立财务总监制度,由财务总监全面负责公司财务管理工作,包括预算编制、成本控制、资金管理等。

第九条公司应设立财务委员会,由公司董事会成员组成,负责提出公司的财务政策、监督公司的财务运作。

第十条公司应设立会计信息系统,确保公司的核算工作能够自动化、高效化进行。

第三章会计核算第十一条公司应按照企业会计准则的规定,规范公司的会计核算工作。

第十二条公司应建立完整的会计科目体系,确保会计分类准确、明细清晰。

第十三条公司应进行科目余额核对,确保会计数据的真实性和准确性。

第十四条公司应每月定期编制财务报表,及时反映公司的财务状况。

第十五条公司应建立现金流量表,及时掌握公司的资金流动情况。

第十六条公司应建立固定资产管理台账,做好资产的保值增值工作。

第十七条公司应开展成本核算工作,确保企业的生产经营成本合理、准确。

第十八条公司应按照税法的规定,及时缴纳各类税费。

第四章财务监督第十九条公司应建立内部审计制度,对公司的经营活动进行风险评估和内部控制评价。

商贸企业收付财务制度范本

商贸企业收付财务制度范本

商贸企业收付财务制度范本第一章总则为了规范商贸企业的收付款工作,保障企业利益,提高财务管理效率,特制定本制度。

本制度适用于公司所有部门,在公司内部实行统一执行。

第二章财务收款管理第一条财务收款范围公司财务收款范围包括但不限于销售商品收款、代理销售商品收款、广告费用收款、招商加盟费用收款等。

公司财务部门有权处理所有相关收款工作。

第二条收款流程1.销售商品收款流程(1)销售人员与客户达成交易后,填写销售订单,发给客户;(2)客户凭销售订单到财务部门进行付款;(3)财务人员核对销售订单和款项,确认无误后给予收款,并开具收据;(4)财务主管审核确认收款信息无误后将收款记录入账。

2.代理销售商品收款流程(1)代理商将销售商品转交给客户,并提供销售凭证;(2)客户凭销售凭证到财务部门进行付款;(3)财务人员核对销售凭证和款项,确认无误后给予收款,并开具收据;(4)财务主管审核确认收款信息无误后将收款记录入账。

3.广告费用收款流程(1)客户签订广告合同,确定广告费用;(2)财务部门根据合同约定,向客户发送广告费用账单;(3)客户收到账单后到财务部门进行付款;(4)财务人员核对账单和款项,确认无误后给予收款,并开具收据;(5)财务主管审核确认收款信息无误后将收款记录入账。

4.招商加盟费用收款流程(1)招商人员成功引进加盟商,签订加盟合同,确定加盟费用;(2)加盟商支付加盟费用到公司账户;(3)财务人员核对款项,确认无误后给予收款,并开具收据;(4)财务主管审核确认收款信息无误后将收款记录入账。

第三条财务收款规范1.财务人员接待客户时应礼貌热情,认真核对款项和收据,确保无误;2.客户付款后应及时开具收据,客户签字确认;3.财务人员不得私自擅用或挪用客户付款,严禁虚报或拖延收款。

第三章财务付款管理第一条财务付款范围公司财务付款范围包括但不限于采购商品付款、员工工资付款、办公费用付款、税费付款等。

公司财务部门有权处理所有相关付款工作。

商贸企业的财务制度

商贸企业的财务制度

商贸企业的财务制度一、财务管理制度1. 财务组织结构商贸企业应建立健全的财务管理组织结构,包括财务部门、会计部门和财务人员的职责分工和权限设定。

财务部门负责企业财务规划和控制,会计部门负责企业的会计核算和报表编制,财务人员负责财务信息处理和财务数据录入。

2. 财务管理制度商贸企业应建立完善的财务管理制度,包括财务决策制度、财务核算制度、财务监督制度和财务风险管理制度。

财务决策制度规定了财务主管部门的工作流程和决策程序,财务核算制度规定了企业的会计核算和报表编制标准,财务监督制度规定了企业的财务监督程序和监督机构,财务风险管理制度规定了企业的风险管理政策和风险控制措施。

