K3受托加工流程
金碟K3-ERP-委外加工操作流程
金碟K3-E R P-委外加工操作流程(总20页)本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March海能有限公司财务软件：金碟ERP软件金碟模块：采购管理-委外加工管理制作人：王宏制作时期：2010年11月4日委外加工操作流程1、发出材料时在采购管理做委外加工出库单路径：单击【供应链】【采购管理】【委外加工管理】【委外加工出库发出-录入（双击）】【新增委外加工出库单】双击界面如下：新增委外加工出库单2、收到加工完成的产品时做委托加工入库单路径：单击【供应链】【采购管理】【委外加工管理】【委外加工入库-录入（双击）】新增委外加工入库单界面如下：3、进行委外核销，将出库单中的材料费反填到库单中路径：单击【供应链】【采购管理】【委外加工管理】【委外加工入库入库核算（双击）】，打开【委外加工入库核算】，单击【核销】打开【委外加工核销】界面进行核销操作。
如下图所示。
双击界面如下：过滤及筛选图1图2图3委外加工入库与出库单对等核销界面：图4委外加工入库核销操作界面图5另外：还可以从单击【供应链】【采购管理】【委外加工管理】【委外加工入库-查询】中选择对应的委外加工入库单，单击【编辑】【委外核销】打开【委外核销加工】界面进行核销。
4、期末发票未到，做委外加工入库加工费暂估。
路径：单击【供应链】【存货核算】【入库核算】【委外加工入库核算】。
双击打开【委外加工入库单】，录入加工费，如下图所示。
图1图2图3在暂估加工费界面，【单位材料】和【加工单价】字段，均可手工维护。
我们只需要维护【加工单价】即可。
5、结账到下期，录入采购发票和费用发票单击【供应链】【采购管理】【委托加工管理】【委外加工入库-查询】【选中生生成发票单据】【下推，生成购货发票】图1图2费用发票：单击【供应链】【采购管理】，新增费用发票。
图16、委外加工入库单与采购发票、费用发票进行勾稽，进行委外加工入库核算单击【供应链】【结算】【采购发票】查询，选择对应的发票单击勾稽，打开【采购发票勾稽】界面。
K3受托加工物料系统录入方案
K3受托加工物料系统录入方案
因为产品加工过程简单，任务单可选择直接做到日生产任务单中。
K3系统录入数据较少，建议采用如下操作方案：
1.新建受托加工仓库
1.1受托材料仓：用于系统中录入客户送来物料。
仓库类型应为：
托管仓
1.2 受托成品仓：用于系统中录入加工完成的成品。
仓库类型应
为：普通仓
2. 新建受托加工物料编码：
2.1 受托加工材料编码：
2.2 受托加工成品编码：
3. 出入库操作：
3.1 材料入库：
供应链—仓存管理—受托加工—受托加工材料入库—新增
此处为材料入库操作，因此收料仓库应选择受托材料仓。
3.2 生产领料：
供应链—仓存管理—受托加工--受托加工领料单—新增
此处为材料出库操作，发料仓库应选择受托材料仓
生产辅料领用：
供应链—仓存管理—领料发货—生产领料新增
手工增加生产领料单，领取生产辅料。
3.3 产品入库：
供应链—仓存管理—验收入库—产品入库—新增
此处为产品入库操作，收获仓库应选择受托产品仓。
4. 财务核算：
产品在加工过程中发生了成本总额，包括人工费及制作费，但不包括材料费用。
核算操作：
供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算
在受托加工材料对应的单价出填写加工成本。
销售发票：
供应链—销售管理—销售订单—选中订单—下推生成销售发票：5．受托加工产品的销售：
供应链—销售管理—销售出库—销售出库单—新增
此处为产品出库操作，发货仓库应选择受托产品仓。
销售订单—受托加工材料入库—受托加工领料—受托加工成品入库—销售出库。
受托加工处理流程
受托加工处理：1、帮助生产型企业系统处理的受托加工业务，提供从材料入库，生产投产，产品入库，销售出库，销售发票完整的受托加工业务处理流程2、管理受托加工材料库存，使用代管仓对受托加工物料进行库存管理3、执行受托加工生产任务，对受托加工业务使用生产任务单进行管理，管理在制品数量，进度等4、通过成本核算系统，对受托加工业务进行成本核算。
委外加工管理：1、根据委外任务单进行外协材料的限额发料2、根据委外加工入库单自动进行委外材料的核销，控制外协在制品3、提供完整的委外的加工发票的处理，自动实现委外成本的核算实施仓库管理效果：1、提高仓库管理人员的规范化办事效率，能够实现在网络环境下的不同业务精细化处理，提高出入库业务考核的力度的规范性。
