实验6-信用证结算业务

国际结算实验教程第4章信用证结算业务实验

❖（十）保兑行
❖保兑行(Confirming Bank)是应开证行的要求，在信用证上加具保证兑付承诺的银行。一般情况下，保兑行由通知行兼任。保兑是一种不可撤销的确定承诺。《UCP 600》第8条规定，被邀请保兑的银行有权不加具保兑，但是若决定不接受开证行授权或要求对信用证加具保兑时，它必须立即通知开证行，不得延误。
❖（五）受益人
❖受益人(Beneficiary)是指信用证中受益的一方，一般为出口商，是享受信用证权利的人以及信用证的最大受益者。它要与申请人、开证行、通知行，也可能与保兑行、议付行等发生联系。
❖（六）议付行
❖在信用证的各种偿付方式中，议付是最常见的一种。议付行(Negotiating Bank)是应开证行的邀请，对受益人提交的单据进行审核，若经审核认为符合信用证条款则应对受益人预付或同意预付款项，购买汇票及/或单据，并向开证行或信用证规定的付款行索偿的银行。一般情况下，议付行由通知行兼任或由受益人所在地的往来银行充当。
❖四、信用证的形式和种类
❖根据信用证的开立方式,信用证可以分为信开信用证和电开信用证。
❖（一）信开信用证
❖信开信用证是银行以信函形式开立的信用证。信用证开出后以航空挂号信寄给通知行，一般是正副本各一份。这是一种传统的开立信用证的方式。
❖（二）电开信用证
❖电开信用证是银行以加押电传、电报或 SWIFT形式开立的信用证。电开信用证又分为简电和全电两种。
❖（三）通知行
❖通知行(Advising Bank)是指应开证行要求发出信用证通知的银行，一般是开证行的代理行或分支机构。与以往的国际惯例相比，《 UCP600》关于通知行的义务有所增加。
❖（四）转递行

国际结算实验报告：进口信用证业务、进口代收业务、光票托收、出口托收业务、出口来证及议付、贸易融资业务

商学院姓名班级学号系别实验室名称实验时间1．实验项目名称进口信用证业务2. 实验目的练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单。

3. 实验内容依托智盛软件——国际结算模拟系统，练习进口信用证业务。

4. 实验过程及步骤1）根据预先分配的用户名和密码，依托网络进入智盛国际结算模拟系统。

2）在老师的指导下，阅读《国际结算模拟系统用户手册》中进口信用证业务的操作规则，每个学生组成一组，练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等基本运作流程。

3）课后按上述步骤延续实验，直至完整、独立地实践了国际结算模拟系统预设的进口信用证业务的流程，得到系统认定的良好成绩。

6．实验结论及心得登陆系统页面输入登录地址：http://服务器IP地址:8081/IB案例内容海尔集团公司(开证行客户) 于20070205 向银行CHINA CONSTRUCTION BANK(开证行)提出开立信用证申请，此信用证项下货物重量30t，申请人邮编412003，并出示了单位证明及开证申请人和受益人信息，受益人克莱斯勒公司(通知行客户) ，受益人邮编501288，合同号为T2006/0109 ；按合同内容，此信用证NO 开出保函，此信用证为即期/远期：Usance信用证，远期类型为After Negotiation Date，付款期限为10天；信用证类型为IRREVOCABLE TRANSFERABLE，支付方式为NEGOTIATION，指定议付行银行BANK OF AMERICA CALIFORNIA(议付行)；此次信用证NO为转开，最大循环次数为3；通知行为HSBC BANK USA(通知行)，信用证币种为USD 美元，金额为100000.0，信用证NO 保兑，开证方式为FULL TELEX，到期日为20070331，到期地点在chicago，最迟装运期为20070318 ，交单期10 天；信用证项下的货物Not allowed 分批装运，Not allowed转运，装运期限为是；货物从chicago运输到qingdao ，信用证的付款行为HSBC BANK USA(通知行) ，偿付行为CHINA CONSTRUCTION BANK(开证行) ；信用证贷款方式为0 其它贷款，客户帐户一为1007758956 ，币种CNY 人民币，金额5000.0 ；保证金账号一为1000258462 ，币种USD 美元，金额20000.0 ；客户帐户二为34323424 ，币种CNY 人民币，金额11000.0 ；保证金账号二为10322288659 ，币种USD 美元，金额120000.0 ；受益人所在地为保税区，信用证开立操作收费方式为现收，邮电费类型为开证电报费，实收开证邮电费金额25.0 ；通过信用证开立操作开证行产生信用证和电文并发往通知行。