3. 财务内控制度商贸企业应建立完善的财务内控制度,包括业务流程控制、风险评估和控制、内部审计和监督等。

业务流程控制是指对企业经营活动的全过程进行控制,确保业务流程的规范和准确;风险评估和控制是指对企业风险的全面评估和有效控制,确保企业的经营风险在可控范围内;内部审计和监督是指对企业内部的各项控制措施和流程进行审计和监督,确保企业的内部控制有效和完善。

4. 财务会计制度商贸企业应建立完善的财务会计制度,包括会计政策和制度、会计准则和会计程序。

会计政策和制度是企业会计核算的基本要求和规范,会计准则是企业会计核算的法律依据和标准,会计程序是企业会计核算的具体操作流程和方法。

5. 资金管理制度商贸企业应建立完善的资金管理制度,包括资金收支管理、资金调度和资金使用等。

资金收支管理是指对企业的资金收入和支出进行统一管理和控制,确保企业的资金安全和流动性;资金调度是指对企业的资金流动进行实时监控和调控,确保企业的资金合理使用和配置;资金使用是指对企业的资金使用进行审批和控制,确保企业的资金使用合理和规范。

6. 财务报告制度商贸企业应建立完善的财务报告制度,包括财务报表编制规范、财务报表审计和财务报表披露。

财务报表编制规范是指财务报表的编制标准和程序,财务报表审计是指对企业财务报表的审计和核查,财务报表披露是指对企业财务报表的公开披露和透明度。

商贸业公司财务管理制度

商贸业公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作,规范财务行为,提高经济效益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合我公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司全体员工,各部门、各岗位应严格按照本制度执行。

第三条我公司财务管理的基本任务是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;合理筹集资金,积极参与经营投资决策,有效利用公司各项资产,努力提高经济效益。

第二章资金管理第四条公司资金管理遵循以下原则:1. 合法合规:严格按照国家法律法规和政策规定,规范资金管理。

2. 安全可靠:确保资金安全,防止资金损失和浪费。

3. 效益优先:合理利用资金,提高资金使用效率,实现公司经济效益最大化。

4. 分级管理:明确各级资金管理职责,实行分级负责制。

第五条公司资金筹集渠道包括:1. 自有资金:股东投入的资本金、留存收益等。

2. 银行贷款:向银行等金融机构申请贷款。

3. 其他融资:发行债券、股权融资等。

第三章资产管理第六条公司资产管理遵循以下原则:1. 实物资产:加强实物资产管理,确保资产安全、完整。

2. 投资资产:合理配置投资资产,提高投资收益。

3. 无形资产:加强无形资产管理,提高企业核心竞争力。

第七条公司资产处置应遵循以下程序:1. 提出处置申请:由各部门提出资产处置申请,经批准后实施。

2. 评估价值:对处置资产进行评估,确定处置价格。

3. 处置审批:报经公司领导审批后,进行资产处置。

第四章费用管理第八条公司费用管理遵循以下原则:1. 合理合规:严格执行国家法律法规和政策规定,规范费用开支。

2. 严格审批:费用开支必须经过审批,严禁违规开支。

3. 严格控制:加强费用预算管理,严格控制费用支出。

4. 严格考核:对费用支出进行考核,提高费用使用效率。

第五章会计核算第九条公司会计核算遵循以下原则:1. 依法核算:严格按照国家会计准则和制度进行会计核算。

2. 客观公正:保证会计信息的真实、准确、完整。

商贸企业财务管理制度范本

商贸企业财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理,规范财务行为,确保资金安全,提高经济效益,根据国家有关法律法规和公司章程,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第三条本制度旨在规范财务管理流程,提高财务工作质量,确保公司财务信息的真实、准确、完整。

