内部审核实务与技巧培训课件

2020/11/26
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与审核员有关的审核原则
❖ 职业素养： 在审核中勤奋并具有判断力
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审核原则
与审核有关的审核原则
1） 独立性：审核的公正性和审核结论的客观性的基 础
审核员独立于受审核的活动，并且不带偏见，没有利 益上的冲突。审核员在审核过程中保持客观的心态，以 保证审核发现和结论仅建立在审核证据的基础上。
顾客 审核
认证 审核
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第一方审核（内审）
这是组织对其自身的产品、过程或管理体系进行审核。审 核员通常是本组织的，也可聘请外部人员。通过审核，综 合评价质量活动及其结果，对审核中发现的不合格项采取 纠正和改进措施。进行内部审核的主要理由是：
a. 管理体系的要求，如判断是否符合ISO系列标准的要求； b. 内部管理的重要工具，如可促进新系统的完善与保持； c. 在外部审核前纠正不合格项； d. 推动内部管理的改进。
—缺项，或多个轻微不符合项反复发生；
—产品或服务规定的性能严重降低或破坏，导致顾客严重 不满
—违反法律法规。
B、轻微不符合事项主要指（少量、偶然）。文件化体系 的部分缺失；
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不符合项报告举例：
在2014年度的管理评审中，没有查到对纠正及预防措施及顾客投诉进 行评审。
3.9.12 审核计划 audit plan 对某次审核（3.9.1）活动和安排的描述 3.9.13 审核范围 audit scope 审核（3.9.1）的内容和界限
注：审核范围通常包括对受审核组织的实际位置、部门、活动和过程 （3.4.1）,以及审核所覆盖的时期的描述。
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质量管理体系 内审员培训课程
第二部分 内部审核实务与技巧
审核基本概念 审核分类 审核程序 案例分享
一、审核基本概念
需要了解的一些术语
3.9 有关审核的术语
3.9.1 审核 audit
为获得审核证据（3.9.4）并对其进行客观的评价，以确 定满足审核准则（3.9.3）的程度所进行的系统的、独立 的并形成文件的过程（3.4.1）
内审检查表.doc
注意：
－－不提倡重复使用某张标准检查表。每次审核的重点 应有所不同；
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内审程序（续2）
6、 首次会议：通报审核目的，范围，时间安排。由于 内审员与被审部门的联络比较简易。因此跟外部审核不同， 企业可按实际情况安排。
7、现场审核： 审核要有受审部门的代表陪同。 审核方法：通过问、听、看，把获得的证据记录下来， 对不符合的描述一定要记得具体，有可追溯性。不合格记录 不写姓名，只说明不符合哪一条款。对不合格项要核实，由 受审部门陪同人员认可。
内审程序（续3）
8、写不符合报告：
不符合项的定义：“不符合规定的要求”。 注意： ——对不符合事实应具体明确描述，使之有可追溯性。 ——列出所规定的要求作为对照；
不符合事项报告应交给审核部门确认。
不符合项分为严重不符合、一般不符合。
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A、严重不符合项主要指以下情况：
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注意：
a、调查内容是由审核员而不是被审核部门来决定。
b、必须注意，审核活动中进行的是抽样调查。切勿企图 对所有记录全部检查。
审核时，可以随机抽取一个样本（记录），然后以这个 样本为中心，跟踪检查相关的文件及记录。
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2、成立审核小组，明确审核组组长； 3、确定审核范围：过程、部门、产品； 4、制订本次审核的实施计划（时间、审核部门、内 容、审核员）。 内部审核实施计划.doc
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内审程序（续1）
5、编制检查表 目的：使内审的内容明确规范，便于控制进度，便于审 核记录存档，减少遗漏或重复，防止审核随意性；
注：审核发现能表明符合（3.6.1）或不符合（3.6.2）审核准则，或指出改 进的机会。
3.9.6
审核结论 audit conclusion
审核组（3.9.10）考虑了审核目标和所有审核发现 （3.9.5）后得出的最终审核（3.9.1）结果
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需要了解的一些术语
2）基于证据的方法：在一个系统的审核过程中，得 出可信的和可重现的审核结论的合理方法。
审核员不能审核自己的工作范围和职责
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内审的依据