例如：区分各种入库业务：生产入库、外购材料入库、委托加工入库、其他形式的入库等业务模式；区分各种出库业务：销售发货出库、生产领料出库、委托加工出库、其他形式出库等业务模式。
实现根据指定日期（任意时间段）、指定仓库、指定仓位、指定单句类型及状态（审核的、没有审核的）的材料入库分类报表查询；实现指定日期（任意时间段）、指定材料代码、指定仓库、指定仓位、指定领料部门、指定生产任务单号、指定单据状态的生产领料汇总报表查询。
2、实现各个仓库之间的系统内调拨，使调拨业务在系统内处理、审核，并即时对调拨业务进行查询。
3、实现仓库现存的工具采购的自动申请，减少统计分析和工作强度。
（缺货查询自动生成功能实现）4、实现仓库管理部门和其他业务部门单据的自动钩稽对应。
如仓库部门和采购部门通过采购入库通知单的形式进行业务往来对应；仓库部门和销售部门通过销售发货通知单的形式进行业务往来对应。
5、实现对货品退库业务的精细化管理。
对采购退回、生产领料退回、委托加工退回业务进行登记跟踪和实时查询。
6、实现生产领料、委托加工业务领料、产品入库、委托加工业务入库等业务和生产任务单的对应功能，实现生产领料、受托加工领料、委外发料的限额管理，使管理者提高对材料成本的考核监控力度。
金蝶K3详细流程图
金蝶K/3ERP蓝图一、基础资料：1、财务基础资料：科目、币别、汇率体系、凭证字；2、物料编码规则；3、物流资料：计量单位、物料（单位、批次、计价方法、MRP资料、科目）、仓库仓位、供应商、客户、要素费用；二、系统参数设置1、科目是否项目辅助核算；2、是否使用双计量单位；是否使用辅助计量单位；3、暂估冲回方式：单到冲回，月初一次冲回；差额生成方式； 三、流程操作1、销售1、销售订单(录入)—(下推)发货通知单—(下推)销售出库单—(下推)销售发票（勾稽）—(下推)收款单（核销）2、未开票退货：（查询）“蓝字销售出库单”—（下推）退货通知单—（下推）红字销售出库单—对等核销（红蓝字出库单）3、已开票退货：（查询）“蓝字销售出库单”—（下推）退货通知单—（下推）红字销售出库单—（下推）红字发票—勾稽---（下推）退款单2、物料需求计划（MRP ）1、销售订单—MRP 计算(BOM 审核使用、工厂日历、展望期、物料计划资料、MRP 方案等)—库存足够—销售出库；2、销售订单—MRP 计算—MRP 计划单维护—(自制属性)审核投放—生产任务单---确认下达---投料单—生产领料单；3、销售订单—MRP 计算—MRP 计划单维护—(外购属性)审核投放—采购申请单—采购订单—外购入库单；4、销售订单—MRP 计算—MRP 计划单维护—(委外属性)审核投放—采购申请单—委外订单—委外加工出库—委外加工入库；销售订单 发货通知 销售出库 红字出库 退货通知 销售发票库存 MRP 红字发票3、采购1、“采购申请单”(外购属性)—采购订单—请检单—检验单（合格）—外购入库单—采购发票（勾稽）—付款单（核销）2、“采购申请单”(外购属性)—采购订单—请检单—检验单（不合格）—退料通知单3、“采购申请单”(外购属性)—采购订单—收料通知单—外购入库单—采购发票（勾稽）—付款单（核销）4、委外&受托加工 1、“采购申请单”(委外属性)—委外订单（BOM 编号）—委外出库单---请检单—检验单—委外入库单（核销-根据BOM ）—费用发票（勾稽/补充勾稽）—付款单（核销）；2、“采购申请单”(委外属性)—委外订单（BOM 编号）—委外出库单—请检单—检验单（不合格）—退料通知单；3、“采购申请单”(委外属性)—委外订单（BOM 编号）—委外出库单---收料通知单---委外加工入库单（核销-根据BOM ）—费用发票（勾稽）—付款单（核销）；采购申请请检单收料通知外购入库 检验单 采购订单退料通知采购发票不合格 合格4、受托：“销售订单”—受托加工材料入库单（虚仓）—受托加工领料单（虚仓）---产品入库单（实仓）—销售出库单（实仓）——销售发票（勾稽）—收款单（核销）5、生产“MRP”—生产任务单—确认、下达—投料单—(领料平台)---调拨单---领料单—请检单—检验单—产品入库单6、仓存1、外购入库单：根据“收料通知单”或“检验单”生成；2、生产领料单：根据“投料单”生成；3、调拨单：根据“领料平台”生成或手工录入；4、产品入库单：根据“生产任务单”或“检验单”生成；5、销售出库单：根据“销售订单”或“发货通知单”生成；6、其他入库单：根据“组装单”生成或手工录入；7、其他出库单：根据“组装单”生成或手工录入；8、盘盈盘库单：根据【编制盘点报告】生成；7、存货核算（含实际成本模块）销售订单 