信用证结算方式实训报告

一、实训时间2023年10月1日至2023年10月31日二、实训地点XX大学国际贸易实训室三、实训目的1. 理解和掌握信用证结算的基本概念、操作流程和风险控制。

2. 培养实际操作能力，熟悉信用证的开证、通知、议付、付款和赎单等环节。

3. 提高对国际贸易结算风险的认识，增强风险防范意识。

四、实训内容1. 信用证基础知识- 信用证的定义、种类和作用- 信用证的当事人及其权利与义务- 信用证的条款和条件2. 信用证操作流程- 开证申请：了解开证申请人的要求，填写开证申请书- 开证行审核：审查开证申请，决定是否开证- 通知行通知：将信用证通知受益人- 受益人审核：审核信用证条款，决定是否接受- 货物装运：按照信用证要求装运货物- 提单制作：制作符合信用证要求的提单- 交单议付：将信用证项下的单据提交议付行- 议付行付款：议付行审核单据，确认无误后付款- 付款行付款：付款行根据议付行的请求付款- 赎单：受益人取得信用证项下的款项3. 信用证风险控制- 操作风险：了解操作风险的定义、类型和防范措施- 信用风险：认识信用风险，学习信用风险评估和防范方法- 政治风险：了解政治风险，学习政治风险的识别和应对策略五、实训过程1. 理论学习- 阅读教材和相关资料，了解信用证结算的基本知识- 参加实训课程，学习信用证的操作流程和风险控制2. 实际操作- 模拟信用证结算流程，进行开证、通知、议付、付款和赎单等环节的操作- 通过案例分析，学习如何识别和处理信用证结算中的风险3. 总结与反思- 分析实训过程中遇到的问题和困难，总结经验教训- 提出改进建议，为今后的实训工作提供参考六、实训结果1. 成功完成了信用证结算的各个操作环节，掌握了信用证结算的基本流程2. 理解了信用证结算的风险，并学会了一些风险控制的方法3. 提高了实际操作能力和风险防范意识七、实训心得1. 信用证结算是一种重要的国际贸易结算方式，对于保障买卖双方的权益具有重要意义2. 信用证结算操作流程复杂，需要严谨和细致3. 风险控制是信用证结算的关键环节，需要引起高度重视4. 通过实训，我深刻认识到信用证结算的重要性，也提高了自己的实际操作能力和风险防范意识八、改进建议1. 增加实训案例的多样性，使学员能够更好地掌握信用证结算的实际情况2. 加强对信用证风险控制的理论学习和实践操作，提高学员的风险防范能力3. 定期组织学员进行实训考核，检验实训效果，及时发现问题并进行改进九、结语本次信用证结算方式实训使我受益匪浅，不仅提高了我的实际操作能力和风险防范意识，也为我今后的国际贸易工作打下了坚实的基础。

国际结算实验报告步骤(3篇)

第1篇一、实验目的通过本次国际结算实验，使学生了解国际结算的基本流程、结算方式、结算工具和结算风险，掌握国际结算的基本操作方法，提高学生的实际操作能力。

二、实验内容1. 国际结算概述2. 国际结算的基本流程3. 国际结算的结算方式4. 国际结算的结算工具5. 国际结算的风险管理6. 国际结算的案例分析三、实验步骤1. 国际结算概述（1）介绍国际结算的概念、特点和发展趋势；（2）分析国际结算在跨国贸易中的重要作用。

2. 国际结算的基本流程（1）进口商与出口商签订贸易合同；（2）出口商备货、生产、检验、包装；（3）出口商向进口商提供货物；（4）进口商支付货款；（5）银行进行国际结算。

3. 国际结算的结算方式（1）汇付：电汇、信汇、票汇；（2）托收：光票托收、跟单托收；（3）信用证：保兑信用证、不可撤销信用证、即期信用证、远期信用证。

4. 国际结算的结算工具（1）汇票：银行汇票、商业汇票；（2）本票：银行本票、商业本票；（3）支票：现金支票、转账支票。

5. 国际结算的风险管理（1）信用风险：通过信用调查、信用证等方式降低风险；（2）汇率风险：通过套期保值、远期汇率等方式降低风险；（3）操作风险：通过建立健全的操作流程、加强内部控制等方式降低风险。

6. 国际结算的案例分析（1）选取一个具体的国际结算案例，分析其结算方式、结算工具和风险管理措施；（2）总结案例中的成功经验和教训，为实际操作提供借鉴。

四、实验报告撰写1. 实验报告应包括以下内容：（1）实验目的；（2）实验内容；（3）实验步骤；（4）实验结果分析；（5）实验结论；（6）实验心得体会。

2. 实验报告撰写要求：（1）语言表达清晰、简洁；（2）逻辑结构严谨；（3）内容完整、充实；（4）图表、数据准确、规范。

五、实验考核1. 实验成绩评定标准：（1）实验操作熟练程度（30%）；（2）实验报告质量（50%）；（3）实验心得体会（20%）。

2. 实验成绩评定方法：（1）实验操作熟练程度：根据学生在实验过程中的表现，评定其操作熟练程度；（2）实验报告质量：根据实验报告的内容、结构、语言表达等方面进行评定；（3）实验心得体会：根据学生的实验心得体会，评定其收获和体会。