1：质量体系文件：质量手册、程序文件…… 2：质量体系标准：ISO9000标准 3：合同 4：法律法规
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管理体系审核
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审核的种类
独立地对过程（工序）进行质量审核，可以对质量 控制计划的可行性、可信性和可靠性进行评价，过 程（工序）质量审核可以从输入、资源、活动、输 出着眼，涉及到人员、设备、材料、方法、环境、 时间、信息及成本八个要素。
过程审核
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内部审核的目的
a) 检查体系的符合性－管理活动和结果是否符合管理手 册文件和管理方案的规定。 b) 检查体系的有效性－贯彻文件规定是否有效，是否适 合于达到管理目标。 c) 为第2、第3方审核作准备，作为组织自我合格声明的 基础。 d)内审是管理体系自我完善的有力工具。发现不足，采 取纠正措施，防止不合格再发生。
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审核的种类
产品质量审核是对最终产品的质量进行单独评价的活动， 用以确定产品质量的符合性和适用性。产品质量审核通 常由质量保证部门的审核人员独立进行。
产品审核
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审核的种类
按
审
核 方
审核
分
类
第一方审核 第二方审核 第三方审核
内部 审核
次或多次）审核（3.9.1）
注：审核方案包括策划、组织和实施审核（3.9.1）的所有必要的活动。
3.9.3 审核准则 audit criteria 一组方针、程序（3.4.5）或要求（3.1.2）
注：审核准则被作为审核证据（3.9.4）与其进行比较的依据。
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（3.1.6和3.9.14）的人员
注：GB/T 19011中描述了与审核员相关的个人素质。
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需要了解的一些术语
3.9.10 审核组 audit team 实施审核（3.9.1）的一名或多名审核员（3.9.9），
需要时，由技术专家（3.9.11）提供支持
注1：审核组中的一名审核员被指定作为审核组长。 注2：审核组可包括实习审核员。
第一方审核
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第二方审核（顾客审核）
这是顾客对供方开展的审核。在市场经济中，供方总是 不断寻求新的市场和顾客，顾客在众多可选择的供方中， 要挑选合格的供方，往往就要对新的潜在供方进行审核， 以此作为最终采购决定的依据。这种审核由顾客派出审 核人员或委托外部代理机构对供方的质量管理体系进行 审核评定。对供方来说这是第二方审核。
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与审核员有关的审核原则
❖ 道德行为：职业的基础
对审核员而言，诚信、正直、保密、谨慎是最基本的道德行为
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与审核员有关的审核原则
❖ 公正表达：真实、准确地报告的义务
审核发现、审核结论和审核报告应真实和准确地反映审核活动。 应报告在审核过程中遇到的重大障碍、 应报告在审核组和受审核方之间没有解决的分歧意见
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二、审核分类
审核的种类
按
审
核
的 内
审核
容
分
类
体系审核 过程审核 产品审核
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审核的种类
独立地对一个组织的管理体系所进行的审核。管理体系 审核应覆盖该组织所有部门和过程，应围绕管理全过程 进行，通过对管理体系中的各个场所、各个部门、各个 过程的审核和综合评价，得出管理体系符合性、有效性、 适宜性的评价结论。
需要了解的一些术语
3.9.4 审核证据 audit evidence
与审核准则（3.9.3）有关的并且能够证实的记录 （3.7.6）、事实陈述或其他信息（3.7.1）
注：审核证据可以是定性的或定量的。
3.9.5 审核发现 audit finding
将收集到的审核证据（3.9.4）对照审核准则（3.9.3） 进行评价的结果
注1：内部审核，有时称第一方审核，由组织（3.3.1）自己或以组织的名义进行，用 于管理评审和其他内部目的，
可作为组织自我合格（3.6.1）声明的基础。在许多情况下，尤其在小型组织内，可以 由与正在被审核的活动无责任关系的人员进行，以证实独立性。
注2：外部审核包括通常所说的“第二方审核”和“第三方审核”。第二方审核由组织 的相关方,如顾客（3.3.5）或由其他人员以相关方的名义进行。第三方审核由外部独 立的审核组织进行，如提供符合GB/T 19001或GB/T 24001要求的认证（注册）机构。