发货通知 销售出库 退货通知 红字出库库存 产品入库 生产领料生产任务 外购入库 收料通知退料通知 红字入库检验报告 请检单 采购订单 库存其他入库其他出库盘盈入库盘亏出库存货核算账务处理功能要点工作容建议操作员流程文档备注存货核算模块外购入库暂估冲回生成前期暂估本期到票的冲回凭证；应付会计外购入库即采购发票，生成应付凭证；应付会计外购入库估价入账生成应付暂估凭证；应付会计生产领用生成材料或半成品出库成本凭证；成本会计产品入库生成产品入库结转成本凭证；成本会计含受托加工；销售出库生成产品出库结转成本凭证；应收会计含受托加工；销售收入即销售发票，生成应收凭证；应收会计含受托加工；委外加工发出生成委外加工材料出库成本凭证；应付会计委外加工入库（无发票）生成委外加工入库结转成本凭证；应付会计委外加工入库（有发票）生成委外加工入库结转成本凭证；应付会计其他出/入库生成库存成本减少或增加凭证；成本会计盘盈/盘亏单生成待处理财产损溢凭证；成本会计实际成本模块应收/应付模块应付付款单 生成“现金”付款凭证； 应付会计 应收收款单生成“现金”收款凭证；应收会计固定资产模块计提折旧卡片新增、变动；录入工作量； 计提折旧并生成折旧凭证；资产会计注：由业务模块生成的凭证只允许在原业务模块的凭证管理中进行修改、删除凭证。
金蝶K3ERP受托加工业务处理流程及会计处理
金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料的设置.1.1仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库图1(受托加工仓,仓库类型为代管仓)图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料图3(材料的设置)5.图4(成品的设置)二.单据处理2.1受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增[注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓)图5受托加工材料入库单(新增) .1.2生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增[注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓)受托加工领料单(新增)2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)2.2.1 受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括厂商提供的材料费用.如果自己还领用的一部份自己的材料刚需要将自己的材料费用加到生产成本)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.图8 产品入库核算2.3受托加工产品的销售2.3.1 受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增[技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单[注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库)2.3.2 开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增[注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽2.3.4 销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算图11 销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.3.1凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板图12 产品入库凭证模板的设置图13 销售出库的凭证模板的设置图14 销售发票的凭证模型的设置3.2生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证图15 产品入库的凭证图16 销售出库的凭证图17 销售发票的凭证。