财会实操- 信用证结算主要步骤.pptx

9、结束交易
在承付款项后，该笔国际贸易交易正式结束。出口商得到货款，进口商收到货物，双方都满意地完成了这笔交易。
.签订合同时，要注意对方的信誉度和资信状况，以免遭受
欺诈或者信用证被拒等情况。
.有必要签订书面合同，以备后续的维权和索赔。
2、申请人向开证行申请信用证
买方或进口商需要向开证行提交申请信用证的相关资料，例如贸易合同、任务清单、发票等。申请人需要提供详细的买卖双方信息、货物的描述、数量和单价，以及贸易条件等。开证行需审议申请人的信用状况，以决定是否发出信用证。
财会实操- 信用证结算主要步骤财税做账会计实操财会实操-1./C结算主要步骤
附详细说明
1、双方签定合同
买卖双方在签定合同之前，应当商定信用证的使用方式和细节，并明确信用证的开立机构、开证金额、开证期限、装运港口、目的港口等内容。
注意事项：
1.申请信用证前要仔细审核合同条款，确保合同内容清晰明确，信用证的规定符合国际贸易的惯例和相关法律法规，以免后期出现纠纷。
7、开证行审核单据
开证行会对提交的单据进行审核，核实是否与信用证的条款一致。如果单据存在问题，开证行将要求出口商进行修改或更正。只有当单据符合信用证的条件时，开证用证的条款承付款项。出口商可在确认款项后，将货物发运并继续进行下一步业务。该步骤说明信用证作为国际贸易中的一种付款保障方式非常重要和可靠。
5、出口商开始安排货物运输
出口商在确认信用证后，开始安排货物的运输、保防口其他相关事宜。货物的装运必须符合信用证中规定的要求。
6、提交单据
出口商将货物发运后，必须准备并提交与信用证相关的单据（包括提单、发票、装箱单、保险单等）o这些单据需详细说明货物的数量、品质、单价等信息。单据的准确性直接关系到开证行是否能按照信用证的条款承付款项。出口商在提交单据时，需仔细核对单据与信用证之间的一致性。

信用证业务综合实训报告

一、实训目的本次信用证业务综合实训旨在通过对信用证业务的深入学习与实践，使我对信用证的基本概念、运作流程、风险控制及实际操作有更全面、深入的理解。

通过实训，我期望能够提高自己的金融业务处理能力、风险识别与防范能力，以及团队协作能力。

二、实训环境实训环境为模拟的银行信用证业务操作平台，包括信用证申请、开证、通知、议付、承兑等环节。

实训过程中，我使用了计算机系统进行操作，并查阅了相关的法律法规、业务操作手册等资料。

三、实训原理信用证业务是一种国际贸易支付方式，它以银行信用代替商业信用，保障买卖双方的权益。

信用证业务的基本原理如下：1. 买方（进口商）向银行申请开证，并提供所需文件。

2. 银行审核申请后，开出信用证，并将信用证通知卖方（出口商）。

3. 卖方在收到信用证后，按照信用证规定备货、装运货物，并准备相关单据。

4. 卖方将单据提交给开证行或议付行，申请议付或承兑。

5. 银行审核单据无误后，按照信用证规定支付货款给卖方。

四、实训过程1. 信用证申请：我首先学习了信用证申请的基本流程，包括填写申请表、提交相关文件等。

在实训过程中，我模拟了买方申请开证的过程，提交了申请表和所需文件。

2. 开证：在收到买方的申请后，银行审核申请并开出信用证。

我学习了信用证的主要内容，如信用证金额、有效期、装运期限、单据要求等。

3. 通知：银行将信用证通知卖方，卖方在收到信用证后，开始准备货物和单据。

4. 议付：卖方将货物装运完毕，准备相关单据，并提交给议付行。

我学习了议付行的审核流程，包括审核单据是否齐全、是否符合信用证要求等。

5. 承兑：在议付过程中，若买方未在规定时间内付款，议付行可以向卖方承兑，即买方在未来的某个时间内支付货款。

6. 风险控制：在实训过程中，我学习了信用证业务的风险控制方法，如信用证欺诈、单据不符等。

我了解到，银行在处理信用证业务时，需要严格审核单据，防范风险。

五、实训结果通过本次实训，我取得了以下成果：1. 熟悉了信用证业务的基本概念、运作流程和风险控制方法。

实验报告_信用证

一、实验目的1. 了解信用证的基本概念、种类及作用；2. 掌握信用证的业务流程；3. 熟悉信用证的审核要点及风险防范措施。

二、实验背景随着国际贸易的发展，信用证作为一种重要的结算方式，被广泛应用于国际货物贸易中。

信用证能够有效降低交易风险，保障买卖双方的权益。

为了更好地理解和掌握信用证业务，我们进行此次实验。

三、实验内容1. 信用证的基本概念信用证（Letter of Credit，简称L/C）是一种由银行开立的，以书面形式承诺支付一定金额的书面文件。

信用证是国际贸易中的一种结算方式，它以买卖双方的合同为基础，由银行作为中介，保障买卖双方的权益。

2. 信用证的种类（1）按信用证的性质分类① 不可撤销信用证（Irrevocable L/C）：开证行在信用证有效期内，未经受益人同意，不得擅自撤销或修改。

② 可撤销信用证（Revocable L/C）：开证行可以在信用证有效期内，随时撤销或修改信用证。

（2）按信用证项下的货币种类分类① 按照货币种类分为：自由兑换货币信用证、非自由兑换货币信用证。

② 按照货币种类分为：单币种信用证、多币种信用证。

3. 信用证的作用（1）保障买卖双方的权益；（2）简化结算手续，提高结算效率；（3）降低交易风险，促进国际贸易发展。

4. 信用证的业务流程（1）买卖双方签订合同；（2）买方申请开证；（3）开证行开立信用证；（4）受益人审核信用证；（5）受益人准备单据；（6）受益人提交单据；（7）议付行审核单据；（8）议付行付款给受益人；（9）开证行付款给议付行。