第二章资金管理第四条公司资金管理遵循“收支两条线”原则,即收入和支出分开管理。

第五条资金收入管理:(一)公司收入包括销售货款、其他业务收入等,应按照国家税法规定及时足额缴纳各项税费。

(二)公司收入应每日核对,确保账实相符。

第六条资金支出管理:(一)公司支出应遵循预算管理原则,严格按照预算执行。

(二)公司支出需经相关部门负责人审批,财务部门审核。

(三)公司支出应使用合法票据,并妥善保管。

第三章财务核算第七条公司会计核算遵循权责发生制原则,采用借贷记账法。

第八条财务核算内容:(一)资产、负债、所有者权益的核算;(二)收入、费用、利润的核算;(三)成本、费用的核算;(四)财务报表编制与披露。

第九条财务报表编制:(一)公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

(二)财务报表应按照国家会计准则和相关法规编制,确保真实、准确、完整。

第四章内部控制第十条公司建立健全内部控制制度,确保财务活动合规、合法。

第十一条内部控制制度包括:(一)授权审批制度;(二)预算管理制度;(三)资金管理制度;(四)财务报告制度;(五)会计档案管理制度。

第十二条公司各部门应按照内部控制制度要求,履行职责,确保财务活动合规、合法。

第五章财务监督第十三条公司设立财务监督机构,负责对公司财务活动进行监督检查。

第十四条财务监督机构的主要职责:(一)对公司财务活动进行监督检查,确保财务活动合规、合法;(二)对财务报表的真实性、准确性进行审核;(三)对违反财务制度的行为进行调查处理。

第六章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起实施。

商贸企业收付财务制度范本

商贸企业收付财务制度范本

商贸企业收付财务制度范本一、总则第一条为了加强商贸企业的财务管理,规范企业收付行为,保障企业资金的安全、合规运作,根据《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规,制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内外的所有商贸企业,包括但不限于批发、零售、进出口贸易等类型的企业。

