银行风险管理论文

　第23期总第225期内蒙古科技与经济N o.23,the225th issue 2010年12月Inner M o ngo lia Science T echnolo gy&Economy Dec.2010

从国际视角解析中国商业银行风险管理问题

魏海玲1,孙和群2,郎瑛杰3

(1.内蒙古牙克石市农村信用联社;2.内蒙古大兴安岭林业电大;3.内蒙古大兴安岭林管局,内蒙古牙克石　022150)

摘　要:文章认为,目前中国商业银行在风险管理中存在风险管理理解不到位、风险意识淡薄、风险计量体系不健全、风险管理人才欠缺等问题,国际商业银行经过长期发展,已形成职责划分明确、组织结构完善,对事前管理以及内部控制的重视,风险计量方法科学、多样等先进管理经验;结合国际先进管理经验,中国商业银行应从完善内部管理体制,培养专业管理人才,建立风险管理文化,提高风险管理意识等方面着手,提高风险管理能力。

关键词:中国商业银行;风险管理;问题;经验;有效模式

中图分类号:F830.33 文献标识码:A 文章编号:1007—6921(2010)23—0031—02

随着中国利率市场化的推进,人民币汇率形成机制改革的深入,在全球金融国际化的大背景下,中国商业银行风险管理问题显得日益突出。为确保我国商业银行在金融改革浪潮中屹立不倒,笔者认为,通过分析中国商业银行目前在风险管理中存在的问题,借鉴国际商业银行的先进管理经验,从而得出适合国情的风险管理有效模式,是提高银行风险管理能力的正解之一。

1　中国商业银行风险管理存在问题

1.1　风险管理理解不到位,风险意识淡薄

目前国内商业银行对风险管理的认识和理解尚不到位。 中国商业银行普遍只关注业务量的扩张和发展,对盲目发展业务中存在的风险重视不够,风险意识淡薄; 绝大多数银行员工认为,风险管理是风险控制部门的事情,与自己无关;大部分业务人员错误地将对风险的重视和管理放在自己工作的对立面,认为对风险进行控制与降低业务量是一回事,而没有将风险与利润密切联系起来;!部分风险管理人员对风险管理理解欠缺,简单地认为风险控制就是减少业务量,采取单纯缩减业务量的错误极端方式来逃避承担风险的责任。

1.2　风险计量体系不健全,管理能力不足

国内商业银行风险计量整体体系尚处于起步阶段,普遍采用缺口管理等简单工具对风险进行计量和分析,而对VAR等国际主流的风险价值分析方法的使用,仍处于摸索阶段,无法适应商业银行风险日渐复杂的要求,风险管理能力欠缺。此外,对于大多数商业银行而言,对于历史性数据的积累,以及将其与风险控制模型生成的数据进行比较的工作尚在摸索阶段。这使得目前正在采用的风险控制模型的实用性,未能得到可靠的验证,影响了我国商业银行风险管理能力的提高。

1.3　风险管理人才欠缺,人力资源储备不够

风险管理是一门综合学科,所涵盖的范围不仅包括管理学、金融学、经济学、统计学等社会科学知识,同时还采用了系统工程学、物理学等自然科学研究方法。因此,风险管理对人员素质要求很高。目前,由于我国商业银行长期对风险管理的重视不够,风险管理意识淡薄,无论是在中国商业银行界还是在受高等教育人群中,从事商业银行风险管理人员的素质都与西方发达国家商业银行存在差距,这成为制约我国商业银行风险管理能力提升的重要因素。2　国际商业银行风险管理经验分析

2.1　明确职责划分,完善组织结构

国际银行业最先进的商业银行通常都有完善的组织结构,并采用先进的管理方法,对风险进行管理和控制。这些银行将风险控制部门、业务部门以及管理层和董事会的职责划分相当明确,同时风险控制部门与业务部门通过采取相对独立的运作方式,使得银行风险得到全面的管理和控制。此外,这些风险控制部门还定期出具独立的风险控制报告,以供董事会和高级管理层参考。在利率、汇率以及流动性等风险管理方面,为了做好控制,一般都会成立资产负债管理委员会,直接管理资产负债管理部,并且具有对商业银行资产负债表以及相对应的风险敞口等政策的决策权。通过以上的组织结构对风险进行管理,可以对商业银行面临和未来面临的风险进行良好的控制。

2.2　重视事前管理,加强内部控制

在对风险管理方面,国际商业银行突出事前管理,并在一个业务环节都制定完善的内控制度以约束员工。这些银行均建立了客户信用评价制度,并由客户经理对客户进行信用评价。这些银行在经营贷款业务时,当只有客户的信用评价结果达到银行最低要求时,才予以发放贷款。贷款发放后,客户经理将定期进行复查,并提交报告。一旦发现风险超出可控范围,将立即移交专门部门进行处理。

2.3　风险计量方法多样,工具先进

国际商业银行风险计量方法非常多,计量工具先进。其中包括缺口分析、情景分析、敏感性分析、外汇敞口分析以及内部模型等。因为每个计量方法都有其局限性,因此作为补充,国际商业银行还会采用