5. 信用证的审核要点（1）审核信用证的真实性；（2）审核信用证的条款是否符合合同规定；（3）审核信用证的金额、有效期、交单期等要素；（4）审核信用证的单据种类及要求。

6. 信用证的风险防范措施（1）严格审查信用证的真实性；（2）加强对信用证的审核，确保信用证条款符合合同规定；（3）建立健全信用证业务管理制度；（4）加强对信用证业务的监督和检查。

实训信用证实验报告

一、实验目的通过本次实训，使学生掌握信用证的基本知识，了解信用证的业务流程，熟悉信用证各项条款，提高学生处理信用证业务的能力，为以后从事国际贸易工作打下坚实的基础。

二、实验内容本次实验主要围绕信用证的申请、开立、审核、修改、撤销、议付等环节进行。

三、实验步骤1. 信用证的申请（1）出口商与进口商签订合同，约定采用信用证支付。

（2）出口商向其开户银行提交信用证申请书。

（3）银行审核申请书，无误后向进口商的开户银行（通知行）发送信用证。

2. 信用证的开立（1）通知行收到信用证后，将其转交给进口商。

（2）进口商审核信用证，如无异议，签字确认。

（3）通知行将信用证寄回出口商的开户银行。

3. 信用证的审核（1）出口商的开户银行收到信用证后，对信用证的条款进行审核。

（2）审核内容包括：信用证的有效期、金额、汇票条款、单据条款、货物描述、装运条款等。

（3）如发现信用证条款与合同不符或存在潜在风险，应及时通知出口商。

4. 信用证的修改（1）出口商在装运货物前，如发现信用证条款与实际需要不符，可向其开户银行提出修改申请。

（2）银行审核修改申请，无误后向通知行发送修改通知。

（3）通知行将修改通知转交给进口商，进口商审核后签字确认。

5. 信用证的撤销（1）出口商在装运货物前，如因故无法履行合同，可向其开户银行提出撤销信用证申请。

（2）银行审核撤销申请，无误后向通知行发送撤销通知。

（3）通知行将撤销通知转交给进口商，进口商审核后签字确认。

6. 信用证的议付（1）出口商在装运货物后，按照信用证条款要求，准备相关单据。

（2）出口商将其开户银行提交单据，申请议付。

（3）银行审核单据，无误后支付货款。

四、实验结果与分析1. 实验结果通过本次实训，学生掌握了信用证的基本知识，熟悉了信用证的业务流程，能够独立处理信用证业务。

2. 实验分析（1）信用证是国际贸易中常用的支付方式，具有安全、便捷、灵活等特点。

（2）信用证的审核是保证交易顺利进行的关键环节，必须严格审核信用证条款，确保符合合同要求。

会计实务：信用证结算的基本业务流程

信用证结算的基本业务流程
1.申请进出口双方在交易合同中规定采用信用证结算方式，为了履行合同，开证申请人（进口商）向当地银行填制开证申请书，依照合同的有关条款填制申请书的各项要求，并按照规定交纳押金或提供其他保证，请开证行开具信用证
2.开证开证银行审核无误后，根据开证申请书的有关内容向受益人（出口商）开出信用证，并通知所在地银行
3.通知通知银行收到开证银行开来的信用证后，经核对印鉴密押无误后，根据开证行的要求编制通知书，及时、正确地通知受益人
4.交单受益人接受信用证后，按照信用证条款办事，在规定的装运期内装货，取得运输单据并备齐信用证所要求的其他单据，开出汇票，一并送交当地银行（议付银行）
5.垫付议付银行按信用证的有关条款对受益人提供的单据进行审核，审核无误后并按照汇票金额扣除应付利息后，垫付受益人
6.寄单议付银行将汇票和有关单据寄交给开证银行（或开证银行指定的付款银行），以索取货款
7.偿付开证银行（或开证银行指定的付款银行）审核有关单据，对于认为符合信用证要求的，即向议付银行偿付垫付款项
8.赎单开证银行通知开证申请人向银行付款赎单
9.提货开证申请人接到开证银行通知后，即向开证银行付款，从而获取单据凭证，以提取货物
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