第三条企业应建立健全财务管理体系,明确收付职责,加强内部控制,确保收付款项的真实性、合法性和及时性。

第四条企业应严格执行国家税收政策,依法合规开具和使用发票,确保收付款项的合规性。

第五条企业应加强对外投资、资产处置等事项的财务管理,确保企业资产的安全、保值增值。

二、收入管理第六条企业收入主要包括销售收入、其他业务收入等,企业应明确各类收入的确认条件和时点。

第七条企业应加强收入核算,确保收入数据的准确、完整。

收入核算应遵循权责发生制原则,真实反映企业经营成果。

第八条企业应加强应收款项的管理,建立应收款项台账,定期对账,确保应收款项的及时回收。

第九条企业应制定信用政策,对客户进行信用评估,合理控制信用风险。

对坏账损失应进行核算和处理,确保企业财务状况稳健。

第十条企业应加强销售合同的管理,确保合同的合法性、合规性,防范合同风险。

三、支出管理第十一条企业支出主要包括采购成本、工资福利、租金、水电费等,企业应明确各类支出的审批程序和权限。

第十二条企业应加强支出核算,确保支出数据的准确、完整。

支出核算应遵循实际发生制原则,合理控制企业成本。

第十三条企业应加强应付账款的管理,建立应付款项台账,定期对账,确保应付款项的及时支付。

第十四条企业应制定采购政策,进行供应商评估,合理控制采购成本。

同时,加强存货管理,确保存货的合理库存水平。

第十五条企业应加强员工工资福利的管理,依法合规缴纳社会保险,确保员工权益。

四、资金管理第十六条企业应加强资金筹集、使用和分配的管理,确保企业资金的安全、有效运作。

第十七条企业应设立专门的财务部门,负责企业资金的管理。

商贸企业财务管理制度

商贸企业财务管理制度

商贸企业财务管理制度
1. 财务组织管理:明确财务部门职责与权限,包括财务部门的组织架构、人员配置、工作分工等。

2. 财务预算管理:制定年度财务预算计划,并进行监控和管理,确保企业财务目标的实现。

3. 会计核算管理:明确会计核算政策和方法,确保财务信息的准确性和可靠性。

4. 资金管理:包括资金计划、资金调度、资金使用等方面的管理,确保企业资金的充分利用和安全性。

5. 应收应付管理:建立应收账款和应付账款的管理制度,包括与客户的结算方式、信用控制、欠款催收等方面。

6. 税务管理:遵守国家税务法规,确保企业纳税的合法性和规范性,进行税务筹划,降低企业税负。

7. 资产管理:规定资产采购、使用、报废等一系列管理制度,确保资产的安全和有效使用。

8. 财务审计管理:定期进行财务审计,发现问题并提出改进建议,确保企业财务状况的真实和透明。

9. 外部合作管理:明确与银行、税务等外部合作方的合作流程和管理要求,确保合作关系的顺利进行。

10. 财务风险防控:建立风险评估和控制制度,规范商贸企业财务风险的管理。

以上是商贸企业财务管理制度的一般内容,不同企业根据自身情况还可以进行适当的调整和完善。

财务管理制度的制定和执行对于商贸企业的发展和稳定运营具有重要作用。

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商贸企业财务管理制度一、财务档案管理制度为加强会计档案管理,特制定本管理办法。

1、本公司的会计档案包括:会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件,如合同、章程等各种会计资料。

2、会计档案的保存。

财务部应有专人负责保存会计档案,定期将财务部归档的会计资料,整理装订后按顺序立卷登记。

会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。

会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。

出纳人员不得兼管会计档案。

会计档案保管期满需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经部门经理审查,股份公司财务部批准,并报上级有关部门批准后执行。

由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册,销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加,并在销毁单上签名或盖章。

3、会计档案的借用。

财务人员因工作需要查阅会计档案时,必须按规定顺序及时归还原处,若要查阅入库档案,必须办理有关借用手续。

公司内各单位若因公需要查阅会计档案时,必须经本单位领导批准证明,经财务经理同意,方能由档案管理人员接待查阅。

外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经财务经理同意后,方能由档案管理人员接待查阅,并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外复印时,必须经财务部经理批准,并限期归还。

4、由于会计人员的变动或会计机构的改变等,会计档案需要转交时,须办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

5、本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。

6、会计档案保管期限会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。

会计凭证类:(1)、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证 15年(2)、银行存款余额调节表和银行对账单 5年会计帐簿类:(1)、日记帐 15年其中:现金和银行存款日记帐 25年(2)、明细帐、总帐、辅助帐 15年(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年会计报表类:(1)、主要财务指标报表(包括文字分析) 3年(2)、月、季度会计报表(包括文字分析) 5年(3)、年度会计报表(包括文字分析) 永久其他类:(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久(2)、财务成本计划 3年(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久二、资金管理制度1、现金管理(1)、现金科目设两个子目---货款户和费用户。

(2)、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。

货款现金必须送存银行,不准坐支。

(3)、库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安全。

(4)、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制"库存现金盘点表";审核出纳编制的"银行余额调整表",对未达事项进行落实。

2、银行存款管理(1)、销售分公司资金实行收支两条线的原则。

各销售分公司必须开设收支两个银行账户,即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。

货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

(2)、新开账户。

销售分公司不得随意开设银行账户,若因业务需要而必须开设新的银行账户,需报告股份公司财务部同意。

银行账户要及时进行清理,对于用途不大的银行账户要及时消户,并报股份公司财务部备案。

(3)、回款。

对于销售回款要及时汇入总部银行账户,销售分公司的货款账户余额达到2万元时,或货款停留达一周以上,必须即时汇入股份公司总部指定账户,每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。

(4)、费用账户。

销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户,具体办法详见《费用管理制度》。

(5)、支票管理。

凡不能用现金收付款的各项业务,一律应通过银行转帐进行结算。

公司支票的购买由出纳员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由销售公司财务经理保管。

空白支票由出纳员负责保管,签发支票所需的财务章由财务经理保管,人名章由出纳保管。

现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用,公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来,一律使用转帐支票。