K3ERP委托外加工业务处理方案
K3ERP委托外加工处理方案方案适用范围 (2)委外加工业务的定义 (2)委外加工业务涉及K3ERP模块及单据 (2)核算基础（本人建议） (3)其他基础资料 (3)企业业务实际描述 (4)委外加工业务整体流程图 (5)委外加工暂估处理流程 (6)操作举例和说明 (6)委外加工材料发出 (6)委外加工入库 (8)委外加工入库核算 (8)委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票） (10)费用发票录入 (12)委外加工入库暂估冲红 (13)委外加工入库（有费用发票）生成凭证 (14)方案适用范围●应用K/3ERP系统的941sp1以上版本的客户；●客户存在委托外企业加工的业务委外加工业务的定义随着经济的发展，企业经营活动也日趋复杂，企业间的合作形式也多种多样，日趋紧密，这就要求我们从信息管理上要完善，保障客户的利益。
目前企业与上游供应商的合作形式基本上有三种：一、采购材料，属于标准的采购形式，处理方式为标准的采购业务；二、采购费用，如企业的施工和维修等业务的总承包，这种形式可用项目管理和应付系统来管理；三、委外加工，是企业将全部或一部分原材料提供给加工单位（供应商），由供应商按照企业的要求和技术标准加工的一种业务方式。
本方案主要讨论的是委外加工业务在K3ERP中的处理方法。
委外加工业务涉及K3ERP模块及单据●计划管理模块（可选）BOM维护，MPS、MRP计划，委外加工任务单。
需要说明，在10.0的版本委外加工的管理单独划出一个管理模块，本方案应用基础是941sp1。
●采购管理模块费用发票、委外加工入库单●仓存管理模块委外加工出库单、委外加工入库单（同采购模块）●存货核算模块委外加工入库核算、凭证管理-凭证模板、凭证管理-生成凭证核算基础（本人建议）●科目设置：1251 –委托加工物资下设两个明细科目：1251.01 –委托加工物资（材料）；1251.02 –委托加工物资（费用）两个明细科目都要下设核算项目- 供应商。
受托加工业务流程
受托加工业务流程
首先呢，接到受托加工的订单。
这个时候你可得仔细看看订单上的各种要求哦！像加工什么产品产品的规格啦，数量是多少之类的。
我觉得这时候多花点时间把这些看清楚很有必要，不然后面可能就会出乱子呢。
接下来呢，就是要评估自己能不能接这个活儿。
这里面要考虑好多东西，比如说自己的设备够不够先进，能不能达到人家要求的加工精度呀？还有就是原材料的供应问题，自己能不能保证原材料的质量和数量呢？要是觉得有点悬，我觉得可以再慎重考虑考虑。
当然，如果各方面条件都还不错，那就可以准备进入下一步啦。
然后就是和委托方商量一些具体的细节啦，像加工的价格怎么定呀？交货日期是什么时候呀？这中间可有的谈咯。
我一般觉得呢，价格既要考虑自己的成本和利润，也得照顾到委托方的接受程度。
有时候双方可能会有点分歧，不过没关系，慢慢协商嘛。
再接着就是准备原材料啦。
如果是委托方提供原材料呢，那就得做好接收和检验的工作。
要确保原材料的数量对得上，质量也没有问题。
要是自己采购原材料，那可得找靠谱的供应商哦！这一步可不能马虎呀！
最后呢，就是把合格的产品交付给委托方啦。
这时候也要核对好数量啥的，确保没有差错。
金蝶K3详细流程
销售 发货 销售
订生单产 通产知品 出库库存
任请务检 检入库验 外购
采单购 报告 收入库 料
订单
其他 通知
入库 库存
其他
7、存货核算（含实际成本出模库块）
退货 通生知产 退领料料 通知
盘盈 入库 盘亏 出库
红字 出库
红字 入库
存货核算账务处理
功能要点
工作内容
建议操 流程文 作员 档
存货核算模块
修改、删除凭证。
8、固定资产
初始化： 基础资料维护（卡片类别、存放地点等）—新增初
溢凭证；
计
实际成本模块
含受托 加工； 含受托 加工； 含受托 加工；
应收/应付模块
应付付款单 生成“现金”付款 应付会
凭证；
计
应收收款单 生成“现金”收款 应收会
凭证；
计
固定资产模块
卡片新增、变动；
计提折旧
录入工作量；
资产会
计提折旧并生成折 计
旧凭证；
注：由业务模块生成的凭证只允许在原业务模块的凭证管理中进行
金蝶 K3 详细流程
金蝶 K/3ERP 蓝图