国际贸易实务信用证业务实验报告（最新版）

国际贸易实务信用证业务实验报告国际贸易实务信用证业务实验报告国际贸易实务信用证业务实验报告篇一《国际贸易实务实验报告路》一、实验目的通过学习《国际贸易实务》，可使学生了解我国对外贸易政策，如何把生意做好做活，把对外贸易业务提到一个较高的水平，更好的完成进出口贸易的各项任务，要求对外贸易工作人员不仅要懂得国际贸易的基本理论和掌握所在地我国对外贸易的原则、方针和政策，而且需要全面掌握进出口业务专业知识和技能，学会运用国际贸易惯例和国际法律知识，在这些的知识基础之上，我们要学习的是实务操作，实务操作是继《国际贸易理论与实务》《国际贸易实务》课程之后的实践课程，是理论教学的深化和补充，具有很强的操控性，通过实践课，可以帮助学生较容易的理解专业知识，了解国际贸易交易的操作流程，使同学们从理论知识的基础上理解国际贸易的操作，提高学生国际贸易的操作能力，其中具体一些业务单据可以帮助学生对出口实务流程建立完整、感性的认识，例如：同贸易术语和结算方式下的出口业务的各个环节，包括进出口贸易中业务函电的草拟、交易条件的磋商、买卖合同的签订、信用证的审核与修改、出口货物的备货、托运订舱、报验、通关、制单结汇，以及核销、退税。

通过国际贸易实务教学系统经典案例的分析，让学生掌握进口业务的各个环节，包括函电磋商、合同签订、信用证的开立与修改、安排运输与保险、审单付款，进口报关检验等，帮助学生对进口实务流程建立完整、感性的认识。

二、实验时间 2016年11月-2016年12月三、实验地点 A实验楼305室四、实验内容该实验是有关国际贸易交易的实际操作的实验，其中包括编制出口计划，出口货物细节，交易洽谈中的询盘、发盘、还盘、接受、签订合同以及履行合同的过程，履行合同主要包括货物进出口相关的海关单据。

例如信用证、进出口托运单、进出口货物报检、报关和投保等相关单据的编制。

五、实验方法（一）国际贸易出口 1 .学生登录外贸实务系统软件主页，点击登陆，进入该页面中的“流程总览”，对出口合同流程图、出口单证流程图和出口货运流程图进行学习。

国际结算操作项目六信用证业务(三)：申请改证和改证-文档资料

同一银行通知其后的任何修改。
3、复核
经办人员完成MT707报文制作后，将所有改证材料交复核人员进行复核。复核人员复核无误并在有关凭证上签字后，按照开证行内部授权程序开出信用证修改函/电。以信函方式修改信用证应由对外有权签字人签字后方可寄出。
4、收费与归档
收费：经办人员按开证行费率表的收费标准，收取改证手续费、邮电费及其他相关费用。如果信用证修改规定某些费用由受益人承担，但无法向受益人收取时，仍由申请人承担。归档：信用证修改函/电开出后，应该调出原进口信用证业务档案，与修改相关的材料及修改函/电应归入原信用证档案内，并在档案上登记修改时间、修改次数、主要修改内容等。
ucp600ucp600art9如一银行被要求通知信用证或修改但其决定不予通知则应毫不延误地告知自其处收到信用证修改或通知的银ucp600ucp600art9如一银行被要求通知信用证或修改但其不能确信信用证修改或通知的表面真实性则应毫不延误地通知看似从其处收到指示的银行
国际结算操作
主讲人：章安平
项目六信用证业务（三） —申请改证和改证
三、改证与UCP600
【问题 3】原 L/C 的数量和金额分别为 80000PCS 和
USD80000.00，现在受益人收到开证行的信用证修改，增加数量 20000PCS 、金额 USD20000.00 ，如果受益人按数量和金额分别为80000PCS和USD80000.00制单和交单，开证行能否拒付？为什么？
办理信
用证修
改通知手续
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任务3：第一步审核信用证修改
表面真实性审核。修改内容审核。须抽出原信用证通知档案，仔细审核修改函/电所修改条款是否前后一致，修改内容是否清晰、完整、合理。如发现修改内容前后矛盾或与原证条款矛盾的，应及时提请受益人注意，或联系开证行澄清。

国际结算信用证

《国际结算A》课程信用证结算业务实验指导书一、实验目的通过本实验课程，学生应能巩固在课堂上所学的书本知识，加深对信用证结算中的基本概念、基本原理的理解，切实掌握信用证结算方式下处理单证工作的本领，深切体会外贸单证工作的重要性，从思想上重视外贸单证工作，进而培养科学严谨、求真务实的工作作风，为将来从事外贸业务工作打下扎实的基础。

二、实验要求1．认真阅读实验指导书，按照题目要求完成实验。

2．实验后应编写实验报告。

三、实验方式学生独立进行实验，通过模拟软件完成单据的制作，基本实验操作流程为：登陆世格外贸单证教学系统平台→进入学生练习→选择要求填制的单据→阅读要求→下载模板→根据提供的材料（合同、信用证等）填制相关单据→提交→开放答案→对照修改。