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收稿日期:2010-08-18

作者简介:魏海玲(1978-),女,内蒙古牙克石市农村信用联社,会计。

孙和群(1974-),女,内蒙古大兴安岭林业电大,财务经理。

郎瑛杰(1979-),女,内蒙古大兴安岭林管局,科员。

　总第225期 内蒙古科技与经济

压力测试等分析手段作为补充。例如:花旗银行采用包括VAR、敏感性分析以及压力测试在内的测量工具,同时每个交易组合具有其独立的风险额度框架。日本瑞穗集团同样以置信区间为99%的VAR为主要的风险管理工具,辅之以压力测试,而东京三菱银行则使用VAR对风险进行每日监控和管理。

3　中国商业银行风险管理有效模式解析

3.1　完善内部管理体制

由于我国商业银行现有结构还不能完全满足市场自由化,金融国际化的需要,为了更好地应对日益激烈的国际竞争形势,我国商业银行需进一步加强体制改革的深化,对内部管理体制进行补充和完善。通过建立合理的产权结构,形成多种资本共同参与的产权体系,来确立清晰的风险管理制度,从而形成现代银行治理结构,为实行全面风险管理打下基础。当全面风险管理架构形成后,可利用国外的先进经验,结合我国商业银行风险管理现状,通过设置独立的监控、评价、决策机构,建立健全的风险管理组织体系,形成高效合理的激励约束机制,增强我国商业银行对风险的管理能力。

3.2　培养专业风险管理人才

由于风险管理对人员的素质要求高,因此我国商业银行需按照自身形成的风险管理组织体系的要求,有计划、有针对性地培养各种类型的风险管理专业人才,从而建立一支高素质的专业风险管理队伍。在人才的选择和培养方面,可以采用制定个性化的培训计划,定期组织培训,并通过笔试、实战等形式进行筛选,留下更优秀的人才。该项培养计划不仅针对中、低层管理人员,还需覆盖高层管理人员,尤其是风险管理决策权所在的管理层,使得我国商业银行从上至下的管理人员素质得到全面提升,从而全面提高我国商业银行识别、抵御风险的能力。

3.3　建立风险管理文化

为了更加清晰地认识风险管理的重要性,更高效地对风险进行管理,中国商业银行应从上至下都通过言谈、会议、行为等各种方式,来使全体员工时刻牢记风险管理的重要性,形成企业内部高度重视风险管理的氛围。其次,为将风险管理文化的形成落到实处,还应在商业银行内部成立风险管理委员会,同时建立与风险防范相对应的道德评价标准和方法。委员会具有独立的对汇率、信用额度评价体系等的决策权,并通过定期召开风险管理专项会议,考核风险管理人员业绩,制定并更新风险管理相关政策等方式对风险进行全面管理。风险管理文化是银行风险管理体系的精髓,通过将高深的风险管理理论转化为公司全体员工的意识和行为,风险管理体系将发挥最大作用。

3.4　提高风险管理意识

由于风险具有不可规避性,因此银行正视风险的存在,通过对风险的有效管理,来达到控制风险的目的。风险管理意识应该融会贯通至整个银行内部以及每一个员工的心中,即银行的每个员工在进行每一项业务时都必须时刻牢记风险因素,并将风险与收益相比较的意识牢记心中,同时清晰地认识和明白控制风险和创造效益同样重要。为了达到这一目的,公司各级管理层需在其经营理念中加入风险管理理念,同时设计科学的激励约束机制,将收益的效果扩大到长期,以保证风险管理文化得到切实的贯彻和实施。

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(上接第30页)业文化,并实现个体目标与组织目标的统一。同时,营造公平、公正的企业氛围,建立健全分配、考核、竞争等管理制度,从多方面形成对员工激励的合力;日本松下幸之助曾说:企业管理的最高水平,就是让每一个员工都把自己看成是企业的经营合作伙伴,而不再是雇佣者,因此,积极培育和提高员工的组织归属感、主人翁责任感及组织忠诚度,营造宽松和谐的人际关系环境和积极进取、学习的意识形态及文化氛围,可产生持久的激励效应,员工的主动性和创造性才能得到最大限度的发挥。

2.6　重视情感激励体现人本管理

21世纪是一个高知识、高智商的时代,更是一个高情商和追求高情感的时代。为此,重视情感激励是“以人为本”的管理理念的切实体现,成为许多知名企业成功的法宝。改变一个人要花费太多的时间和精力,而激励一个人有时候也许只需要一句话。从梅奥进行的“霍桑实验”得出的人际关系理论开始,到松下幸之助的“管理21条”(松下幸之助的“管理21条”中,有19条都与赞扬、奖励员工有关),到法国企业界的至理名言:“爱你的员工吧,他会百倍地爱你的企业!”再到摩托罗拉公司的创始人高尔文对员工的情感关怀,(如果员工酗酒了,他会亲自找他谈话,商量如何摆脱酗酒的恶习;如果员工甚至员工的家属生病了,他会打电话探询并努力聘请专家为其进行治疗,如果高尔文觉得治疗费用比较高时,他会悄悄地与医生进行结算等)。如此等等,无不显示出极大的激励效果,取得了“双赢”的效果:既满足了员工的某种需求,产生自我激励,使其能够集中精力进行工作,又赢得员工的信任和尊敬,赢得了员工的心。

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