销售订
产品预
BOM
单 MRP 运算测单
采购申
库存
生产
库存
请单 委外订单采f购dd订
单 收料 请检单 通知
检验单 单
外购入 库单 采购发
委外订
单 委外加
工出库 退料通
知单 委外加
工入库 费用发
任 生务 产 投单料 受托 领料
单 入库 平台
生产 调
领料 拨
受托 请检
计
销售收入
即销售发票，生成 应收会
K3流程
生产部K3使用流程操作流程：1.登录K32.进入生产管理模块3.进入生产数据管理模块4.进入BOM维护子功能5.进入BOM录入6.按表格录入内容，填写基础资料按F7选择要录入的内容7.BOM组别直接按F7然后搜索需要的款号。
9.复制款号的数字部分作为BOM单编号10.输入BOM单计算数量11.输入本款色组需求物料的编码12.输入用量及发料仓库13.所有材料都输入完毕后保存、审核并使用BOM单（审核后出现使用按钮）14.进入生产任务管理模块，进入生产任务子功能，进入生产任务单－录入15.在物料代码处输入款号，并按规则填入编号16.填入生产数量、生产车间与计划完工日期17.保存、确认并下达任务单（确认后出现下达按钮）18.进入生产投料变更子功能，进入生产投料变更单－录入19.在生产投料单号栏按F7过滤所需要变更的内容或款号20.选取需要变更的内容（可多选）21.修改投料数量，将变更后的实际用量录入，如更换材料必须将原来材料的数量变更为0，然后在投料单号中输入所变更款号色组的投料单号，再将更改的材料代码及数量输入。
22.输入完成后保存，审核并变更（如未发料数小于变更数量则必须经过退料才可变更）23.跟踪发料情况，进入生产投料子功能，进入生产领料需求分析表，过滤后查看发料情况及库存状态，可引出数据在EXCEL表格中编辑，便于跟踪。
24.库存查询，进入库存查询子功能，进入即时库存查询，查找要查询的材料名称或代码。
25.验收入库查询，领料发货查询，进入供应链，进入仓库管理模块，进入验收入库或领料发货子功能，进入相应明细功能查询。
K3生产领料业务流程简.
K/3 生产领料业务流程简介根据领料单的操作方式可分配套领料、分仓领料、受托加工领料、合并领料、工序领料。
下面重点介绍K/3 系统中的这几种领料操作。
1.1 配套领料1.1.1 应用场景配套领料是指按生产任务单的产量或指定的数量,将投料单上所列物料按投料单中的用量配套领取出来。
这种领料方式适合于物料要同时或几乎投入生产的情况,比如产品的最终装配,通过这种领料方式可以避免生产线上出现物料不齐套的问题。
1.1.2 操作说明生产任务管理选项参数“按标准用量倒冲领料和扣减在制品”对配套领料有影响,选中“按标准用量倒冲领料和扣减在制品”时,领料单的物料领用数量根据配套数量乘以BOM 单位用量计算得到;没有选中“按标准用量倒冲领料和扣减在制品”时, 领料单的物料领用数量根据配套数量乘以（计划发料数量/生产数量计算得到。
依序进入〖生产管理〗『生产任务管理〗T〖生产投料〗T〖生产投料单-配套领料〗,在打开的投料单序时簿中,选择菜单栏〖编辑〗中的〖配套领料〗,点击后,系统弹出配套领料的界面,在“生产任务单信息”中填写“配套数量”并, 在“参数设置”页面填写“默认领料人”和“默认发料人”依, 业务需要决定是否选择“只领用非倒冲物料”点, 按“确定”系, 统会提示生成领料单成功,并给出领料单号码。
领料单可在仓存管理系统生产领料序时簿中查看到。
如果物料设置了批号处理, 但没有在投料单上指明批号, 在处理配套领料时,则无法实现配套领料。
1.2 分仓领料1.2.1 应用场景分仓领料是指生成的领料单按发料仓库分别生成不同的领料单。
如果物料的分拣及出库记录数据处理是按仓库分由不同的仓管员处理,则应采用此种领料方式。
根据仓库分别生成领料单,可以方便拣料、领料。
1.2.2 操作说明依序进入〖生产管理〗T〖生产任务管理〗T〖生产任务单-分仓领料〗，在打开的任务单序时簿中, 选择需要领料的生产任务单,在菜单栏上的〖编辑〗单击〖分仓领料〗,系统弹出分仓领料的界面,如果是按任务单进行分仓领料, 在左边窗体选中要进行分仓领料的任务单, 在右边上窗体选择领料仓库, 单击“生成”系, 统会弹出生产领料界面。
K3委外加工流程(草稿)
K3委外加工管理流程委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况，将产品的部分工序或半成品外发加工，也叫外协加工。
委外加工是制造企业解决生产能力、技术力量不足的一种重要方式。