四、考核形式本课程实验教学的成绩评定采用考查方法进行，根据实验态度、实验质量、实验报告等综合评定。

教学结束后，将实验总分计入课程总成绩，比例约占10％。

五、实验报告要求实验报告字数不少于2000字，应包括实验内容和步骤、实验中遇到的问题及解决方法、实验的收获和体会、对实验的建议等内容。

并附带实验过程记录和实验结果。

第一部分申请开立信用证（2学时）一、实验目的信用证是目前国际结算领域最为重要的一种结算方式。

在信用证结算方式下，买方首先要根据买卖合同向银行申请开立信用证。

本次实验的目的就是使要掌握申请开征的基本能力。

二、预习要求在实验之前，学生应对信用证的业务流程有深刻的认识和理解。

还应掌握进出口买卖合同的相关知识。

对国际货物运输，保险业务有基本的了解；熟悉商品品质、数量、价格的表示方法；了解各种贸易术语的含义。

这些知识涉及到国际结算和国际贸易实务课程的相关内容，学生应提前复习或预习相关章节。

三、实验操作步骤和内容实验分为两个部分，学生首先在老师的讲解和示范下完成已知合同项下信用证申请书的填制，然后独立完成另一合同项下的信用证申请，练习完成后提交答案。

具体操作步骤如下：1. 输入用户名及密码，登陆练习界面。

信用证结算业务课件

✓信用证开立后，开证行不能以开证申请人破产、倒
闭为理由拒付。 ✓开证行付款的理由是：单据与信用证一致。 ✓开证行正当的拒付理由是：单据与信用证不一致。
（二）开证行承担付款责任是有条件和限度的
1.付款条件：单单一致,单证一致
金额限度
开证行承担的付款金额为证面金额 amount: up to/about
注
意
①信用证是银行的付款承诺。
②开证行的付款是有条件的，银行应凭相符交单而付款。
③开证行的付款时间可以是即期，也可以是远期付款。
信用证
UCP600第二条规定
Letter of Credit
信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺。 a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
Amount
Partial shipments Allowed Not allowed Transshipment Allowed Not allowed
Loading on board/dispatch/taking in charge at/from For transportation to: Not later than:
NAME OF ISSUING BANK（第一联） Irrevocable Documentary Credit
Number
______________
Place and date of issue
Date and place of expiry
Applicant

出口信用证业务实验流程

国际结算信用证流程在国际贸易中，一笔银行信用证结算要经过申请开立信用证、通知信用证、受益人交单、指定银行垫款、开证行偿付、开证申请人赎单等多环节业务流程，如下图所示：在本系统中，涉及的银行有两个，分别为进口地银行、出口地银行，其中，进口地银行既是开证行也是偿付行，出口地银行既是通知行也是议付行；国际结算业务涉及的部门有8个，分别为：审核信用证通知行收到开证行（进口地银行）发来的SWIFT信用证后，应及时审核信用证，并尽快将信用证交客户，以利客户出口业务工作。

操作步骤：1、以学生账号登录后，点击“实验中心”，选择“出口信用证业务”。

2、点击“进入实验”，进入业务大厅。

在下图所示区域(偏右下方位置)，点击“国际结算部职员办公室”。

3、下图所示是除“国际结算柜台”之外的其他七个相关部门，请选择“电子事务部”。

通知信用证收到信用证，审核完成后，应缮制信用证通知书，连同打印出的信用证正本一并通知客户单位。

操作步骤：1、在“信用证业务部”下，点“缮制通知书”项。

从“物品箱”中打开“信用证”，据此缮制信用证通知书。

(参考：缮制信用证通知书样本)注：若此时不在“世格银行国际结算综合业务系统”，请进入业务大厅，点右下方区域的“国际结算部职员办公室”，选择“信用证业务部”场景，再点电脑进入“世格银行国际结算综合业务系统”。

输入说明：通知书日期：可参考信用证左上角的打印日期。

注意通知书日期不得早于该日期。

TO致：受益人。

即信用证上指定的有权使用信用证的人，一般为出口商。

可查看信用证的59项。

ISSUING BANK开证行受开证人之托开具信用证、保证付款的银行，一般在进口方所在地。

可查看信用证的42A项。

(注：可填标*的内容)TRANSMITTED TO US THROUGH 转递行转递行负责将开证行开给出口方的信用证原件，递交给出口方。

信开信用证，才有转递行，电开信用证，则无转递行。

本系统为电开信用证，无转递行，故此栏不用输入。

信用证结算实训

信用证结算实训一．实训目标：1.对开证申请书填写完整性、准确性的审核。

2.根据开证申请书正确缮制信用证。

3.掌握信用证的审证要求。

4.信用证通知、保兑的处理。

5.信用证修改的处理流程。

6.信用证中议付、寄单索偿的处理。

7.跟单信用证处理流程。

8.掌握UCP500对信用证业务处理的规定。

二．实训要求：1.开证行审核开证申请书。

2.开证行缮制全电证、简电证、SWIFT格式信用证。

3.通知行审核信用证、通知信用证。

4.开证行、通知行处理信用证的修改。

三．实训要点：１、信用证及其当事人（1）信用证（letter of credit, L/C）是进口方银行（开证行）根据进口商（开证申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立的，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。