各部门或个人因工作需要领用支票时,应填制规定的借款单,由部门经理和财务部门经理审核签字,并报分公司总经理批准后,由出纳人员签发。

借款人应在支票领用之日起,十日内到财务部办理报销手续,其程序与现金支出报销程序一样。

支票领用人应妥善保管已签发的支票,如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。

出纳员不得签发不确定的日期的支票,不得签发任何种类的空白支票,当付款金额无法确定时,可签发限额转帐支票,并写明用途和收款单位。

财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章,签发支票时必须按编号序顺使用,对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。

应及时登记支票登记簿,与银行及时核对存款余额。

3、银行承兑汇票的管理规定(1)分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部(书面报告)才能收取,严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有"不得转让"字样的银行承兑汇票。

(2)银行承兑汇票的票面要素必须齐全:日期大写;金额大、小写要一至;并必须有银行的"汇票专用章"的钢印或红印(目前只有农行为钢印,其他银行均为红印)。

银行承兑汇票下面左边"承兑申请人盖章"处必须由承兑汇票申请单位(即出票单位)盖上预留银行印签,出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致,一字不漏,收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。

(3)银行承汇票的出票人必须具备下列条件:A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织;B、与承兑银行具有真实的委托付款关系;C、资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源。

(4)银行承兑汇票期限最长不得超过六个月,即其出票日期与到期日不得超过六个月(含六个月,但不能多出一天)。

转账背书回股份公司的银行承兑汇票,必须取得连续背书,第一背书人必须同票面收款人全称完全一致,一字不漏;第二背书人同第一背书人相同,依次前后衔接,最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。

(5)信用社无开具银行承兑汇票的资格,因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。

各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票,并确信开票银行到期有能力付款(支行级的银行),才能发货。

(6)分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外,还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。

如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的,要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。

(7)分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人(或被背书人),且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。

在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时,必须注明被背书人的全称,以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失,如在背书栏内盖章,而没有注明被背书人的全称,如果该银行承兑汇票遗失,任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。

4、借支制度。

公司人员借支应该根据需要核定额度,填写借支单,由财务经理和销售分公司经理审批。

上一笔借支未清账,不得再次借支。

公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。

5、关于严禁非授权人员向经销商(客户)收(借)取"钱、物"的规定为防范风险,防止经济纠纷,现就关于禁止分公司员工到经销商(客户)处借款、借货事宜规定如下:(1)股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商(客户)处借款、借货;禁止业务人员为任何经销商(客户)带款、带货。

(2)销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件(一式二份并盖公司财务章,由分公司总经理签发,经销商法人签章确认后,分公司财务部回收一份存档备查,经销商自留一份),明确股份公司严禁业务员到经销商(客户)处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。

三、岗位职责分公司财务岗位责任制是一种管理制度,现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定,根据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。

1、分公司财务经理的岗位职责(1)在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.(2)审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定,对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理,并且退回经办人,坚持"收支两条线"的原则。

(3)审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。

编制分公司经营费用的预算,并就经营费用预算的执行差异进行分析,然后报分公司总经理及股份公司财务部。

(4)复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告,按股份公司的要求审核分公司的会计报表,并在限期内寄回股份公司财务部。

(5)严格审核分公司物料收发凭证,坚持"现款现货、款到发货"的原则,对分公司的实物(包括库存商品、物料、固定资产等)与货币资金进行定期或不定期的盘点,并核对账实是否相符。

(6)在坚持股份公司的各项规章制度的前提下,积极地配合销售分公司总理推动分公司销售业务的提升,做好分公司总经理的参谋。

(7)做好分公司的物流、资金流的安全保障措施,确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。

(8)妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料,协调好与当地税务部门的关系。

(9)按股份公司的规定管好、用好分公司的印章,并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作。

(10)协调好分公司的财务岗位工作,并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足,并书面上报股份公司财务部。

根据财务内控制度,安排好分公司节假、双休日财务人员的值班,坚持服务与监督并重的原则。

(11)按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作,同时以身作则组织与带好分公司财务队伍,将分公司财务工作做好。

2、分公司会计的岗位职责(1)按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度,编制记账凭证、登记会计明细账(不包括现金日记账与银行日记账)和结账、对账,做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚,对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告分公司财务经理。

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