委外加工管理系统以委外加工任务单为核心，对委外加工业务的全部流程进行管理，提供委外生产任务单下达、委外加工材料出库、委外加工入库、委外材料存货核算、委外核销、委外加工费用结算等完整的委外业务流程管理。
在K/3 中，委外加工需求是经过MRP 计划产生的。
MRP 计算时，系统会根据产品或半成品的物料属性（外购、委外、自制等）以及MRP 计算参数，产生委外加工计划。
也可是由计划人员，根据实际情况，决定是否将一个自制的计划进行委外。
一、委外作业方式1、生产订单半成品委外；为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供原材料或半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓库进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理（本流程主要探讨此类业务）2、生产订单中某工序委外；即企业将部分工序外发给加工商进行加工处理，外发的工序较难固定，视企业的生产计划而定；通常是直接由生产线外发生产，不需要经过仓库发料及半成品入库处理，其间不改变物料的产品代码；也称此为工序委外。
委外加工控制的两个要点：1、委外物资的流转情况，特别是存放在加工商的委外物资的数量2、加工费用的核算；委外加工产品的成本包括两部分：材料费和加工费。
主要是通过委外加工出库单来确认材料费，委外加工类型的采购发票来确认加工费，而这两部分成本都体现在委外加工入库单上。
委外加工业务基本流程：委外订单—委外加工出库单—委外加工入库单—采购发票二、委外加工流程图（1）三、基础及系统设置首先在“基础资料—公共资料—物料”中把物料属性定义为“委外加工”。
如图（2）图（2）图（3）四、委外订单加工需求处理一旦生产计划部门决定需要将哪些产品委外生产，必须将这些委外加工类型计划订单投放成委外加工生产任务单，并指定加工单位（外协加工户）。
K3工序操作业务流程知识讲解
K3工序操作业务流程1、建立工艺路线：2、生产任务单（手工、或修改MRP生产任务类型：工序跟踪普通订单？流转卡跟踪普通订单？），确认/下达生成[车间作业系统——工序计划——工序计划单]3、每一工序计划单——生成——工序汇报（代表工序完成情况）4、每一工序计划单——生成——工序转移（代表工序状态转移）5、生产任务——产品入库（代表工序已全部完成，并入库）二、业务操作：（非自动派工、自动移转）1、例：建立工艺路线BBBB：下料、冲孔、折弯、清冼（外协）、焊接五道工序。
）工序跟踪普通订单、下达生产任务单（确认前注意将生产类型修改为2 计算投放出来的任务单，也可以手工下达。
可以借用MRP、生产任务单确认时，可以自动生成计划状态的“工序计划单”。
3 计划数量为生产任务单计划生产数量。
此时接收数量、实作数量、合格数量、移交数量、返修数量都为0。
接收数量要通过其他工序转移单来更新。
实作数量、合格数量、返修数量要通过工序汇报单来更新。
移交数量通过工序转移单来更新。
4、从工序计划单下推生成“派工单”，安排工序生产内容。
，汇报完成情况。
5、从派工单下推生成“工序汇报”、从工序计划单下推生成工序转移单，将上一工序完成量转移至下一工序。
6．7、委外工序则执行以下操作步骤：）从上一工序通过工序转移单来更新接收数量。
1 ）从工序计划单下推生成“委外工序转出单”2。
来更新实作数量、合格数量。
3）从工序计划单下推生成“委外工序接收单”8、下一道工序则循环按派工单——工序汇报——工序转移的步骤执行操作，直至最后一道工序结束。
9、从生产任务单下推产品入库，完成本道工艺路线生产。
三、业务操作：（自动派工、自动移转）新的工艺路线：CCCC1、例：生产任务单2、生产任务单确认时，自动生成计划状态的工序计划单。
生产任务单下达时，自动审核工序计划单，并更新第一道工序的接收数量。
、虽然工艺路线里是自动派动，但第一道工序并未自动生成派工单，还是需要手工生成派工单。
金蝶k3系统委外加工核算流程
金蝶k3系统委外加工核算流程K/3 ERP系统委外加工核算流程工业企业发出材料委托其他企业进行加工，加工完成后形成了另一种物料，它的成本构成是由委外发出材料的成本加上加工费的总和，应由财务人员通过存货核算系统委外加工入库核算界面核销功能从核销的委外加工出库单获得材料成本，通过加工费发票与入库单的钩稽获得加工费金额。