简言之，信用证是一种银行开立的有条件的书面付款承诺，具体的条件就是受益人必须提交符合信用证规定的各种单据。

（2）信用证的当事人信用证一般有三个基本当事人：申请开证人、开证行、受益人，在使用过程中，又产生了通知行、议付行、付款行和保兑行等其他当事人。

２、信用证支付方式的业务程序（以即期不可撤销跟单议付信用证为例）３、信用证的特点信用证支付方式具有以下三个特点：①开证行负有第一性付款责任。

信用证是由开证银行以自己的信用作出的付款保证。

在信用证支付方式下，只要出口商履行了信用证条款所规定的义务，开证行就应履行其第一性付款责任。

②信用证是一项独立自足的文件。

信用证通常都是以交易合同为基础开立的。

但是信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的另一种契约。

信用证的各当事人的权利和责任完全以信用证所列条款为准，不受买卖合同的约束。

③信用证是一种纯单据交易。

根据《UCP500》第四条规定：在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。

至于单据的真伪、法律效力以及单据所代表的货物状况等，银行概不负责。

四．实训评价标准：1.信用证申请书填写的完整性与准确性。

信用证业务设计实验报告

一、实验背景随着全球化经济的不断发展，国际贸易的规模不断扩大，信用风险成为制约贸易发展的重要因素。

为了降低信用风险，提高国际贸易的便利性，信用证作为一种国际贸易支付方式应运而生。

本实验旨在设计一种新型的信用证业务模式，以期为我国信用证业务的发展提供有益的借鉴。

二、实验目的1. 了解信用证的基本原理和业务流程；2. 设计一种新型的信用证业务模式，降低信用风险，提高国际贸易的便利性；3. 分析新型信用证业务模式的优势和适用场景；4. 为我国信用证业务的发展提供有益的借鉴。

三、实验内容1. 信用证的基本原理和业务流程信用证是一种银行开立的、有条件的付款承诺，保证受益人在提交符合信用证条款的单据后，由开证行向其支付一定金额的款项。

信用证业务流程如下：（1）买卖双方签订贸易合同，约定采用信用证结算方式；（2）买方申请开证行开立信用证；（3）开证行审核买方资信情况，确认开证；（4）卖方收到信用证后，按照信用证条款备货、装运；（5）卖方将符合信用证条款的单据提交开证行；（6）开证行审核单据，确认无误后向卖方付款；（7）开证行将款项划转给买方。

2. 新型信用证业务模式设计针对传统信用证业务模式存在的信用风险高、操作流程繁琐等问题，本实验设计了一种新型信用证业务模式，具体如下：（1）引入第三方担保机构，降低信用风险。

买方在申请开证时，可提供第三方担保机构出具的担保函，以降低开证行对买方资信的依赖，从而降低信用风险。

（2）采用电子化操作，提高业务效率。

将信用证业务流程电子化，实现线上申请、审核、出单、付款等操作，提高业务效率。

（3）设立信用证风险预警机制，实时监控风险。

通过建立信用证风险预警机制，实时监控信用证业务的风险，及时发现并采取措施降低风险。

（4）创新信用证融资产品，满足企业融资需求。

针对企业融资需求，设计多种信用证融资产品，如信用证贴现、信用证融资租赁等，为企业提供多元化的融资服务。

3. 新型信用证业务模式优势及适用场景（1）优势①降低信用风险，提高国际贸易的便利性；②提高业务效率，降低企业运营成本；③满足企业多元化融资需求，助力企业快速发展。

信用证业务结算实验报告

一、实验背景随着全球经济的日益发展，国际贸易活动日益频繁，信用证作为国际贸易中一种重要的支付方式，因其安全性、可靠性和便利性而受到广泛的应用。

为了让学生更好地理解和掌握信用证业务的结算流程，提高学生的实际操作能力，我们进行了信用证业务结算实验。

二、实验目的1. 理解信用证的基本概念和作用。

2. 掌握信用证业务的结算流程。

3. 提高学生在国际贸易结算中的实际操作能力。

4. 增强学生对信用证风险的认识。

三、实验内容本次实验以进出口信用证业务为例，主要涉及以下内容：1. 信用证的申请与开立2. 信用证的审核与修改3. 信用证的议付与付款4. 信用证的理赔与追索四、实验步骤1. 实验准备- 学生分组，每组设定进出口商角色。