如果没有加工费发票则需要人工暂估加工费，并输入到委外加工入库单上的加工费栏中。
K/3 ERP系统中委外加工核算具体操作流程:1( 如果委外加工出库单上的物料是外购的，按以下步骤进行处理: 1) 在存货核算系统中完成外购入库核算(采购发票已到)或估价入库核算(采购发票未到);2) 通过物流管理,,存货核算,,出库核算,,材料出库核算计算出委外加工发出材料的材料成本。
2( 如果委外加工出库单上的物料是自制的，按以下步骤进行处理: 1) 完成自制产品或半成品等的生产成本计算，并在存货核算系统中自制入库核算中录入生产成本，录入完成保存后按工具栏上的“核算” 按扭完成自制入库核算;2) 通过物流管理,,存货核算,,出库核算,,产成品出库核算计算出委外加工发出产品的材料成本。
3( 并在物流管理,,存货核算,,入库核算,,委外入库核算界面上按工具栏上的“核销”按扭，系统将自动调出同一单位的委外加工入库单和委外加工出库单，选中本月份已加工完成的单据(包括委外入库单和出库单)，并在操作界面下半部分的委外加工出库单上录入本次核销的数量，录入完成后用鼠标点击工具栏上的“核销”按扭，完成材料成本的核算。
4( 如有委外加工费发票，则在采购管理,,结算,,采购发票,录入界面上，业务类型栏选择“委外加工入库”，然后关联委外加工入库单生成采购发票，审核并钩稽。
5( 如无委外加工费发票，则需要人工暂估和分配加工费，并在物流管理,,存货核算,,入库核算,,委外入库核算界面上在加工费栏中分配并录入加工费。
( 完成了材料成本和加工费成本的录入操作后，在物流管理,,存货核算,6 ,入库核算,,委外入库核算界面上按工具栏上的“分配”和“核算”按扭完成委外加工入库成本的核算。
K3生产系统操作流程
目录第1 章系统概述..。
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11.1与其它系统的口。
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.. 第2 章业务模式及应用。
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2.1 普通生产任务。
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.2.2 工序跟踪生产任务..。
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.. 2。
3 返工生产任务.。
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2.4 受托加工生产任务。
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3。
7 业务流程设计。
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.. 第3章生产任务。
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. 3。
1 生产任务单的建立.。
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. 3。
2 生产任务单查询和维护。
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..3.3 生产任务的确认。
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. 3。
4 生产任务的挂起。
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.3.5 生产任务的结案..。
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3.6 生产任务的分割。
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7 生产任务相关报表.。
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第4章生产任务变更.。
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受托加工流程-精选.
受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一. 基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料等主要的资料的设置.1.1仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库[快速进入码][49012]图1(受托加工材料仓,仓库类型为代管仓)图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品)[操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料[快速进入码] 49011图3(材料,物流资料中科目的设置无关仅要)5.图4(成品,注意相关会计科目的设置)二.单据处理这部分主要包括如下的三部分内容:受加工材料的管理,产品的完成入库及成本核算及产品的销售业务处理.2.1受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增[快速进入码]18028[注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓)图5受托加工材料入库单(新增)2.1.2生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增[快速进入码]18030[注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓) 受托加工领料单(新增) 2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)2.2.1 受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[快速进入码]18003[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括材料费用.)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[快速进入码]20007[关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.图8 产品入库核算2.3受托加工产品的销售2.3.1 受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增[快速进入码]15027[技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单[注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库) 图9 销售出库单(新增)2.3.2 开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增[快速进入码]15031[注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票图10销售发票(新增)2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽2.3.4 销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算[快速进入码]20018图11 销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作. 由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.3.1凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板[快速进入码]20054 图12 产品入库凭证模板的设置图13 销售出库的凭证模板的设置图14 销售发票的凭证模型的设置3.2生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证[快速进入码]20055图15 产品入库的凭证图16 销售出库的凭证图17 销售发票的凭证最新文件仅供参考已改成word文本。
k310.2受托加工业务
案例一受托加工业务I）案例目的熟悉受托加工业务的处理.II）角色及分工III）主要流程受托交工业务流程说明：加工材料全部由委托加工方提供，加工企业进行加工，收取加工费，完工的产品只分摊费用；加工的主要材料由委托加工方提供，加工企业提供部分材料，进行加工，收取加工费和部分的材料费，完工的产品计算材料的成本和加工费用；IV）案例准备1、将系统日期调整为2005-6-1日。
2、恢复第四篇的备份账套。
V）案例数据1、2005-6-1日接受深圳天音注塑原料100公斤，6月10生产出MA T外壳1000个，6月16日把货发给委托方深圳天音2000个MA T外壳，同日开出发票1000元。
VI）案例实施1、受托加工材料入库操作步骤：（1）在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【仓存管理】－【受托加工】－【受托加工材料入库—录入】，新增受托加工材料入库单，保存并审核，如下图：图1-1-1受托加工材料入库单单据字段说明：购货单位:指委托加工的单位名称，可以录入客户资料。
收料仓库：即物料所“入”（或“出”）的仓库。
受托加工材料入库单是库存类单据，只能录入类型为代管仓的仓库。
批号：按F3自动生成批号，由于此单据没有“供应商”字段，因此批号用替换符替换供应商人代码。
2、受托加工领料操作步骤：（1）在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【仓存管理】－【受托加工】－【受托加工领料单—录入】，新增受托加工领料单关联受托加工材料入库单，保存并审核，如下图：图1-1-2受托加工领料单单据字段说明：购货单位：指委托加工的单位名称，可以录入客户资料。
领料部门：是指领料的部门名称,如果该张单据是通过关联生产任务单生成的，则部门代码取自所选的源单据部门信息，用户不能修改（修改后全部关联内容会清掉）。
发料仓库：只能录入类型为代管仓的仓库。
3、受托加工产品完工入库操作步骤：（1）在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【仓存管理】－【验收入库】－【产品入库—录入】，新增产品入库单，保存并审核，如下图：图1-1-3产品入库单4、受托加工产品销售出库操作步骤：（1）在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【销售管理】－【出库】－【销售出库单—录入】，新增销售出库单关联产品入库单，保存并审核，如下图：图1-1-4销售出库单提示：“受托加工产品入库/销售出库”与正常的产品入库/销售出库一样进行处理。
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受托加工流程
流程说明 销售订单 （受托） 销售 本流程适用于：受托加工
销售接受托加工订单，在K3订单的 “摘要”里面注明受托加工； 需要发货的时候再通知仓库，开立发 货通知单；
发货通知单
生产
生产任务单 (受托加工)
生成根据该销售订单生成“生产任务 单”，单据中的生产类型需要选择 “受托加工”类型
受托加工领 料单 仓库 产品入库单 销售出库单
受托加工材 料入库
1、仓库收到受托加工物资的时候，办理 受托加工材料入库；（入到代管仓） 2、仓库根据生产的任务单进行受托材料 出库；（从代管仓） 3、仓库根据生产任务单办理产品入库； （普通仓） 4、仓库根据销售发货通知单进行销售出 库（普通仓）
财务
增值税销售 发票
财务根据销售出库单，开立受托加工 费增值税发票