- 每组准备好信用证申请资料，包括信用证申请书、合同等。

2. 信用证的申请与开立- 进口商向其所在地银行提交开证申请，填写开证申请书，并交纳一定的开证押金。

- 开证银行审核进口商的开证申请，如无误，则向出口商所在地银行（通知行）发出信用证。

3. 信用证的审核与修改- 出口商收到信用证后，对其条款进行审核，如有疑问，及时与进口商或开证行沟通，提出修改意见。

- 开证行根据出口商的修改意见，对信用证进行修改，并将修改后的信用证通知出口商。

4. 信用证的议付与付款- 出口商在货物装运完毕后，按照信用证条款向通知行或议付行提交议付单据。

- 议付行审核单据，如无误，则按照信用证金额支付货款给出口商。

5. 信用证的理赔与追索- 若议付行发现单据存在问题，可拒绝支付货款，并向开证行提出理赔申请。

- 开证行在核实原因后，可对议付行进行理赔，或要求出口商提供正确的单据。

五、实验结果与分析通过本次实验，学生们对信用证业务结算流程有了更深入的了解，掌握了以下要点：1. 信用证作为一种国际贸易结算方式，具有安全、可靠、便利等特点。

2. 信用证业务结算流程包括申请、开立、审核、修改、议付、付款、理赔与追索等环节。

实验报告信用证

一、实验目的1. 了解信用证的基本概念、作用和分类；2. 掌握信用证的运作流程；3. 熟悉信用证的审核和风险防范措施；4. 培养实际操作能力，提高金融业务水平。

二、实验背景信用证是国际贸易中常用的一种支付方式，它为买卖双方提供了安全保障。

随着全球经济的不断发展，信用证在贸易结算中的作用日益凸显。

本实验旨在通过模拟信用证的运作过程，使学生深入了解信用证的相关知识。

三、实验内容1. 信用证的基本概念信用证是一种由银行出具的、承诺在一定条件下向受益人支付一定金额的书面文件。

它具有以下特点：（1）银行信用：信用证支付方式下，银行承担第一性付款责任，保障受益人的权益。

（2）单据交易：信用证交易以单据为依据，而非货物。

（3）独立性：信用证与买卖合同相互独立，银行只对信用证负责。

2. 信用证的分类根据信用证的性质和用途，可分为以下几类：（1）按信用证性质分类：可转让信用证、不可转让信用证、循环信用证、对开信用证、背对背信用证等。

（2）按信用证付款时间分类：即期信用证、远期信用证。

3. 信用证的运作流程（1）开证申请人向开证行申请开证；（2）开证行审核申请人的信用状况和业务背景，决定是否开证；（3）开证行向受益人发出信用证；（4）受益人按照信用证规定，备齐相关单据，向通知行提交；（5）通知行审核单据，如无误，将单据转交给开证行；（6）开证行审核单据，如无误，向受益人支付款项；（7）受益人收到款项后，履行合同义务。

4. 信用证的审核和风险防范措施（1）审核信用证条款：仔细审查信用证条款，确保其与买卖合同相符。

（2）核实受益人信息：了解受益人的信用状况、业务背景等，确保其具备履约能力。

（3）控制单据风险：确保单据齐全、准确、符合信用证规定。

（4）关注汇率风险：在信用证交易中，汇率波动可能导致损失，应采取相应措施防范。

四、实验步骤1. 准备实验材料：信用证样本、买卖合同、单据等。

2. 分组讨论：每组选择一个信用证样本，分析其性质、条款、风险等。

国际结算的实验报告

一、实验目的本次实验旨在通过模拟国际结算业务流程，使学生深入了解和掌握国际结算的基本原理、操作流程以及相关风险控制措施，提高学生的实际操作能力和风险防范意识。

二、实验内容1. 实验背景随着全球化进程的加快，我国对外贸易规模不断扩大，国际结算业务在贸易活动中扮演着越来越重要的角色。

本实验以某国际贸易公司为例，模拟其实际操作过程，包括信用证、汇款、托收等结算方式。

2. 实验步骤（1）了解国际结算的基本概念和操作流程；（2）模拟信用证结算业务，包括开证、审证、议付、收汇等环节；（3）模拟汇款结算业务，包括汇款申请、汇款通知、汇款确认等环节；（4）模拟托收结算业务，包括托收申请、托收通知、代收行处理、付款等环节；（5）分析实验过程中遇到的问题，并提出解决方案。

3. 实验过程（1）信用证结算业务① 开证：国际贸易公司向银行申请开证，银行审核后开出信用证；② 审证：银行审核信用证条款，确认无误后通知受益人；③ 议付：受益人按照信用证条款提交单据，银行审核无误后支付货款；④ 收汇：银行收到受益人提交的单据后，将货款汇入受益人账户。

（2）汇款结算业务① 汇款申请：国际贸易公司向银行提交汇款申请，银行审核后办理汇款手续；② 汇款通知：银行通知汇款人汇款已成功，并告知汇款人收款人信息；③ 汇款确认：收款人收到汇款后，确认汇款信息无误。

（3）托收结算业务① 托收申请：国际贸易公司向银行提交托收申请，银行审核后办理托收手续；② 托收通知：银行通知托收行（收款人所在银行）办理托收业务；③ 代收行处理：托收行收到单据后，通知收款人付款；④ 付款：收款人付款后，托收行将款项汇入国际贸易公司账户。

4. 问题分析与解决方案（1）信用证结算业务中，受益人提交的单据与信用证条款不符，导致银行拒绝付款。

解决方案：受益人在提交单据前，仔细核对信用证条款，确保单据与信用证一致。

（2）汇款结算业务中，汇款人误汇，导致款项无法追回。

解决方案：汇款人在汇款前，仔细核对收款人信息，确保汇款无误。